Роль ЦБ РФ как финансового агента правительства России

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

ФГБОУ ВПО «Кемеровский государственный сельскохозяйственный институт»

Кафедра «Финансы и кредит»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «ДЕНЕЖНАЯ ТЕОРИЯ И ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА»,

вариант №36

Выполнил:    студент 5 семестра,

                                                                                         группы ЭФ-13з ,

                                                                             Евсеенко Татьяна Юрьевна

                                                           Научный  руководитель:

                                                                      Ханченков Н.С., к.м.н., доцент

Кемерово – 2015

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Роль ЦБ РФ как финансового агента правительства России. ………………4

Заключение……………………………………………………………………….19

2. Практическое задание. Функции и роль Центробанка РФ в осуществлении денежно-кредитной политики…………………………………………………..21

Список литературы………………………………………………………………28

Введение

        Актуальность  темы контрольной работы заключается в том, что Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику. Это самая важная его функция. Как агент правительства в фискальных делах центральный банк дает ему советы, управляет некоторыми депозитными счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными резервами и выступает от имени правительства на международном валютном рынке.

Основной целью исследования контрольной работы является определение роли ЦБ РФ как финансового агента правительства России.

1. Роль ЦБ РФ как  финансового агента правительства  России

1.1 Понятие Центрального банка Российской Федерации

        ЦБ РФ является финансовым агентом правительства РФ, т.е. он регулирует все основные денежно-кредитные операции, которые осуществляются внутри страны и за ее пределами, а также следит за деятельностью всех кредитных организаций на территории РФ.

        ЦБ РФ является  юридическим лицом, он имеет печать  с изображением Государственного  герба Российской Федерации и  своим наименованием. Государство  не отвечает по обязательствам  ЦБ, а ЦБ не отвечает по обязательствам  государства, если они не приняли  на себя такие обязательства.

        Основными  целями деятельности ЦБ РФ  являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
• развитие и ускорение банковской системы РФ;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ.

        ЦБ РФ выполняет  следующие функции:

1)во взаимодействии с Правительством  Российской Федерации разрабатывает  и проводит единую государственную  денежно - кредитную политику, направленную  на защиту и обеспечение устойчивости  рубля;

2)монопольно осуществляет эмиссию  наличных денег и организует  их обращение;

3)является кредитором последней  инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4)устанавливает правила осуществления  расчетов в Российской Федерации;

5)устанавливает правила проведения  банковских операций, бухгалтерского  учета и отчетности для банковской  системы;

6)осуществляет государственную  регистрацию кредитных организаций;

выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7)осуществляет надзор за деятельностью  кредитных организаций;

8)регистрирует эмиссию ценных  бумаг кредитными организациями  в соответствии с федеральными  законами;

9)осуществляет самостоятельно  или по поручению Правительства  Российской Федерации все виды  банковских операций, необходимых  для выполнения основных задач  Банка России;

10)осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке  и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления  расчетов с иностранными государствами;

11)организует и осуществляет  валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные  банки в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

12)принимает участие в разработке  прогноза платежного баланса  Российской Федерации и организует  составление платежного баланса  Российской Федерации;

13)осуществляет иные функции  в соответствии с федеральными  законами.

1.2 Функция финансового агента  правительства России

Являясь по своему статусу финансовым агентом правительства, центральный банк осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами.

        Важная роль центрального банка  в решении таких проблем, как  предоставление кредитов на покрытие  государственных расходов и дефицита  государственного бюджета, соответствует  его роли кредитора своей страны. В зависимости от места размещения  государственные займы подразделяются  на внутренние (размещаемые внутри  страны) и внешние (реализуемые на  иностранных денежных рынках  в валюте либо страны-кредитора, либо государства-заемщика, либо  в валюте третьей страны).

        По способу размещения внутренние  государственные займы бывают  свободно обращаемые, реализуемые  по подписке и принудительные; по видам доходности — процентные (по которым ежегодно выплачивается  равными долями твердый доход), выигрышные и лотерейные (доход  по которым может быть получен  в случае выхода облигации  в тираж погашения или тираж  выигрышей).

        Развитие государственного кредита  сопровождалось созданием довольно  сложной структуры управления  государственным долгом. К числу  важнейших мероприятий в этой  области относится выявление  источников новых займов и  кредитов, их размеров и условий  привлечения, способов размещения.

        Распределение функций в сфере  управления государственным долгом  между центральным банком, казначейством  или министерством финансов зависит  от особенностей исторического  развития страны, ее традиций  и положения центрального банка.

        Основными методами финансирования  внутреннего государственного долга  являются:

— денежная эмиссия;

—прямые кредиты центрального банка;

—выпуск государственных займов.

        Наиболее простой способ финансирования  государственного долга и государственного  бюджета — денежная эмиссия, в  результате которой увеличивается  объем доходов за счет разницы  между номинальной и реальной стоимостью денег. Самым серьезным отрицательным последствием широкого использования денежной эмиссии становится переполнение каналов денежного обращения платежными средствами, не обеспеченными реальными активами, которое ведет к обесценению денег и усилению инфляции.

        Длительное время весьма распространенным  способом покрытия дефицита государственного  бюджета были прямые кредиты  центрального банка правительству, но в последние годы их использование  в ряде стран с рыночной  экономикой весьма ограничено.

        Государственные займы применяются  для покрытия бюджетных дефицитов  страны путем аккумуляции временно  свободных средств физических  и юридических лиц (населения, банков, страховых, промышленных и прочих  компаний), предоставляются на определенный  срок на условиях выплаты дохода  и оформляются удостоверяющими  долговыми обязательствами в  бумажной или безбумажной форме.

        Существуют рыночные, нерыночные  и специальные выпуски облигационных  займов. Рыночные ценные бумаги  свободно покупаются и продаются  на денежном рынке и не могут  быть предъявлены к погашению  до установленных при выпуске  государственного займа сроков. Нерыночные ценные бумаги нельзя  продавать или покупать, но они  могут быть досрочно предъявлены  к погашению. Специальные выпуски  государственных займов распределяются  среди конкретных учреждений  и фондов — их ценные бумаги  не подлежат купле-продаже на  денежном рынке.

        Держателями государственных займов  являются коммерческие банки, небанковские  кредитно-финансовые институты, промышленные  корпорации и юридические лица.

        Выполняя функцию финансового  агента правительства, центральный  банк реализует кассовое исполнение  бюджета — прием, хранение и  выдачу государственных бюджетных  средств, ведение учета и отчетности.

        Согласно международной практике  существуют казначейская, банковская  и смешанная системы кассового  исполнения бюджета. При казначейской  системе кассовое исполнение  бюджета возложено на особые  органы министерства финансов  — приписные кассы, при банковской  — на центральный банк, при  смешанной — на казначейство  и центральный банк. На ранних  этапах развития кредитно-финансовой  системы кассовое исполнение  бюджета являлось функцией казначейства; по мере развития банковской  системы эта обязанность постепенно  перешла к банкам, в основном, к центральному банку.

        В основу кассового исполнения  бюджета положен принцип единства  кассы, т.е. все мобилизованные государственные  доходы направляются на единый  счет министерства финансов в  центральном банке, с которого  черпаются средства для осуществления  государственных расходов. Центральный  банк, таким образом, выступает кассиром  правительства.

        Единство кассы предоставляет  министерству финансов возможность  постоянно контролировать поступление  средств на его счет и отслеживать  движение кассовой наличности, своевременно  предотвращать кассовые разрывы, обеспечивать централизацию государственных  бюджетных средств и балансирование  доходов и расходов каждого  из бюджетов, образующих в совокупности  бюджетную систему страны.

        В процессе кассового исполнения  бюджета центральные банки аккумулируют  бюджетные поступления, выдают финансовые  средства, зачисленные на счета  федерального и местных бюджетов, ведут учет поступлений и платежей  федерального и местного бюджетов, предоставляют финансовым органам  отчеты о кассовом исполнении  этих бюджетов.

1.3 Органы управления ЦБ РФ

        Высшим органом  ЦБ является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий  основные направления деятельности  ЦБ и осуществляющий руководство и управление ЦБ. В Совет директоров входят Председатель ЦБ и 12 членов Совета директоров. Члены Совета директоров работают на постоянной основе в ЦБ.

        Председатель  Банка России назначается на  должность Государственной Думой  сроком на четыре года большинством  голосов от общего числа депутатов. Кандидатуру для назначения на  должность Председателя ЦБ представляет  Президент Российской Федерации  не позднее чем за три месяца  до истечения полномочий Председателя  ЦБ.

        В случае  досрочного освобождения от должности  Председателя ЦБ Президент Российской  Федерации представляет кандидатуру  на эту должность в двухнедельный  срок с момента освобождения.

В случае отклонения предложенной на должность Председателя ЦБ кандидатуры Президент Российской Федерации в течение двух недель вносит новую кандидатуру. Одна кандидатура не может вноситься более двух раз. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя ЦБ более трех сроков подряд.

        Государственная  Дума вправе освободить от  должности Председателя ЦБ по  представлению Президента Российской  Федерации.

        Председатель  ЦБ может быть освобожден от  должности только в следующих  случаях:

1)истечения срока полномочий;

2)невозможности исполнения служебных  обязанностей, подтвержденной заключением  государственной медицинской комиссии;

3)личного заявления об отставке;

4)совершения уголовно наказуемого  деяния, установленного вступившим  в законную силу приговором  суда;

5)нарушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, связанные  с деятельностью Банка России.

        Члены Совета  директоров назначаются на должность  сроком на четыре года Государственной  Думой по представлению Председателя  ЦБ, согласованному с Президентом  Российской Федерации.

Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих членов Совета директоров при кворуме в семь человек и обязательном присутствии Председателя ЦБ или лица, его замещающего.

Протокол заседания Совета директоров подписывается председательствовавшим и одним из членов Совета директоров. При принятии Советом директоров решений по вопросам денежно - кредитной политики мнение членов Совета директоров, оказавшихся в меньшинстве, заносится по их требованию в протокол. Для участия в заседаниях Совета директоров могут приглашаться руководители территориальных учреждений ЦБ.

Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц.

1.4 Операции ЦБ РФ

        ЦБ имеет  право осуществлять следующие  операции российскими и иностранными  кредитными организациями, Правительством  Российской Федерации для достижения  своих целей:

1)предоставлять кредиты на срок  не более одного года под  обеспечение ценными бумагами  и другими активами.

2)покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более  шести месяцев;

3) покупать и продавать государственные  ценные бумаги на открытом  рынке;

4)покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные  ценные бумаги со сроками погашения  не более одного года;

5)покупать и продавать иностранную  валюту, а также платежные документы  и обязательства в иностранной  валюте, выставленные российскими  и иностранными кредитными организациями;

6)покупать, хранить, продавать драгоценные  металлы и иные виды валютных  ценностей;

7)проводить расчетные, кассовые  и депозитные операции, принимать  на хранение и в управление  ценные бумаги и иные ценности;

8)выдавать гарантии и поручительства;

9)осуществлять операции с финансовыми  инструментами, используемыми для  управления финансовыми рисками;

10)открывать счета в российских  и иностранных кредитных организациях  на территории Российской Федерации  и иностранных государств;

11)выставлять чеки и векселя  в любой валюте;

12)осуществлять другие банковские  операции от своего имени, если  это не запрещено законом.

ЦБ вправе осуществлять операции на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

        ЦБ не имеет  права:

1)осуществлять банковские операции  с юридическими лицами, не имеющими  лицензии на проведение банковских  операций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных  в статье 47 настоящего Федерального  закона;

2)приобретать доли (акции) кредитных  и иных организаций, за исключением  случаев, предусмотренных статьями 7 и 8 настоящего Федерального закона;

3)осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных  с обеспечением деятельности  Банка России, его предприятий, учреждений  и организаций;

4)заниматься торговой и производственной  деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным  законом;

5)пролонгировать предоставленные  кредиты. Исключение может быть  сделано по решению Совета  директоров.

1.5 Банковское регулирование и надзор

        ЦБ является  органом банковского регулирования  и надзора за деятельностью  кредитных организаций.

        ЦБ осуществляет  постоянный надзор за соблюдением  кредитными организациями банковского  законодательства, нормативных актов  ЦБ, в частности установленных  ими обязательных нормативов.

        Главная цель  банковского регулирования и  надзора - поддержание стабильности  банковской системы, защита интересов  вкладчиков и кредиторов. ЦБ не  вмешивается в оперативную деятельность  кредитных организаций, за исключением  случаев, предусмотренных федеральными  законами.

        Банк России  устанавливает обязательные для  кредитных организаций правила  проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления  и представления бухгалтерской  и статистической отчетности.

Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

        Для подготовки  банковской и финансовой статистики, анализа экономической ситуации  Банк России имеет право запрашивать  и получать необходимую информацию  у федеральных органов исполнительной  власти.

Поступившие от кредитных организаций данные по конкретным операциям не подлежат разглашению без согласия соответствующей кредитной организации.

        Банк России  публикует сводную статистическую  и аналитическую информацию о  банковской системе Российской  Федерации.

Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, включая контроль за расходованием фонда потребления (заработной платы) юридических лиц - клиентов.

Банк России регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их.

Банк России вправе в соответствии с федеральными законами предъявлять квалификационные требования к руководителям исполнительных органов, а также к главному бухгалтеру кредитной организации.

Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 процентов долей (акций) кредитной организации требует уведомления Банка России, а более 20 процентов - предварительного согласия Банка России.

        Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, сделка купли - продажи долей (акций) кредитной организации считается разрешенной.

Банк России в рамках осуществления своих надзорных функций вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20 процентов долей (акций) кредитной организации.

Банк России имеет право отказать в даче согласия на совершение сделки купли - продажи более 20 процентов долей (акций) кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей долей (акций).

Приобретение долей (акций) кредитной организации за счет средств нерезидентов регулируется федеральными законами.

        В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

1)минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

2)предельный размер неденежной части уставного капитала;

3)максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4)максимальный размер крупных кредитных рисков;

5)максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6)нормативы ликвидности кредитной организации;

7)нормативы достаточности капитала;

8)максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

9)размеры валютного, процентного и иных рисков;

10)минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

11)нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

12)максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

        Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли.

Об увеличении минимального размера собственных средств (капитала) Банк России официально объявляет не позднее чем за три года до момента его введения.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению другу к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации.

При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации.

Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5 процентов собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25 процентов собственных средств кредитной организации.

Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) кредитной организации устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации.

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:

соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов.

Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

Нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц устанавливаются в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации.

Размер норматива использования собственных средств для приобретения долей (акций) не может превышать 25 процентов собственных средств кредитной организации. Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых резервов (фондов) кредитных организаций на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процентных и иных финансовых рисков, страхования вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств банка.

Указанный норматив не может превышать 20 процентов.

        Банк России устанавливает методики определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из нормативов с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами.

Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков и иных кредитных организаций.