Схемы проведения тендеров и аукционов

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

  ГОУВПО 

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

Кафедра Экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

 по дисциплине  «Финансовый менеджмент»

Вариант № 2

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                           Выполнила: Пархоменко Я.Д.

                                                                     ФЗО ЭУС, 6 курс

                                                            Шифр 0031

                                                                                    Проверил: Васильев Е.Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТЮМЕНЬ, 2013

Содержание

 

1. Задание № 1. Краткое научное  исследование на  тему :

     Схемы проведения  тендеров и аукционов.                                                     3                        

2. Задание №2. Оптимизационный подход.                                                        13

3. Список литературы.                                                                                           33

 

 

1. Задание № 1. Краткое научное  исследование на  тему :

     Схемы проведения  тендеров и  аукционов.                                          

В действующем российском законодательстве, понятие «тендер» не определено и  употребляется слово «конкурс». Но в деловом мире принято использовать понятие «тендер», поэтому оба  этих понятия: и «тендер» и «конкурс»  используются на равных.

Как правило, компании объявляют  тендер по двум причинам.

Первая из них – это корпоративные требования, существующие в организации, в области политики закупок.

Вторая причинна – желание компании, организатора тендера, получить лучшее решение за лучшую цену.

Тендеры можно классифицировать по составу участников.

• открытые тендеры;
• закрытые тендеры;
• Тендеры с ограниченным участием

Открытый тендер является основным способом конкурентных закупок.

В открытом тендере принимают участие все поставщики, действующие согласно законодательству и откликнувшиеся на извещения о проведении тендера, которые распространил заказчик. Заказчик может разместить информацию на специальном Интернет-ресурсе, публиковать в газетах, журналах и в других СМИ. Тендер проводится самим заказчиком или же уполномоченным им организатором.                                                              Заказчик или уполномоченный им организатор распространяет конкурсную документацию бесплатно. В конкурсной документации расписаны процедура проведения тендера, требования к закупкам, а также требуемая квалификация поставщиков с последующими критериями выбора победителя. Далее составляются заявки на участие в тендере оформленные согласно требованиям конкурсной документации до истечения срока, указанного в документации. В заявку включается список определённых гарантий (договор поручительства или банковская гарантия). Если на участие в тендере подана всего одна заявка, тендер не состоится. После подачи заявок на участие в тендере, представители поставщиков, подавших предложения вовремя и согласно установленным правилам, участвуют в публичной процедуре вскрытия заявок. Во время этой процедуры оглашается список всех участников тендера, а также стоимость их предложений. Затем конкурсная комиссия проверяет все заявки на соответствие требованиям конкурсной документации. Она может привлечь экспертов для этой процедуры. После анализа заявок комиссия определяет победителя, с которым проводят переговоры. При удачном завершении переговоров заключается контракт.

Если переговоры были неудачными, организатор конкурса приглашает на переговоры другого поставщика, который  сделал следующее по выгодности предложение. Может быть проведена процедура предварительной квалификации, во время которой выбирают только тех поставщиков, изъявивших принять участие в тендере, которые предлагают товары, работы или услуги, удовлетворяющие требованиям заказчика.

В процессе закрытого тендера приглашение к участию не публикуется.

В закрытом тендере принимают участие  только те поставщики, которых приглашает заказчик. Соответственно и информация о результатах закрытого тендера  не публикуется.  
Существует несколько причин, по которым проводится закрытый тендер:

• Если только небольшое количество поставщиков обладает квалификацией, которая устраивает заказчика, или если продукция есть в наличии только у ограниченного количества поставщиков.
• Если закупка носит скрытый характер, или сама продукция закупается для нужд безопасности.
• Если расходы и время, которые уходят на оценку и рассмотрение значительного количества конкурсных заявок, превышают стоимость закупаемых товаров, услуг или работ.

В закрытый тендер входят закупки продукции специального характера (продукция, которая изготовляется и распространяется ограниченным числом поставщиков) или сравнительно небольшой объём закупки, из-за чего затраты на проведение длительных процедур не выгодны.

Закупка на закрытом тендере должна быть согласована с определёнными органами государственной власти. Это сделано для того, чтобы орган государственной власти, который имеет представление о рыночной ситуации и не зависит от государственного заказчика, подтверждает необходимость проведения закрытого тендера.

Процедура проведения закрытого тендера.

Заказчик рассылает персональные приглашения на участие в закрытом тендере поставщикам. Поставщик запрашивает конкурсную документацию, которую затем получает от заказчика и подготавливает соответственно требованиям, указанным в конкурсной документации. 
Заказчик обязан ответить на все вопросы по содержанию конкурсной документации, которые задают поставщики. Заказчик может в любой момент внести изменения в конкурсную документацию. Поставщики учитывают их и подготовленные заявки отправляют заказчику. Заявки регистрируются заказчиком и участникам выдаются расписки об их получении.  
Затем заказчик вскрывает полученные конверты в присутствии поставщиков, проверяет точность их оформления и исправляет очевидные ошибки. Далее оценивается квалификацию поставщиков, предложенная продукция и упорядочиваются заявки по мере предпочтения. Наиболее интересным поставщикам, отправляется приглашение к заключению контракта.  
В случае успешных переговоров, заказчик и поставщик подписывают контракт, а затем заказчик уведомляет об этом остальных поставщиков, подавших заявки на участие в закрытом тендере.

Тендеры с ограниченным участием 
Участие в тендере ограничено определенными условиями, например страной, наличием специального допуска.  
Процедура закупки с ограниченным числом участников применяется в случае, если закупка работ или услуг носит сложный или специализированный характер и может быть предложена ограниченному количеству участников. 
Во время проведения тендеров с ограниченным участием тендерные предложения имеют право предоставлять только те участники, которые приглашены организатором для участие в процедуре закупки.

По допустимости изменения конкурсных требований

В таких тендерах допускаются изменения  конкурсных требований к продукции  в процессе обсуждения конкурсных заявок между организатором и участниками.

• Одноэтапные тендеры
• Двухэтапные тендеры

Одноэтапные тендеры.В данном виде тендера переговоры запрещены. 
Тендер проводится в один этап. Лицо, которое желает участвовать в тендере, подает одновременно документы для определения участников тендера и победителя тендера.

Двухэтапные тендеры .Эти тендеры используются достаточно редко, так как имеют сложную и длительную процедуру. Они используются в случае закупки уникальной, дорогостоящей продукции. 
Организатор на первом этапе разрабатывает первоначальный (примерный) вариант технического задания, на основе которого поставщики готовят первоначальные тендерные заявки (без указания цены и других коммерческих условий). Затем организатор тендера проводит переговоры, на которых согласуются различные варианты решения задачи, предложенные поставщиками, по результатам которых организатор тендера готовит окончательный вариант технического задания. 
На первом этапе проходят переговоры по технической части предложений поставщиков.

Второй этап – поставщики, участвовавшие в первом этапе, подают:  
• окончательные конкурсные заявки с техническим предложением (подготовленным согласно уточненному варианту конкурсной документации) 
• коммерческим предложением (цены или расценки, сроки поставки и график платежей, условия поставки и так далее) в том же порядке, в каком происходит подготовка и подача конкурсных заявок в ходе открытого тендера.  
Получив окончательные тендерные заявки, организатор тендера обеспечивает их сопоставление и оценку, выбирает выигравшего тендер поставщика и заключает с ним договор

По процедуре допуска к тендеру

• Общая
• С предварительным квалификационным отбором

Заявки на участие в тендере  должны быть подготовлены поставщиками и вовремя поданы на рассмотрение заказчику - организатору тендера. Нарушение  сроков подачи заявок приводит к их отклонению (дата и время окончания  приёма заявок указана в конкурсной документации).

Следует отметить то, что иногда заказчик требует не только оригинал конкурсной заявки, но и несколько копий, что  обеспечивает как сохранность документов, так и возможность работы с  ними нескольких членов комиссии одновременно.

Необходимо упомянуть о том, что существует два варианта запечатывания  копии заявки на участие в тендере. Её можно положить в конверт вместе с оригиналом или же запечатать в  отдельный конверт. В последнем  случае возникает необходимость  пометки данного факта на страницах  журнала регистрации, а также  в расписке.

Чаще всего заявки на участие  в тендере вкладываются в конверты, которые оформляются определённым образом и запечатываются. Кроме  того, заявки должны быть зарегистрированы в специальном документе, например, в журнале регистрации, а представитель  поставщика получает расписку о том, что заявка получена.

В подаче и приёме заявок участвуют  два лица: член конкурсной комиссии, который принимает заявки (представитель  заказчика или организатор тендера) и представитель поставщика, который  должен представить заявку на участие в тендере, причём всё это происходит в офисе представителя заказчика.

В том случае, когда конверт не запечатан или неправильно оформлен, организатор тендера может вернуть  конверт, подробно объясняя, каким образом  его нужно подготовить. Если же такая  возможность отсутствует по какой-либо причине (например, заявка была подана в крайние сроки или пришла по почте), то представитель заказчика  должен предупредить представителя  поставщика о последствиях. И опять  же нужно сделать соответствующие  пометки об этом в журнале регистрации  и расписке.

Таким образом, организатор тендера  предлагает представителю заказчика  от руки написать на конверте с заявкой  на участие в тендере текущую  дату и время, фамилию, имя и отчество, и поставить подпись. Сам же он оставляет на конверте пометку о  том, что это принято, а также  записывает текущую дату и время, фамилию, имя и отчество, и расписывается. Затем этот факт опять же помечается в журнале регистрации, после  чего представитель заказчика пишет  расписку об этом факте для того, чтобы передать её представителю  поставщика.

Все описанные действия предназначены  для того, чтобы избежать недопонимания  и конфликта между заказчиком и поставщиками.

Аукцион — публичная продажа товаров , ценных бумаг , имущества предприятий , произведений искусства и других объектов, которая производится по заранее установленным правилам аукциона. В этом случае объект приобретается победителем аукциона. Общим для всех аукционов принципом является принцип состязательности между покупателями . В процессе состязания между покупателями за право приобрести товар выявляется победитель аукциона. Победителем аукциона признаётся лицо, выигравшее аукцион в соответствии с его правилами.

На аукционах могут продаваться  также различные финансовые активы: акции, облигации и др. В переходный период в российской экономике наибольшее распространение получили аукционы по продаже предприятий в процессе приватизации , специализированные аукционы по продаже акций приватизированных предприятий, преобразованных в акционерные общества, и по продаже имущества предприятий-банкротов для осуществления расчётов с кредиторами .

Организаторами товарных аукционов  могут быть отдельные крупные  торговые компании, союзы или ассоциации продавцов или специальные аукционные брокерские фирмы.

 

 По составу участников:

Открытый  аукцион – открытый формат предложений (все поставщики знают о предложениях друг друга). Покупатель назначает начальную  цену и шаг ставки, далее покупатели вступают в конкурентную борьбу, назначая цены ниже.

Закрытый  аукцион – покупатель сам определяет, кто будет допущен к торгам.

Аукционы  бывают:

• с повышением цены — могут быть гласными или негласными;
• с понижением цены (голландский аукцион) — стартовую цену постепенно снижают до тех пор, пока один из покупателей не согласится приобрести товар по этой цене. Скидки на цену устанавливаются заранее, чаще всего их применяют для скоропортящихся товаров (в частности, на цветы).

Виды  аукционов по технологии проведения:

• согласные (гласные) начинаются с объявления минимальной цены, установленной продавцом. К этой цене покупатели делают надбавки (наддачи) на величину, не меньше минимальной. Размер минимальных надбавок устанавливается в правилах проведения аукциона. Если очередное повышение цены не предлагают,то считается проданным последнему покупателю с наивысшей ценой. Такой аукцион называют также английским;
• негласные (немые) — проводятся также с повышением цены. Однако после объявления аукционистом минимальной надбавки покупатели дают согласие поднять цену с помощью условных знаков. Тогда аукционист каждый раз объявляет новую цену, не называя покупателя. При этом способе сохраняется в тайне имя покупателя (при продаже драгоценностей или предметов искусства).

Некоторые аукционы проводятся автоматизированным способом. Каждый раз цена высвечивается на табло. Изменение цены на ее повышение или понижение в процессе аукциона фиксируется покупателем с помощью электрической кнопки, которая останавливает смену цифр на табло. Покупатель определяется по заблокированной горящей лампочке у места участника торга.

По виду инициативы:

• принудительные (реализация конфискованного по тем или иным правовым основаниям имущество)
• добровольные аукционы (проводятся по инициативе самого продавца).

Организация и техника проведения международных аукционов имеют  свои особенности, которые определяются характером товара. Вместе с тем  в их организации есть много общего, различают четыре стадии проведения аукционов :

1. подготовка,
2. осмотр товаров,
3. аукционный торг,
4. оформление и исполнение аукционной сделки.

В период подготовки аукциона, который иногда длится несколько месяцев, владелец товара доставляет его на склад организатора аукциона. В течение подготовительного периода составляются каталоги, осуществляется рекламная деятельность, крупные партии товара разбиваются на так называемые лоты . В лот подбирается товар, одинаковый по качеству. Каждому лоту присваивается номер, под которым он заносится в каталог данного аукциона с указанием характеристик лота. Несколько лотов, обладающих одинаковыми качественными показателями, образуют так называемые стринги . Из каждого лота или стринга отбирается характерный образец и выставляется в специальном зале для осмотра.

Во время осмотра товара потенциальные покупатели имеют возможность ознакомиться с выставленными для продажи лотами и стрингами. На аукционах пищевкусовых товаров для покупателей устраиваются дегустации. Осмотр является важным этапом проведения аукционных торгов, так как в случае приобретения товара претензии к его качеству (за исключением скрытых дефектов, которые невозможно обнаружить при осмотре товара) впоследствии не принимаются. Иногда покупатели во время осмотра могут приобрести образцы товара для дополнительной проверки их качества.

Главной стадией аукциона является торг, который проводит аукционист совместно с ассистентами. Он начинается в заранее назначенный день и час в специально оборудованном помещении. Существуют способы повышения цены — гласный и негласный.

При гласном способе аукционист объявляет номер лота, выставляемого  на продажу, называет начальную цену и спрашивает: «Кто больше?» Покупатель, желающий приобрести лот по более  высокой цене, называет новую цену, которая выше предыдущей на величину не ниже минимальной надбавки, указанной  в правилах проведения торгов. Аукционист называет номер покупателя, под которым  он зарегистрирован на аукционе, новую  цену лота и снова задаст вопрос: "Кто больше?' Если после троекратного повторения вопроса не следует нового предложения, аукционист ударяет молотком, подтверждая продажу лота покупателю, который последним назвал наивысшую  цену.

При негласном способе покупатели подают аукционисту условный знак (например, путём поднятия таблички с его  номером) о согласии поднять цену. Надбавка к цене стандартна и оговорена  в правилах торгов. Аукционист каждый раз объявляет новую цену, не называя  покупателя.

Темп аукционных торгов очень высок  и требует от покупателей и  аукциониста максимального внимания и быстрой реакции. В среднем  для продажи одного лота требуется  менее 50 сек. В некоторых странах  на аукционах используется способ понижения цены . Этот способ получил название «голландский аукцион » (Dutch auction), так как широко применяется в этой стране. Суть его состоит в том, что вначале аукционист назначает максимальную цену, которая загорается на циферблате, установленном в аукционном помещении. Если никто из покупателей не выражает желания приобрести лот по этой цене, то аукционист начинает снижать цену. Покупателем товара становится тот, кто первым нажмет находящуюся перед ним кнопку, которая останавливает изменение цены на циферблате. После этого на циферблате загорается номер, под которым данный покупатель зарегистрирован у организаторов аукциона. Он и считается покупателем данного лота. Такой способ проведения аукциона значительно ускоряет темп аукционного торга и дает возможность продавать до 600 лотов в час.

Различия проведения тендоров от аукционов.

При проведении коммерческого тендера победителем  признается участник, предложивший наиболее высокую цену и отвечающий всем требованиям, содержащимся в тендерной документации.

 В случае, если предложения двух или  более участников содержат одинаковую  цену и удовлетворяют условиям  тендера, то для определения  победителя между ними проводится  аукцион с применением английского метода торгов. 
         Если количество зарегистрированных заявок не более одной тендер объявляется несостоявшимся, за исключением третьего и последующих торгов, на которых объект может быть продан единственному участнику.

Участник  вправе внести любое количество гарантийных  взносов, при этом один гарантийный  взнос дает право покупки одного объекта приватизации. 
Тендерная документация реализуется лицам, имеющим разрешающие документы и лицензии на соответствующий вид деятельности. Предложим примерную схему при проведении тендера на рис.1.

 

 

 

 

ЗАКУПЩИК

Информирование  о проведении тендера

 

Полученные  коммерческие предложения

 

Поиск поставщиков

(желтые страницы, интернет ресурс)

 

 

Поставщик 5

Поставщик 4

 

Поставщик 3

Поставщик 2

 

Поставщик 1

 

Цена 25

Цена 29

Цена 22

Цена 27

Цена 28

 

Рассмотрение  заявок

 

Принятие  решения

Победил Поставщик 3 по Цене 22

Рис.1. Схема проведения тендера.

 

 

При проведении аукциона, аукционист объявляет стартовую цену объекта приватизации и шаг увеличения цены.

 Поднятием  номера Участники торга повышают  стартовую цену, но не менее  чем на объявленный шаг.

 Аукционист  объявляет аукционные номера  участвующих в торгах, закрепляет  цену и предлагает ее повысить.

Торги по объекту приватизации идут до максимально  предложенной цены.

Участник, предложивший наиболее высокую цену за объект приватизации, объявляется  Аукционистом.

 Аукционист  трижды повторяет последнюю цену  объекта приватизации и при  отсутствии других поднятых номеров  с ударом молотка объявляет  о продаже данного объекта  приватизации.

Торг  по объекту приватизации считается  состоявшимся только в том случае, если хотя бы два участника повысили стартовую цену объекта приватизации не менее чем на два шага увеличения цены.

Предложим примерную схему основных действий при проведении аукциона на рис.2.

Закрытый

Заказчик

Второй этап: приглашение поставщиков, покупка товара

Объявление об открытии аукциона

 

 

Не показывать ставки

Показывать ставки

Сбор информации об участниках, получение коммерческих предложений

 

Не показывать ставки

Показывать ставки

 

Первый этап отбора участников по заявкам

 

Открытый

 

 

 

 

 

Рис. 2. Схема проведения аукциона.

 

 

Задание № 2

 

Основными источниками информации для определения  наилучшей (эффективной) структуры  капитала фирмы ООО «Северная Строительная Компания» являются реальные фактические отчетные данные фирмы за два последних периода (года) ее деятельности:

а) бухгалтерский  баланс (форма № 1);

б) отчет  о прибылях и убытках (форма № 2);

в) прочие данные (виды и количество выпущенных акций, их балансовая и курсовая  цена, среднесписочная численность  работников, постоянные и переменные  затраты, сумма процентов за кредит; схема погашения кредита). Цель выполнения задания заключается в повышении  уровня прикладных вариантно-аналитических  расчетов, выполняемых студентами.

Расчет  наилучшей структуры капитала фирмы  выполняется с использованием оптимизационного подхода.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АКТИВ
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	6916
Основные средства	1496189
Незавершенное строительство	1480931,5
Доходные вложения в материальные ценности	0
Долгосрочные финансовые вложения	23417
Отложенные налоговые активы	1678
Прочие внеоборотные активы	0
ИТОГО по разделу I	3009131,5
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	819089,5
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности	123757,5
животные на выращивании и откорме	5
затраты в незавершенном производстве	2660,5
готовая продукция и товары для  перепродажи	636664,5
товары отгруженные	0
расходы будущих периодов	56002
прочие запасы и затраты	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	29817
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)	29918
в том числе покупатели и заказчики	6586,5
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	355486
в том числе покупатели и заказчики	307117
Краткосрочные финансовые вложения	59773,5
Денежные средства	588
Прочие оборотные активы	47,5
ИТОГО по разделу II	1294719,5
БАЛАНС	4303851