Роль Центрального банка в экономике страны

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию 

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Хабаровская  государственная академия экономики  и права» 

Кафедра банковского дела 

Дисциплина  – «Организация деятельности Центрального банка» 
 
 

 Тема 1. Роль Центрального банка в экономике страны 
 
 

  Выполнила: Архипенкова Марианна Анатольевна,

  Ст. группы ФК БД, 5 курс

  Факультет «Финансист»

  Номер зачётной книжки 0720264 
 

  Хабаровск 2011

План:

1. Основные  этапы становления и развития Центрального банка РФ……………………………………………………………………………………3

2. Функции  Банка России. Направления взаимодействия  Центрального банка с кредитными  организациями и органами государственной власти……………………………………………………………………..…………9

3. Практические  задания 1,12……………………………….…………………….14

Список использованных источников…………………………...............................19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Основные этапы  становления и  развития Центрального  банка РФ.

     Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

     2 декабря 1990г. Верховным Советом  РСФСР был принят Закон о  Центральном банке РСФСР (Банке  России), согласно которому Банк  России являлся юридическим лицом,  главным банком РСФСР и был  подотчетен Верховному Совету  РСФСР. В законе были определены  функции банка в области организации  денежного обращения, денежно-кредитного  регулирования, внешнеэкономической  деятельности и регулирования  деятельности акционерных и кооперативных  банков.

     В июне 1991г. был утвержден Устав  Центрального банка РСФСР (Банка  России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.

     В ноябре 1991г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный  банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного  регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению  курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и  иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его  учреждений, предприятий и организаций.

     20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

     В течение 1991-1992гг. под руководством Банка  России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая  сеть коммерческих банков. После упразднения  Госбанка СССР была изменена система  счетов, создана сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка и  началась их компьютеризация. ЦБ РФ начал  осуществлять куплю-продажу иностранной  валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать  официальные котировки иностранных  валют по отношению к рублю.

     С декабря 1992 г. начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета вновь созданному Федеральному Казначейству.

     Свои  функции, определенные Конституцией Российской Федерации (ст.75) и Законом "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" (ст.22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной  власти, органов государственной  власти субъектов федерации и  органов местного самоуправления.

     В 1992-1995гг. в порядке поддержания  стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и  инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного  регулирования и валютного контроля. В качестве агента Министерства финансов Банк России организовал рынок государственных  ценных бумаг (ГКО) и стал принимать  участие в функционировании.

     С 1995г. Банк России прекратил использование  прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и  перестал предоставлять целевые  централизованные кредиты отраслям экономики.

     С целью преодоления последствий  финансового кризиса 1998 г. Банк России проводил политику реструктуризации банковской системы, направленную на улучшение работы коммерческих банков и повышение их ликвидности. В установленных законодательством рамках с рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Большое значение для восстановления банковской деятельности в послекризисный период имело также создание Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России (МКК). В результате эффективных действий Банка России, АРКО и МКК банковский сектор экономики в середине 2001г. в основном преодолел последствия кризиса.

     Денежно-кредитная  политика Банка России была ориентирована  на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста  страны. Банк России гибко реагировал на изменение реального спроса на деньги, способствовал поддержанию  растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это привело  к некоторому укреплению реального  валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.

     В результате взвешенной денежно-кредитной  политики и политики валютного курса, проводимой Банком России, увеличились  золотовалютные резервы Российской Федерации, нет резких колебаний  обменного курса.

     Деятельность  Банка России в области развития платежной системы была направлена на повышение ее надежности и эффективности  для обеспечения стабильности финансового  сектора и экономики страны. С  целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной  системы Банком России была введена  отчетность кредитных организаций  и территориальных учреждений Банка  по платежам, которая учитывала международный  опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.

     В 2003г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского  надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных  стандартов (МСФО).

     Предусматривается реализация комплекса мер, включая  обеспечение достоверного учета  и отчетности кредитных организаций, повышения требований к содержанию, объему и периодичности публикуемой  информации, реализации в учете и  отчетности подходов, признанных передовой  международной практикой. Кроме  того, будет раскрыта информации о  реальных владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение требований к должностным лицам кредитной  организации и их деловой репутации.

     Повышенное  внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с  тем, что в последнее время  все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные  с динамикой цен на отдельные  финансовые активы и конъюнктурой рынка  недвижимости. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. В  связи с этим совершенствование  Банком России методов банковского  регулирования и надзора идет в направлении развития содержательного (риск-ориентированного) банковского  надзора.

     Еще одна проблема, которой Банк России уделяет повышенное внимание, —  это фиктивная капитализация  банков.

     С целью противодействия использованию  банками разного рода схем для  искусственного завышения или занижения  значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов в том числе Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" и Инструкцию "Об обязательных нормативах банков".

     В связи с расширением круга  кредитных организаций, предоставляющих  населению ипотечные кредиты, Банк России в 2003 г. издал Указание "О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию", в котором был определен порядок составления и предоставления сведений о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах.

     С принятием Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" кредитные  организации, обеспечивающие соблюдение требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг.

     В 2004г. на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" Банк России издал Инструкцию "Об обязательных нормативах кредитных  организаций, осуществляющих эмиссию  облигаций с ипотечным покрытием", в которой установил особенности  расчета и значений обязательных нормативов, величину и методику определения  дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным  покрытием.

     В декабре 2003г. был принят Федеральный  закон "О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации". В нем были определены правовые, финансовые и организационные  основы функционирования системы обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок  образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному  страхованию вкладов, порядок выплаты  возмещения по вкладам.

     В настоящее время в системе  страхования вкладов участвует  подавляющее большинство банков. В них сосредоточено почти 100 процентов всех вкладов физических лиц, размещенных в банковских учреждениях Российской Федерации.

В апреле 2005 г. Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации была принята "Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года". 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Функции Банка  России. Направления  взаимодействия Центрального  банка с кредитными  организациями и  органами государственной  власти. 

     Основными целями деятельности Банка России являются:

     - защита и обеспечение устойчивости  рубля, в том числе его покупательной  способности и курса по отношению  к иностранным валютам;

     - развитие и укрепление банковской  системы Российской Федерации;

     - обеспечение эффективного и бесперебойного  функционирования системы расчетов.

     Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

     Основными задачами ЦБР являются регулирование  денежного обращения, проведение единой денежно - кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление  операций по внешнеэкономической деятельности.

     Центральный банк уполномочен выполнять следующие  функции:

• Монопольная эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации.

     Эта функция является одной из самых  старейших и, кроме того, одной  из наиболее важных функций Центрального банка. С развитием капитализма  она перенесла существенные изменения: раньше наряду с центральными банками  эмиссию банкнот производили  и коммерческие банки, но в процессе сосредоточения эмиссии в крупнейших банках и дальнейшее преобразование этих банков в центральные монополия  на выпуск банкнот закрепилась лишь за одним банком страны – центральным. В настоящее время Центральный  банк обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег, который реализуется в процессе кредитования коммерческих банков, государственного бюджета, покупки ценных бумаг в иностранной валюте.

     В целях организации налично-денежного  обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются  следующие функции:

1. прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;
2. установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
3. установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;
4. определение порядка ведения кассовых операций.

• Функция Банка банков.

     Это означает, что центральный банк призван  совершать операции с коммерческими  банками (преимущественно данной страны – России). Центральный банк может  хранить их кассовые резервы, предоставлять  им кредиты (это кредитор последней  инстанции), осуществлять надзор за их деятельностью, выдавать и отзывать лицензии на деятельность коммерческих банков, а так же поддерживать необходимый  уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе.

• Функция банкира правительства.

     Банк  России осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению  текущих счетов правительства, надзору  за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчётов правительства с другими странами.

     Центральный банк выступает кредитором своей  страны. Основными методами финансирования внутреннего государственного долга  являются:

1. денежная эмиссия, в результате которой увеличивается объем доходов за счёт разницы между номинальной и реальной стоимостью денег. Но это чревато и опасными последствиями, такими как обесценение денег и усиление инфляции;
2. прямые кредиты Центрального банка;
3. выпуск государственных займов, которые применяются для покрытия бюджетных дефицитов страны путём аккумуляции временно свободных средств физических и юридических лиц. Они предоставляются на определённый срок на условиях выплаты дохода и оформляются удостоверяющими долговыми обязательствами в бумажной или безбумажной форме. Держатели государственных займов – коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые институты, промышленные корпорации и юридические лица.

     Выполняя  функцию финансового агента правительства, центральный банк реализует кассовое исполнение бюджета. В процессе кассового  исполнения бюджета центральный  банк аккумулирует бюджетные поступления, выдаёт финансовые средства, ведёт  учёт поступлений и платежей федерального и местных бюджетов, предоставляет  финансовым органам отчёты о кассовом исполнении этих бюджетов. В основу кассового исполнения бюджета положен  принцип единства кассы, т.е. все  мобилизированные государственные  доходы направляются на единый счёт министерства финансов в центральный банк, с  которого черпаются средства для  осуществления государственных  расходов. Таким образом, центральный  банк выступает кассиром правительства.

• Функция главного расчётного центра страны.

     Платёжная система используется центральным  банком для реализации денежно-кредитной  политики. Средства коммерческих банков, поступающие на счета Центрального банка в соответствии с выполнением  банками минимальных резервных  требований, не только используются в  целях денежно-кредитной политики, но и обеспечивают надежное функционирование платёжной системы, поскольку могут применяться в случае необходимости для устранения перебоев в платежах. Кроме того, совершенные, эффективно функционирующие платёжные системы способствуют ускорению обращения денег. В связи с этим задачами центрального банка в организации платёжной системы страны являются:

• Поддержание стабильности финансовой структуры;
• Обеспечение эффективного функционирования платёжной системы
• Проведение денежно-кредитной политики.

     Для нормального функционирования экономики  представляется чрезвычайно важным обеспечить эффективную работу платёжных  систем. Чтобы избежать задержек в  оплате коммерческих сделок создаются  специальные клиринговые палаты, осуществляя безналичные расчеты  путём зачёта взаимных требований. В зависимости от степени участия  в функционировании клиринговых  систем при решении вышеперечисленных  трёх основных задач центральный  банк использует следующие инструменты: содействие в проведении клиринговых  операций (внутренний контроль) и надзор за работой частных клиринговых  систем (внешний контроль). Возможность  контролировать деятельность частных  клиринговых палат предоставляется  в зависимости от того, как центральный  банк выполняет функции кредитора  последней инстанции. Центральные  банки оказывают помощь лишь в  том случае, если частные клиринговые  палаты не в состоянии решить определённые проблемы, возникшие в результате их неэффективной деятельности.

     Таким образом, центральный банк играет ключевую роль в платёжной системе страны, непосредственно участвуя в работе частных клиринговых палат или  осуществляя контроль над их деятельностью.

• Функция регулирования экономики денежно-кредитными методами.

     Денежно-кредитная  политика представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение  денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и  других показателей денежного обращения  и кредита. Денежно-кредитная политика ЦБ направлена либо на стимулирование денежно-кредитной эмиссии - кредитная  экспансия (оживление конъюнктуры  в условиях падения производства), либо на ограничение денежно-кредитной  эмиссии в периоды экономических  подъемов - кредитная рестрикция. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Практические задания  1, 12.

Задание 1

     Составить баланс Банка России, если известно следующее:

данные  в млн руб.

1. Наличные деньги  в кассах учреждений Банка  России                3 574

2. Основные средства                                56 405

3. Корреспондентские  счета Банка России                                40

4. Прочие активы                               13 285

5. Кредиты для  обслуживания внешнего долга                                              182 618

6. Кредиты и  депозиты в банках-резидентах 

(в иностранной  валюте)                                        2 945

7. Кредиты, предоставленные  банком-резидентом 

(в рублях)                                838

8. Прочие кредиты                        8 536

9. Средства, размещенные  у нерезидентов,

и ценные бумаги, выпущенные нерезидентами                              2 205 795

10. Драгоценные  металлы                                                        48 738

11. Облигации  федерального займа (ОФЗ)                                         213 402

12. Облигации  внутренних и внешних облигационных 

валютных займов РФ                                       77 315

13. Векселя Минфина  России                                         7 177

14. Акции кредитных  организаций                      20 409

15. Векселя кредитных  организаций                           11 705

16. Уставный капитал                      3 000

17. Резервы и  фонды                 300 489

18. Убытки                                5 256

19. Наличные деньги  в обращении                          1 228 881

20. Средства на  счетах Правительства РФ                326 601

21. Средства кредитных  организаций                868 674

22. Средства в  расчетах                                           6 520

23. Провизии, созданные  Банком России                  52 098

24. Доходы будущих  периодов по ценным бумагам                12 268 

25. Прочие пассивы                               59 507

(См. Приложение 1) 

Задание 12

     Составить справку о результатах проверки соблюдения предприятием торговли порядка  работы с денежной наличностью. Разработать  мероприятия и принять соответствующие  меры при установлении факта несоблюдения предприятием в течение восьми дней лимита остатка наличных денег в  кассе.

     Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью.

     Нарушение 1. В ходе проверки торговой организации  за период  с 20 по 21 апреля 2010г. Установлено, что нарушен порядок работы с  денежной наличностью и ведения кассовых операций. Согласно объяснительной записки кассира организации от 22 апреля 2009г. во время работы 21 апреля 2009г. она пробила чек на заказ, от которого покупатель отказался. Через некоторое время кассир пробила возвратный чек на сумму 5800руб.

     Генеральным директором организации была написана жалоба, к которой приложены копии  чеков, отпечатанных на ККТ 21 апреля 2009г.:

     N 0033 – в 11ч. 14 мин. На сумму 5580 руб., который возвращен кассиру в связи с решением покупателя отказаться от заказа;

     N 0077 – в 13ч. 29 мин. на сумму 220 руб., который ошибочно пробит кассиром.

     Согласно  копии чека, отпечатанного на ККТ 21 апреля 2009г. N 0108, в кассу возвращены денежные ср-ва на сумму 1800 руб., а чек на сумму 5800 руб. отсутствует.  Факт возврата денежных средств на сумму 5800 руб. не подтвержден.

     В рассмотренной ситуации организация  не приняла меры для соблюдения порядка  работы с денежной наличностью и  допустила неоприходование в  кассу организации суммы в  размере 4000 руб. (5800-1800). В данном случае проверяющий орган вправе привлечь организацию к административной ответственности по ст.15.1 КоАП РФ.

     Нарушение 2.

     Организацией  представлены материалы, согласно которым  выручка за проверяемый период составила 509388 руб. В кассовой книге организации  отражено оприходование 355949 руб. Т.о., расхождение  составило 153439 руб. Организацией были представлены документы, подтверждающие, что данная сумма в проверяемом  периоде была получена путем безналичных  расчетов с использованием клиентами  платежных карт. Денежные ср-ва, полученных с использованием платежных карт, не требуют оформления приходно кассовых ордеров, как и отражение их в  кассовой книге.

     Согласно  ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» налоговые органы осуществляют контроль за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей.

     В соответствии с методическими рекомендациями по использованию данных учета выручки, полученных с применением контрольно-кассовой техники, утвержденным совместным Письмом  Банка России и Госналогслужбы России N 51, N ВЗ-6-13\272 от 18.08.1993г., проверка полноты оприходования (неполного оприходования) в кассу организации наличных денежных средств, полученных с применением ККТ, производится путем сравнения выручки: отраженные в фискальном отчете ККТ суммы выручки, определенной по показаниям секционных счетчиков ККТ на начало и конец рабочего дня и зафиксированной в книге кассира-операциониста, сравниваются с данными кассовой книги о фактической сумме выручки по организации.

     На  основании п. 6.1 Типовых правил эксплуатации ККТ при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденных Минфином России от 30.08.1993 N 104 (далее – Типовые правила), при закрытии рабочего дня кассир должен подготовить денежную выручку и другие платежные документы, составить кассовый отчет и сдать выручку вместе с кассовым отчетом по приходному ордеру старшему (главному) кассиру.