Счета предприятий в банке и порядок их открытия

1. Счета предприятий  в банке и порядок  их открытия.

Для проведения безналичных расчетов организациям открываются расчетные счета.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность (независимо от форм собственности), а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой. Организация может иметь несколько расчетных счетов в разных банках.

Для открытия расчетного счета клиент должен представить  в банк:

- свидетельство  о государственной регистрации  в качестве юридического лица  либо в качестве индивидуального  предпринимателя;

- учредительные  документы (для юридического лица) либо документ, удостоверяющий личность  физического лица;

- лицензии (патенты) на право осуществления  деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента);

- карточку  с образцами подписей и оттиском  печати;

- документы,  подтверждающие полномочия лиц,  указанных в карточке, на распоряжение  денежными средствами, находящимися  на расчетном счете;

- свидетельство  о постановке на учет в налоговом  органе.

Открытие  клиенту расчетного счета производится только в том случае, если банком получены все перечисленные документы, а также проведена идентификация  клиента и заключен с ним договор  банковского счета.

При открытии счета между банком и клиентом заключается договор банковского  счета, по которому банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения последнего о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по нему.¹

Открытие  расчетного счета завершается внесением  соответствующей записи в книгу  регистрации открытых счетов, которая  должна быть сделана не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения с  клиентом договора банковского счета.

В 2006 г. в Российской Федерации клиентам банков было открыто почти 370 млн расчетных счетов.

В Российской Федерации при заключении и исполнении договора банковского счета банки  и другие кредитные организации  обязаны соблюдать следующие  правила.

1. Банк  обязан заключить договор банковского  счета с клиентом,обратившимся с предложением открыть счет данного вида на объявленных банком условиях. Банк может отказать в открытии счета только в случае, если у него нет возможности принять на банковское обслуживание данного клиента. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент имеет право обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор (п. 4 ст. 445 ГК РФ). Банк, необоснованно уклоняющийся от заключения договора, должен возместить клиенту причиненные связанные с этим убытки.

2. Банк  не вправе определять и контролировать  направления использования денежных  средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Ограничение прав клиента на распоряжение находящимися на счете денежными средствами допускается лишь при наложении на них ареста и приостановлении операций по счету, предусмотренных законодательством.

3. Банк  обязан совершать для клиента  операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота (если договором банковского счета не предусмотрено иное).

4. Банк  обязан зачислять поступившие  на счет клиента и перечислять  по его распоряжению денежные  средства не позже дня, следующего  за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Для зачисления средств на счет в договоре может быть предусмотрен более короткий срок. Для выдачи и перечисления средств со счета иные сроки могут быть установлены законодательством, банковскими правилами или договором. В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания с него, а также невыполнении указаний клиента об их перечислении или выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты, рассчитанные исходя из действующей ставки рефинансирования.

5. В  договоре банковского счета может  быть предусмотрена возможность  его кредитования, т. е. совершения банком платежей со счета, несмотря на отсутствие денежных средств. В этом случае считается, что банк предоставил клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.

6. Списание  денежных средств со счета  осуществляется банком на основании  распоряжения клиента. Исключение  – списание по решению суда  и на основании банковского  законодательства. Клиент может  дать распоряжение банку о  списании денежных средств со  счета по требованию третьих  лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами (так называемое безакцептное списание).

В Российской Федерации банкам не запрещается  взимать плату с клиентов за услуги по совершению операций с денежными  средствами, а также начислять  проценты на остатки средств на счете. Допускается зачет денежных требований банка к клиенту, связанный с  кредитованием счета и оплатой  услуг банка, и требований клиента  к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами на счете. Все условия пользования  счетом согласовываются сторонами  и фиксируются, как уже отмечалось, в договоре банковского счета.

Договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка в следующих случаях:

1) сумма  средств на счете является  ниже минимального размера, предусмотренного  банковскими правилами или договором,  и не была восстановлена в  течение месяца со дня предупреждения  банком;

2) отсутствие  операций по счету в течение  года (если иное не предусмотрено  договором).

Расторжение договора банковского счета служит основанием для закрытия счета клиента. Остаток средств на нем выдается клиенту либо по его указанию перечисляется  на другой счет не позднее семи дней после получения письменного  заявления клиента.

Клиенты самостоятельно выбирают банк, в котором  открывают счет.

Банк  берет на себя обязанности по комплексному расчетно-кассовому обслуживанию: перечислению средств по распоряжению клиентов, выдаче денежных и расчетных чеков, предоставлению выписок о состоянии счета и проведенных операциях по нему, оказанию почтово-телеграфных услуг по пересылке расчетно-денежных документов, зачислению денег на счет, консультированию клиента и т. п. Банк обязуется обеспечить сохранность денег на счете, возвратить их по первому требованию клиента, гарантировать конфиденциальность информации об операциях по счету, т. е. соблюдать банковскую тайну.²

Клиент  обязуется: оформлять свои расчетные и платежные операции в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами, предоставлять банку в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетности и другие документы, необходимые для расчетно- кассового обслуживания, предварительно в письменной форме уведомить банк о намерении закрыть счет, извещать банк об изменении организационно правовой формы, юридического адреса, почтовых реквизитов и т. п.

В отдельном  разделе договора фиксируются финансовые взаимоотношения сторон: плата за открытие счета, комиссия за осуществление  операций по счету и кассовое обслуживание и др., а также размер процентной ставки за остаток на расчетном счете (средний или минимальный), величина премий постоянным клиентам и т. п.

Банк  несет ответственность за своевременное и правильное списание средств со счетов клиента, зачисление сумм на счет (в размере ставки рефинансирования), своевременное представление и достоверность выписок с расчетного счета, нарушение банковской тайны и др.

Клиент  несет ответственность за достоверность документов, представленных для открытия счета и совершения операций по нему, своевременное представление кассовой заявки на получение денег, оплату банковских услуг, получение наличных денег, забронированных банком для клиентов.

За нарушение  условий договора размер штрафов, пени и неустоек устанавливается по взаимной договоренности сторон с учетом действующих  нормативных актов.

В договор  обычно включают раздел о порядке  разрешения споров (суд, третейский суд, арбитраж) и сроке его действия. Могут быть оговорены особые условия  договора, например, в части расчетов чеками, эмитированными данным банком, или векселями.

Организации, как уже отмечалось, самостоятельно распоряжаются денежными средствами, находящимися на их счетах в банках. Последние могут списывать эти  денежные средства только по распоряжению владельцев счетов. Если находящихся  на счете денежных средств достаточно для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, то их списание производится банком в порядке поступления  распоряжений клиента и других документов на списание, т. е. в календарной очередности.

При недостаточности  денежных средств устанавливается  следующая принудительная очередность  списания средств со счета:

1) исполнительные  документы для удовлетворения  требований и возмещений вреда  жизни и здоровью, а также о  взыскании алиментов;

2) исполнительные  документы по выплате выходных  пособий и оплате труда лицам,  работающим по трудовому договору (контракту), а также вознаграждений  по авторскому договору;

3) платежные  документы по платежам в бюджет  и государственные внебюджетные  фонды, а также перечисление  или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

4) платежные  документы по платежам в негосударственные  внебюджетные фонды;

5) исполнительные  документы, предусматривающие удовлетворение  других денежных претензий;

6) другие  платежные документы.

В рамках одной очереди списание производится в порядке календарной очередности. 
 
 
 
 
 
 
 

2. Необходимость кредита.  Сущность кредита.

Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительной стоимости имеет  возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в  свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют опорой, как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют  возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый  в денежной форме, представляет собой  новые платежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую  приносит кредит, его воздействие  на народное хозяйство оценивается  неоднозначно. Зачастую одними специалистами  считается, что кредит возникает  от бедности, он нехватки имущества  и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что  подрывает финансовое положение  заемщика, приводит к его банкротству.

Столь разноплановое понимание воздействия  кредита на экономику во многом связано  с отсутствием о нем четкого  представления.

Возникновение кредита следует искать не в сфере  производства продуктов для их внутреннего  потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро движения кредита.

Конкретной  экономической основой, на которой  появляются и развиваются кредитные  отношения, выступают кругооборот  и оборот средств Ч (капитала).

На первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

Движение  средств не замыкается их переходом .из одной формы в другую. Движение средств - не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

Последовательное  превращение из одной формы в  другую, а также постоянное круговращение  капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности  производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбытоснабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивидуальных кругооборотов тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.  
 
 
 

3.Новые  формы кредита:  лизинг, ипотека,  овердрафт, факторинг.

Лизинг представляет собой соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором о передаче имущества в пользование на оговоренный период по установленной ренте, выплачиваемой ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

Договор лизинга характеризуется определенными  условиями использования арендованного  имущества. По существу, это нечто  среднее между договором аренды и договором о предоставлении кредита; в общем виде он имеет  и те и другие признаки. По договору лизинга арендатор, получая в долгосрочную аренду определенное имущество, обязуется, как правило, на этом имуществе или с его помощью выполнять работы по поручению арендодателя и, например, не выполнять каких-либо иных работ, кроме специально оговоренных в условиях договора. Лизингополучатель обычно принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности, и ответственность за риск случайной гибели, осуществляет текущее техническое обслуживание и т. д. Он имеет на период действия договора исключительное право пользования объектом договора. С точки зрения бухгалтерских расчетов договор лизинга является незавершенной сделкой и объекты не числятся на балансах обоих партнеров. Для лизингополучателя расходы по договору лизинга являются текущими расходами на аренду без разграничения на проценты и амортизационные отчисления.

Лизинг  рассматривается как эффективный  способ финансирования, который обычно выгоден предприятию, когда последнее  не располагает необходимыми средствами для капиталовложений в оснащение  производства. Арендная плата может  быть фиксированная, уменьшающаяся  или иная по соглашению сторон. Она  может выплачиваться авансом  или по фиксированным срокам. При  наличии обязательств по покупке  арендованного объекта обязательно  указывается его продажная цена после окончания срока лизинга. Она обычно составляет 10–15% первоначальной стоимости. Лизинг позволяет арендодателю и производителю ускорить процесс  сбыта продукции; расширить круг возможных партнеров; получить выгоду за счет того, что сумма арендных платежей превышает стоимость оборудования, сдаваемого в лизинг; легко контролировать и учитывать финансовые операции в силу периодичности платежей.

Однако  в случае невыплаты очередного взноса договор аренды может прекратить без возврата выплаченных сумм. Договоры лизинга имеют множество разновидностей, наиболее распространенными из которых  являются оперативный и финансовый лизинг.

Оперативный лизинг подразумевает передачу в пользование имущества многоразового использования на срок по времени короче его экономического срока службы. Он характеризуется небольшой продолжительностью контракта (до 3–5 лет) и неполной амортизацией оборудования за время аренды. После истечения срока оборудование может стать объектом нового лизингового контракта или возвращается арендодателю. Обычно в оперативный лизинг сдается строительная техника (краны, экскаваторы и т.п.), транспорт, ЭВМ и т.д. Оперативный лизинг следует отличать от рентинга – краткосрочной аренды машин и оборудования без права их последующего приобретения арендатором. Кроме того, рейтинговое общество имеет целый парк оборудования определенного типа. Арендная плата по рентингу выше, чем по лизингу.

Финансовый  лизинг в развитой рыночной экономике характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия финансового лизингового контракта арендатор может вернуть объект аренды, продлить соглашение или заключить новое, а также купить объект лизинга по остаточной стоимости (обычно она носит чисто символический характер).

По  объектам сделок лизинг подразделяется на лизинг движимого и недвижимого имущества. При лизинге недвижимости арендодатель строит или покупает недвижимость по поручению арендатора и предоставляет ее для использования в коммерческих и производственных целях. Так же как и в сделках с движимым имуществом, контракт заключается обычно на срок меньший или равный амортизационному периоду объекта; арендатор несет все риски, расходы и налоги во время действия контракта.

Распространено  мнение, что лизинговая сделка более  проста по своей структуре и менее  продолжительна по срокам заключения, нежели оформление банковского кредита. На наш взгляд, это заблуждение. Сделка финансового лизинга включает в  себя сделку купли-продажи на лизинговое имущество, договор на его страхование  и зачастую кредитную сделку (не считая договора залога (поручительства) и страхования предмета обеспечения, как правило, обязательных при кредите). Тем самым при претворении  в жизнь лизинговой сделки необходимо учесть интересы всех субъектов сделки:

• лизинговую компанию; 
• финансирующую структуру (банк, фонд, инвестиционная компания и т.п.);
• лизингополучателя;
• поставщика и нередко (если, например, приобретается целый комплекс различного оборудования) не одного;
• страховую компанию.

И каждый абсолютно справедливо имеет  право предъявлять свои требования (условия, сроки, тексты договоров и  т.п.) к тому этапу лизинговой сделки, где он участвует. Несколько проще  выглядит сделка при внутреннем возвратном финансовом лизинге, когда сокращается  количество участников сделки и лизингополучатель  является одновременно поставщиком  объекта лизинга.

Однако  лизингополучатель способен своими действиями ускорить процесс рассмотрения его лизинговой заявки (заверенной руководством и печатью фирмы), включающей, как правило: 

• краткую информацию о фирме (полное наименование, род деятельности, место расположения и почтовый адрес, Ф.И.О. первых лиц фирмы, Ф.И.О. контактного лица, занимающегося данным лизинговым проектом, банковские реквизиты, ИНН, контактные телефоны, e-mail);
• сведения об объекте лизинга (полное наименование объекта лизинга, марка, вид, тип, технические характеристики, стоимость, предполагаемое место эксплуатации);
• сведения о выбранном поставщике/поставщиках (в т.ч. полное наименование, адрес, Ф.И.О. контактного лица, занимающегося данной поставкой, контактные телефоны, e-mail);
• прочую информацию, например предложенные вами варианты финансирования, размер аванса, сроки погашения основного долга, периодичность лизинговых платежей, дополнительное обеспечение.

Желательно, чтобы заявка была составлена кратко и четко и по объему не превышала  двух страниц.

На основании  вашей заявки специалисты лизинговой компании уже могут составить  приблизительный лизинговый расчет и предложить вам несколько вариантов  графика лизинговых платежей, из которых  в процессе переговоров вы и представители  лизинговой компании выберете оптимальный.   

ИПОТЕКА (от греч. hypothēke - залог, заклад) - залог недвижимого имущества, главным образом земель и различных строений, с целью получения ипотечной ссуды. Ипотека - это такой вид залога, при котором закладываемое имущество не передается в руки кредитора, а остается у должника. Под ипотекой понимают также  закладную и долг по ипотечному кредиту. Ипотека  устанавливается в обеспечение обязательств по договорам займа, кредитным договорам,  и прочим договорам, связанным с куплей-продажей, арендой, подрядом и прочими взаимоотношениями.  

Виды  ипотеки

Существуют  различные виды ипотечных кредитов. Вот некоторые из них:

1.        кредит на недвижимость

2.        ипотека на дом 

3.        ипотека на жилье

4.        ипотека на загородный дом

5.        ипотека на квартиру

6.        ипотека на квартиру в новостройке

7.        ипотека на комнату

8.        ипотека на коттедж

9.        ипотека на новостройки

10.     ипотека на покупку квартиры в новостройке

11.     кредит на покупку жилья

12.     кредит на покупку квартиры 

Ипотечные кредиты под залог

Большинство  ипотечных брокеров предоставляют  ипотеку  или ипотечные кредиты  под  залог различной собственности или имущества:

1.        кредит под залог дома

2.        кредит под залог имущества

3.        кредит под залог квартиры

4.        кредит под залог коттеджа

5.        кредит под недвижимость

Кредитование  в форме овердрафта.

Овердрафт является формой кредитования, предлагаемой Банком только Клиентам Банка, имеющим устойчивое финансовое положение и положительную  кредитную историю.

Овердрафт может быть предоставлен Клиенту  только при одновременном выполнении следующих условий:

Расчетно-кассовое обслуживание Клиента в Банке  не менее 2-х месяцев.

Использование при осуществлении платежей системы "Клиент-Банк" (электронный платеж).

Наличие у Клиента стабильного бизнеса  в течение не менее 9 месяцев до обращения в Банк за предоставлением  овердрафта.

Наличие в течение последних трех месяцев  постоянных среднемесячных кредитовых оборотов на сумму от 500 тысяч рублей на счетах Клиента в обслуживающих  банках.

Частота стабильных поступлений денежных средств  на расчетный счет Клиента:

Первые  три месяца обслуживания в Банке - не реже 1 раза в 5 календарных дней;

Последующие месяцы обслуживания - не реже 1 раза в 3 календарных дня.

Устойчивое  финансовое положение Клиента (отсутствие убытков, рентабельность деятельности).

Отсутствие  на момент обращения за предоставлением  овердрафта и ранее (в течение  не менее 6 месяцев) картотеки неоплаченных в срок документов (картотеки № 2), за исключением ошибочно выставленных требований при наличии мотивированных разъяснений Клиента.

Отсутствие  у Клиента просроченных обязательств перед бюджетом и внебюджетными  фондами.

Совокупный  объем текущей задолженности  Клиента перед бюджетом и внебюджетными  фондами составляет не более 10% от объема квартальной выручки.

Отсутствие  просроченной задолженности по кредитам в других банках.

Наличие у Клиента положительной кредитной  истории и положительной деловой  репутации.

Компания  не ведет в качестве ответчика  судебных процессов.

Соглашение  на предоставление овердрафта может  заключаться на срок до 6 месяцев.

Максимальный  срок непрерывной задолженности  по договору – 28 дней.

Максимальный  лимит овердрафта зависит от оценки финансового состояния заемщика и составляет от 25 до 35% от среднемесячных кредитовых оборотов. При увеличении оборотов по расчетному счету Клиента  в Банке, лимит овердрафта может  быть пересмотрен.