ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

     Филиал  федерального государственного бюджетного учреждения

     высшего профессионального образования

     «Санкт-Петербургский  государственный университет экономики  и финансов» в г. Пскове 

     КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

     По  дисциплине: Платежные системы

     Тема: «Риски в платежных системах».

Псков

2011 

Содержание

Введение                                                                                     3

Основная  часть:

1.Виды рисков платежной системы, их классификация,

  особенности проявления                                                          4

2. Ключевые принципы построения национальных

  платежных систем                                                                    8

3.Анализ  методических подходов к оценке рисков

  платежных систем                                                                    11

4. Практические примеры  значительных операционных

  сбоев                                                                                            16

Заключение                                                                               19

Список  литературы                                                                  20

Введение

Платежные системы- это совокупность правил , договорных отношений, технологий, методик расчетов, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.

Риск - стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям участников части своих ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Платежная система представляет собой сложный  механизм, который подтвержден различного рода рискам.

На основании  вышеизложенного, в данной работе я  преследую следующие задачи:

1.Выявить  и систематизировать риски платежных  систем;

2.Определить  особенности проявления различных  видов рисков платежных систем;

3.Выявить суть ключевых принципов построения национальных платежных систем, чтобы обеспечить бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования данных систем;

4.Првести  практические примеры значительных операционных сбоев. 
 
 
 
 
 
 
 

Основная  часть:

1.Виды рисков платежной системы, их классификация, особенности проявления

Классификация рисков платежных систем:

Внешние риски:

1. Внутристрановой риск - риск, связанный с национальными и региональными факторами (экономическими, политическими, правовыми), способный существенно повлиять на функционирование платежной системы.

2. Зарубежный  риск- риск, возникающий при осуществлении платежной системой трансграничных расчетов.

3. Риск  конкуренции- риск, обусловленный наличием конкуренции между поставщиками расчетных услуг.

4. Операционный риск-риск, связанный со всеми потерями, произошедшими в результате воздействия внешних факторов, в том числе возникновением непредвиденных обстоятельств непреодолимой силы

Внутренние риски:

1.Расчетный  риск- общий термин, служащий для определения того, что расчет в платежной системе не произойдет, как ожидалось. Может включать в себя и кредитный риск, и риск ликвидности.

Итак, расчетный  риск — основной из рисков, ассоциируемых  с платежными системами. Риск того, что один или более участников не смогут произвести расчет, может привести к финансовым потерям в зависимости величины суммы и принимаемых мер по снижению риска в системе. Расчетный риск принимает различные формы в разных типах платежных систем, как правило, это кредитный риск, риск ликвидности и риск возврата. Однако тесная взаимосвязь этих рисков подчас делает сложным их четкое разграничение. Кроме того, несмотря на то, что воздействие данных рисков непродолжительно, повторение постоянно.

1.1.Кедитный риск- то риск того, что контрагент в системе не рассчитается по своим финансовым обязательствам в системе в срок или в другое время в будущем.

1.1.1. Предрасчетный риск- риск того, что контрагент по сделке, заключенной на будущую дату, окажется не в состоянии выполнить свои обязательства еще до её наступления. Таким образом, риск будет реализован в цене замещения действующего контракта на аналогичный по рыночной цене.

1.1.2 Риск принципала- риск того, что одна из сторон потеряет полную стоимость актива (принципал), задействованного в сделке.

Кредитный риск возникает, когда покупатель актива частично или полностью не выполняет своих расчетных обязательств по сделке.  Кредитный риск возникает, когда две стороны сделки не совершают платеж одновременно. Кредитный риск в расчетных системах достаточно легко обозрим, в связи с тем, что связан только с рутинными платежными операциями и ограничивается пределами одного операционного дня. Тем не менее, при больших суммах кредита риск для непрямых пользователей системы становится реальным и значительным.

Одним из основных способов управления кредитным риском является установление системы лимитов на каждого участника платежной системы или на группу участников; определение порядка и базы мониторинга кредитных рисков и актуализации лимитов. Способность участников ограничивать риск повышается, если правила и процедуры двусторонних лимитов в отношении кредитного риска определяются самим участником, подвергающимся риску. При установлении лимитов необходимо учитывать ограничения по срокам и валюте. Участники должны осуществлять постоянный мониторинг фактических размеров потерь от кредитного риска и сопоставлять их с лимитами для оперативного принятия мер по его снижению.

1.2.Риск ликвидности- это риск того, что у контрагента в системе будет недостаточно средств для выполнения своих финансовых обязательств в системе в полной сумме и в срок, хотя существует возможность , что он сможет сделать это в какой-то момент в будущем.

Риск  ликвидности возникает при невозможности  исполнить платежные поручения  вследствие недостатка ликвидности.

Мгновенная  ликвидность в момент совершения расчета имеет определяющее значение, и даже временный незначительный дефицит ликвидности способен создать  серьезные проблемы. Риск ликвидности  можно уменьшить, в случае если все  стороны расчетов в платежной системе будут поддерживать необходимый уровень ликвидности на счетах. Однако необходимо помнить, что для финансового института обездвиженные и не приносящие дохода деньги на счете достаточно дорогостоящее удовольствие. Соответственно, проблема заключена в нахождении баланса между понижением уровня риска ликвидности и затратами на поддержание достаточного уровня ликвидности в системе. Не стоит забывать и о том, что риск ликвидности способен вызывать цепные реакции в платежной системе и перерастать в системный риск.

3.Правовой  риск- это вероятность того, что  слабая правовая база или правовая  неопределенность вызовут или  усугубят кредитный риск и  риск ликвидности.

Для того чтобы платежная система работала эффективно, она должна опираться  на правила, регулирующие права и обязанности различных сторон, участвующих в платежном процессе, как при нормальных операционных условиях, так и во время нарушений нормального их течения. Это особенно важно в условиях продолжающегося перехода от систем, работающих с бумажными документами, к различным формам электронного перевода средств.

Отставание  в развитии правовой базы, и соответственно, юридической поддержки функционирования современных платежных систем обусловлено, в первую очередь, резким повышением возможностей микропроцессорной техники и телекоммуникационного оборудования. Такая ситуация характерна не только для России, но и для мирового сообщества в целом.

Появление глобальных информационных систем, наиболее известной из которых является Интернет, а также широкое использование средств защиты информации и аутентификации электронных документов дали возможность осуществлять не только международные платежи, но и заключать соглашения и контракты в электронном виде. Таким образом, и платеж, и сделка, осуществленные через Интернет, потеряли признак территориальности. Другими словами, благодаря использованию Интернета и электронных средств платежа, резко возросла глобализация коммерции и коммуникаций. Таким образом, процесс интернационализации и глобализации платежных систем делает управление правовым риском все более сложной задачей, прежде всего, в силу необходимости проработки правовой базы платежной системы во всех соответствующих юрисдикциях.

Говоря  про общий случай, и не беря в  рассмотрение вопросы различных  юрисдикции, отметим, что платежная система должна нести четко определенную ответственность за обеспечение своим участникам соответствующего уровня раскрытия информации, защиты данных и доступности деловых операций.

4.Операционый  риск- риск, связанный с операционными  факторами, например, технические неисправности, сбои вызовут кредитный риск или риск ликвидности. Таким образом, операционный риск- это риск потерь вследствие неадекватных внутренних процессов или сбоев в них, ошибок в работе людей, сбоев в работе информационных систем, а также в результате воздействия внешних событий:

4.1. Процедурный  риск-риск неадекватности или отсутствия определенных внутренних процедур в платежной системе.

4.2. Человеческий  риск- риск различных ошибок, нарушений правил, злоупотреблений, противоправных и других действий, связанных с человеческим фактором.

4.3. Риск  информационных систем – риск, связанный со сбоями в работе или выходом из строя техники и программного обеспечения, телекоммуникационными проблемами, реализуемыми в виде простоев систем

5.Системный  риск- это риск того, что неспособность  одного из участников выполнить  свои обязательства или нарушения функционирования самой платежной системы приведут к неспособности  других участников системы  во время выполнить свои обязательства.[источник№3, стр. 18]

Системный риск выделен как отдельная категория, так как к его реализации могут привести как внутренние, так и внешние факторы.

2. Ключевые принципы построения национальных платежных систем

Для обеспечения  бесперебойности, эффективности функционирования платежных систем Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов(БМР) определил ключевые признаки, которые должны лежать в основе разработки и функционирования платежных систем отдельных стран (Базель, Швейцария, январь 2001г.).

Принципы:

1.Система  должна иметь хорошо проработанную  правовую базу в рамках всех применимых юрисдикций.

2.Правила  и процедуры системы должны  участникам четкое представление  о влиянии системы на каждый  из финансовых рисков, которые  они несут в силу участия в системе.

3.Система  должна иметь четко определенные  процедуры управления рисками и ликвидными рисками, устанавливающие соответствующую ответственность оператора системы и участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания.

4.Система  должна обеспечивать быстрый  и окончательный расчет день  в день.

5.Система  должна обеспечивать высокую  степень безопасности и операционной надежности и должна иметь запасные процедуры для своевременного завершения  обработки данных за день.

6.Процедуры  управления систем должны  быть  эффективны, подотчетны  прозрачны.

7.Система  должна иметь объективные и публично объявленные критерии для участия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ.

8. Средства  осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффективными для экономики.

9. Система,  в которой осуществляется многосторонний  неттинг, должна как минимум  быть способна обеспечить своевременное  завершение ежедневных расчетов  в случае неспособности  участника с крупнейшим отдельным расчетным обязательством произвести расчет.

Данные  принципы приемлемы системно значимых платежных систем.

Указанные ключевые принципы специально выражены в общей форме, чтобы обеспечить их использование во всех странах в течение длительного времени. Они не являются инструкцией по разработке и функционированию каждой конкретной системы, но содержат ключевые характеристики, которые должны удовлетворять все системно значимые платежные системы.

Платежные системы считаются системно значимыми если по причине недостаточной защиты от рисков  сбой в системе может стать причиной возникновения или распространения  сбоев у других участников системы или системных сбоев в финансовой сфере (В РФ системно значимыми платежными системами являются платежные системы Банка России). 

Кроме того, Комитетом по платежным и  расчетным системам Банка международных  расчетов определены обязанности  Центральных  банков по применению ключевых принципов:

1. Центральный банк должен четко определить свои цели в отношении платежных систем и должен обнародовать свою роль и основные виды политики применительно к системно значимым платежным системам;
2. Центральный банк должен обеспечить соблюдение ключевых принципов системами, которыми он управляет;
3. Центральный банк должен осуществлять надзор за соблюдением ключевых принципов системами, которыми он не управляет, и должен иметь возможности для осуществления такого надзора;
4. При обеспечении безопасности и эффективности платежных систем посредством ключевых принципов Центральный банк должен сотрудничать с другими Центральными банками и любыми другими соответствующими национальными или иностранными учреждениями.

В то же время системно значимые платежные  системы испытывают влияние рисков, источником которых являются не только внутренние сбои в работе самих систем, но и внешняя среда. К таким рискам можно отнести уровень экономического развития страны, политические условия, тенденции геополитического развития, все более широкое применение транснациональных операций, в осуществлении которых задействованы платежные системы различных стран.[ источник№3, стр19-20]

Общественная  значимость расчетного обслуживания экономики  заставляет подходить к анализу  рисков, возникающих в деятельности платежных систем, с особой тщательностью. В этой связи принятие во внимание всех возможных видов рисков и их четкая классификация поможет решению задач управления рисками в платежных системах. 

3.Анализ методических подходов к оценке рисков платежных систем

В настоящее  время, несмотря на большое количество публикаций, посвященных проблемам финансовых рисков, связанных, в частности, с банковской деятельностью, далеко не все их аспекты освещены в равной степени.

Т.П. Загорская  в своих работах подробно рассматривает  риски, присущие межбанковским расчетам, а также возможность управлении качеством этих расчетов в Российской Федерации.

Анализ  сущности межбанковских расчетов, их качества, факторов, влияющих на качество межбанковских расчетов, подходов к  определению банковских рисков, позволил автору дать определение рискам межбанковских расчетов: "риск межбанковских расчетов - это уровень неопределенности, с которым осуществляется перечисление денежных средств со счета одного клиента на счет другого в соответствии с действующими правовыми нормами и банковскими правилами и обычаями".

Риски межбанковских расчетов, как и  факторы, влияющие на качество межбанковских  расчетов, целесообразно, по мнению автора, разделять на внутренние и внешние. К внешним рискам относятся риски  среды и риски платежной системы. Общими проявлениями рисков платежной системы будут являться трудности в функционировании самой платежной системы, выражающиеся в длительных сроках прохождения платежей, в нарастании дебиторско-кредиторской задолженности, в уходе платежей в теневой сектор и, следовательно, в недополучении банками доходов от осуществления расчетов, непрозрачность денежных потоков. Меры по снижению рисков среды и рисков платежной системы принимаются на макроуровне и связаны с общей системой мер экономико-правового характера регулирования экономики.

Внутренние  риски межбанковских расчетов представляют собой сферу анализа и управления, в которой деятельность каждого  коммерческого банка может обеспечить реальное улучшение межбанковских  расчетов. Пофакторный анализ рисков межбанковских расчетов предложено осуществлять но каждой из предложенных автором групп: риски внутрибанковские, риски клиентские, риски партнерства по платежной системе.

В работе Л.Н. Парафило, посвященной вопросам построения и функционирования платежной системы Российской Федерации, рассматриваются вопросы рисков платежной системы (риск ликвидности, кредитный риск, системный риск, риск мошенничества, операционный риск, риск юридической неопределенности), принципов ее построения, предлагался определение платежной системы как "системы взаимоотношений субъектов экономики, организованной определенным образом, которая в соответствии с рядом правил и процедур обеспечивает инфраструктуру перевода денежных средств от одного экономического субъекта другому".

Важную  методическую роль играют материалы  Банка России, посвященные вопросам разработки концепции, платежной системы  Банка России и итогам ее реализации, а также законодательные и  нормативные правовые акты, регулирующие деятельность платежных систем.

Так, E.B. Сенчук и Т.В. Быданова в своей  работе "О некоторых вопросах проведения межфилиальных расчетов кредитными организациями" затрагивают  аспекты проведения межфилиальных  расчетов кредитными организациями. Авторы акцентируют внимание на обязательности разработки внутрибанковских Правил построения расчетной системы кредитной организации в соответствии требованием Положения Банка России от 03.10.2003 №2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

Анализ  внутрибанковских правил, проведенный авторами, показал, что многие кредитные организации подходят к их составлению достаточно формально, а значит, изначально принимают на себя существенные риски. В результате разработанные документы не имеют практического значения, в том числе, в деле минимизации рисков, а содержат лишь самое общее описание расчетной системы или же цитаты из нормативных актов и не учитывают специфику деятельности отдельно взятой кредитной организации.

М.В.Образцов в своих работах рассматривает  возможности кредитной организации по управлению внутридневными рисками ликвидности платежных систем.

Контроль  ликвидности в данную конкретную минуту - это внутреннее дело банка, который сам в наибольшей степени  должен быть заинтересован в организации  эффективного внутридневного управления ликвидностью.

От эффективности  исполнения банками функций по внутридневному управлению ликвидностью зависит не только общая стабильность банковской системы, но и в значительной степени  эффективность функционирования системы  расчетов.

Основной  задачей внутридневного управления ликвидностью является обеспечение наличия на корреспондентских счетах и в кассе банка средств в объеме, достаточном для исполнения всех обязательств банка, в том числе своевременного исполнения платежных документов клиентов, и проведение активных операций с избыточным объемом денежных средств.

П.А. Савинская  и Н.М. Калугин в своей работе акцентируют внимание на основах организации обеспечения безопасности платежных систем. В настоящее время в Банке России принята идеология развития системы централизованной автоматизированной обработки платежных документов. Обеспечение безопасности указанной системы достигается за счет устойчивого и безопасного функционирования всех подсистем и средств автоматизации, телекоммуникации и информационной безопасности в рамках технологического процесса совершенствования электронных расчетов.

В основу осуществления комплекса мероприятий  по обеспечению информационной безопасности автоматизированной платежной системы  должен быть заложен принцип разумной достаточности, который в данном случае заключается в следующем:

• информация должна быть защищена от тех угроз, реализация которых может нанести ущерб платежной системе;
• информация в автоматизированной платежной системе должна быть защищена в течение времени, установленного законами Российской Федерации и нормативными документами Банка России, т.е. в течение которого несанкционированные действия по отношению к данной информации могут привести к ущербу;
• затраты на обеспечение информационной безопасности автоматизированной платежной системы должны быть адекватны величине возможного ущерба от реализации рисков, т.е. затраты напрямую зависят от стоимости защищаемых ресурсов платежной системы и вероятности реализации угроз по отношению к указанным ресурсам.

Для характеристики информационной безопасности, авторы вводят такое понятие, как зона ответственности в автоматизированной платежной системе. Существует две зоны материальной и юридической ответственности:

• зона ответственности кредитной организации;
• зона ответственности Банка России.

Подводя итог, необходимо отметить, что безопасность и защита ключевой информации платежных  систем - чрезвычайно важная задача в деле управления многочисленными  рисками, возникающими вследствие ненадежной организации процессов и процедур работы автоматизированной платежной системы.[источник №4, стр.105-107]

С.Б. Карасев  и В.Ф. Гуторова в своей работе обращают внимание па приоритеты в  развитии платежных систем и расчетов на современном этапе в России. Выделяются основные проблемы, возникающие при функционировании платежных систем и пути их решения. Прежде всего, это методологические проблемы, состоящие в том, что регулирование внутрирегиональных и межрегиональных расчетов недостаточно взаимосвязано. Вследствие этого возникают сложности, обусловленные поддержанием двух технологий электронных расчетов, и соответственно, повышением операционных издержек. Для решения этой проблемы необходима унификация положения об электронных расчетах.

Существуют  также расхождения во времени. обработки  межрегиональных электронных платежей в различных центрах, учитывая наличие 11 часовых поясов в России, поэтому необходимо внедрить единые временные параметры операционного дня.

Также авторы останавливаются на проблемах  управления платежными рисками, констатируют недостаточность развития системы управления межбанковскими платежными рисками, которая содержит в себе ряд правовых, а также технических и экономических аспектов. Технические аспекты состоят в том, что надо создать банкам условия доступа к информации по своим счетам в режиме реального времени в течение дня и возможности на этой основе осуществлять ввод данных по операциям, имеющим критическое значение: с ценными бумагами, погашением ссуд рынка межбанковских кредитов и так далее. В числе экономических аспектов следует отметить необходимость установления Банком России определенных критериев для допуска банков к участию в расчетах через частные клиринговые палаты; размеров собственного капитала, платежеспособности и так далее. Меры по ограничению риска должны включать в себя введение экономических нормативов, регулирующих межбанковские корреспондентские отношения.

Решение различных правовых, технических, экономических  и организационных проблем в  процессе формирования Банком России и всем банковских сообществом системы расчетов, с точки зрения авторов, позволит ускорить платежи, минимизировать риски их проведения, сократить общий уровень остатков средств банков на корреспондентских счетах в расчетно-кассовых центрах, направить высвободившиеся ресурсы на финансовый рынок и, в конечном итоге, повысить ликвидность, рентабельность деятельности банков, а также эффективность денежно-кредитной политики.

4. Практические примеры  значительных операционных  сбоев