Содержание и функции страхования
Министерство образования и науки РФ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образовательного учреждения «Российский государственный профессионально-педагогический университет»
Филиал РГППУ в г. Березовском
Кафедра профессионально-
Контрольная работа
по дисциплине: Основы страхования туризма
Тема: «Содержание и функции страхования»
Вариант № 6
Выполнил:
Группа: Бз 311-Стг
Проверил:
Березовский, 2013
Содержание
Введение………………………………...…………………
1. Страхование как экономическая категория……………………….…..5
2. Функции страхования……………………………
3.Классификации страхования………
Заключение……………………………………………………
Список используемых источников………………………………………18
ВВЕДЕНИЕ
Тема данной контрольной работы - содержание и функции страхования.
Целью контрольной работы - рассмотреть и раскрыть всю полноту проблемы такой экономической категории, как страхование; понять его сущность, описать основные аспекты, показать смысл действия экономического механизма страхования.
При написании были поставлены следующие задачи:
- Дать определение понятию страхование
- Раскрыть сущность страхования
- Выявить функции страхования
- Рассмотреть классификацию страхования
Страхование - это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Страхование представляет собой экономическую категорию, более точнее - финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производственные отношения.
Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь производится в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного производства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, как и любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. 1
1 Страхование как экономическая категория
Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.
Отношения страхования возникают между двумя сторонами — страховщиками страхователем.
Вопрос об экономической природе страховых отношений до сих пор является дискуссионным. Ряд ученых считают, что страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Другие исследователи придерживаются мнения, что страхование - это совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных случайных событий.
Существует мнение, что страхование - это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях.
Следует отметить, что страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения). Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам). Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями, которые заключили со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.
Таким образом, следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором. В мировой практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством. Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, приближающие его к категориям «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.
В целом страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:
1. Наличием денежных
2. Наличием страхового
риска, связанного с возникновением
неблагоприятных событий и
3. Формированием страхового сообщества на основе общих страховых интересов.
4. Замкнутым вероятностным перераспределением ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов, что является специфической чертой страхования как отдельной экономической категории. Финансы перераспределяют денежные фонды по другим принципам (целевой характер).
5. Возвратностью страховых
платежей. Такая особенность страхования
приближает его к категории
кредита. Известно, что именно кредит
обеспечивает возвратность
6. Страхование всегда
привязано к возможности
7. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.
Кроме того, следует отметить, что в экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. 3
2 Функции страхования
Экономическое содержание страхования представляет собой систему экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда средств и во-вторых, его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении различных событий их жизни.
Выступая в денежной форме страхование, имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет, характерные только для нее функции выполняет присущие ей роль.
Функции страхования и его содержание
как экономической категории органически
связаны. В качестве функций экономической
категории страхования можно выделить
1. Формирование специализированного
страхового фонда денежных средств.
2. Возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан.
3. Предупреждение и минимизация ущерба.
Первая функция — это формирование специализированного
страхового фонда денежных средств как
платы за риски, которые берут на свою
ответственность страховые компании.
Этот фонд может формироваться как в обязательном,
так и в добровольном порядке. Государство
исходя из экономической и социальной
обстановки регулирует развитие
Функция формирования специализированного
страхового фонда реализуется в системе
запасных и резервных фондов, обеспечивающих
стабильность страхования, гарантию выплат
и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование
средств населения с целью, например, денежных
накоплений, и имеет место только сберегательное
начало, то страхование через функцию
формирования специализированного страхового
фонда несет сберегательно-рисковое начало.
В моральном плане каждый участник страхового
процесса, например при страховании жизни,
уверен в получении материального обеспечения
на случай несчастного события и при завершении
срока действия договора. При имущественном
страховании через функцию формирования
специализированного страхового фонда
не только решается проблема возмещения
стоимости пострадавшего имущества в
пределах страховых сумм и условий, оговоренных
договором страхования, но и создаются
условия для материального возмещения
части или полной стоимости
Через функцию формирования
специализированного страхового фонда
решается проблема инвестиций временно
свободных средств в банковские и другие
коммерческие структуры, вложения денежных
средств в недвижимость, приобретения
ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в
страховании неизменно будет совершенствоваться,
и расширяться механизм использования
временно свободных средств Значение
функции страхования как формирования
специальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования
— возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Право на возмещение
ущерба в имуществе имеют только физические
и юридические лица, которые являются
участниками формирования страхового
фонда. Возмещение ущерба через указанную
функцию осуществляется физическим или
юридическим лицам в рамках имеющихся
договоров имущественного страхования.
Порядок возмещения ущерба определяется
страховыми компаниями исходя, из условий
договоров страхования и регулируется
государством (правила страхования проверяются
на соответствие действующему законодательству
в процессе лицензирования страховой
деятельности). Посредством этой функции
получает реализацию объективного характера
экономической необходимости страховой
Третья функция
страхования — предупреждение и минимизация
ущерба — предполагает широкий комплекс
мер, в том числе финансирование мероприятий
по недопущению или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев, стихийных
бедствий. Сюда же относится правовое
воздействие на страхователя, закрепленное
в условиях заключенного договора страхования
и ориентированное на его бережное отношение
к застрахованному имуществу. Меры страховщика
по предупреждению страхового случая
и минимизация ущерба носят название превенции.
В целях реализации этой функции страховщик
образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
Так, наряду с изложенным, страхование
позволяет успешно решать вопросы социального
обеспечения, являясь важнейшим элементом
социальной системы государства. В странах
с развитой рыночной экономикой система
социальной защиты населения включает
в себя государственное социальное обеспечение,
корпоративное страхование, индивидуальное
страхование, негосударственное пенсионное
Существенной функцией страхования является
то, что оно, при грамотном подходе к делу,
позволяет привлечь в экономику значительные
инвестиционные ресурсы. Например, страховые
компании Европы, Японии и США в 1989 г. управляли
общим объемом вложенных в экономику средств
на сумму в 4 трлн. долл. США, 80% из которых
обеспечиваются операциями по долгосрочному
страхованию жизни. В России же сбор премии
(в 1997г.) – примерно в тысячу раз меньше
(из этой суммы премия по страхованию жизни
– около 20%, а по долгосрочному – менее
5%, т.е. около 200 млн. долл.). Таким образом, очевидно, что в развитых
странах страхование в силу своей специфики
и выполняемых функций в обществе является
стратегическим сектором экономики. Можно
предположить, что в ближайшем будущем
при благоприятном стечении обстоятельств
в развитии нашей экономики Россия не
Современная система страхования
предполагает внесение страхователем
твердо установленной исчисленной заранее
и не зависящей от размера фактически
возникшего убытка. Возмещение потерь
теперь осуществляется за счет заранее созданного
Особенность страховой деятельности
как вида предпринимательства заключается
в том, что ей присущ известный предпринимательский
риск, обусловленный обязанностью страховой
организации компенсировать ущерб, оговоренный
заранее по причинам его возникновения
и в обусловленном размере.
Страхование осуществляется
в случаях, когда вероятность наступления
рисков может быть оценена и существуют
определенные гарантии со стороны страховых
организаций о компенсации ущерба. Из-за
случайности наступления страхового случая
из числа рисков, которые могут быть приняты
на страхование, исключаются достоверные
события. Вместе с тем потенциальный риск
должен быть охарактеризован некоторой
вероятностью его наступления, базирующейся
на фактических данных предшествующего
опыта.
Страхование является особым видом
экономических отношений, поэтому экономико-финансовые
основы деятельности страховой компании
отличаются от других видов коммерческой
деятельности. Отличия касаются прежде
всего вопросов формирования финансового
потенциала и поддержания финансовой
Финансовая устойчивость страховой компании
обеспечивается: размером оплаченного
уставного капитала страховой компании;
размерами страховых резервов; оптимальным
портфелем размещения страховых резервов;
системой перестрахования; обоснованностью
страховых тарифов и другими факторами. 4
3 Классификации страхования
Выделяют основные классификационные признаки, с помощью которых классифицируют страхование, а именно:
Классификация по историческим признакам предусматривает выделение этапов развития страхование и деление всей совокупности страховых услуг по времени их возникновения. Такая классификация имеет скорее теоретическое, чем практическое значение.
Классификация по юридическим признакам предусматривает возможность применения такого классификационного признака, как форма проведения страхования. По этому признаку страхование разделяют на обязательное и добровольное. Большинство договоров страхование заключаются на добровольной основе. Страхователь имеет право, но не обязан заключать договор страхования. Вместе с тем и страхователь имеет полное право отказаться от принятия на себя тех рисков, которые он считает нежелательными. Тем не менее, в некоторых случаях, если речь идет о потребностях общества в целом, степень свободы страховщика и страхователя существенно ограничивается.
Добровольное страхование строится только на основе добровольного заключения договора между страхователем и страховщиком. Добровольная форма страхования базируется на следующих принципах.
1. Принцип добровольного
участия, который гарантирует
2. Принцип выборочного охвата связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание участвовать в страховании. Кроме того, по условиям 1
страхования могут действовать ограничения для заключения договора (например, по возрасту). 6
3. Принцип ограничения срока состоит в том, что начало, и окончание срока страхования особо оговариваются в договоре. Страховая сумма подлежит выплате только в том случае, если страховой случай произошел в период страхования.
4. Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов устанавливает, что вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.
5. Принцип страхового обеспечения, на котором базируется величина страховой суммы или размер страхового возмещения. По имущественному страхованию страхователь по своему желанию определяет размер страхового возмещения, но в пределах страховой оценки имущества, по личному страхованию страховая сумма устанавливается соглашением сторон.
Важной с экономической точки зрения является классификация по объектам страхования, то есть объектам, на которые направляется страховая защита. Классификация по объектам страхования предусматривает выделение трех областей:
- личного страхования (объекты - жизнь, здоровье и трудоспособность страхователей или застрахованных)
- имущественного страхования (объекты - имущество в разных его видах: подвижные и недвижимые материальные ценности, денежные средства, доходы).
- страхование ответственности (объект - ответственность за вред, причиненный страхователем жилье, здоровью, имуществу третьего лица).
- страхование
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое значение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.
Различают имущество
Также можно выделить такие виды страхования как:
- страхование атомных рисков;
- страхование государственного жилого фонда;
- страхование государственного имущества, сданного в аренду или пользование;
- страхование зданий церквей, костелов, мечетей, синагог, принадлежащих государству и переданных в пользование религиозным организациям;
- страхование имущества,
переданного акционерным
- страхование государственного имущества колхозов, совхозов, спецхозов и др.;
- страхование подворий, квартир и дач граждан;
- страхование жилья и садовых участков;
- страхование имущества туристов от потери, кражи, разрушения, потопления и др.;
- страхование электронного оборудования, компьютеров, музыкальных инструментов, телевизоров, кинокамер, фотоаппаратов, картин и др. [1, с. 29]
Личное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных. Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными - только физические лица. В качестве застрахованных могут выступать как дееспособные физические лица, так и недееспособные, а также лица в возрасте до 16 и свыше 80 лет.
Личное страхование обычно подразделяют на 2 вида: страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней. 5
Заключение
В заключение следует отметить, что страхование - это система форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности. В основу классификации страхования можно положить расхождения в сферах деятельности страховых компаний, в подходах относительно обеспечения страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, в определении объектов страхования, объемов страховой ответственности, в формах проведения страхование и т.п.
Следует также сказать, что на сущность страхования в условиях рынка можно смотреть с разных сторон. Со стороны страхователя главной целью является защита от экономических рисков, ну а цель любой коммерческой организации, каковыми являются, большинство страховщиков, является получение прибыли. Назначение страхования заключается в соглашении между страховщиком и страхователем на основе договора или закона о защите имущественных интересов застрахованного.
Список используемых источников
1. Сахирова Н.П. Страхование: учебное пособие. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. - 744 с.
2. Страхование: учебное пособие / Под ред. проф. В.И. Рябикина - М.: Экономист, 2006.
3. Сплетухов Ю.А. Дюжеков Е.Ф. Страхование : Учебное пособие .- М.:ИНФРА- М, 2006- 312 с.
4. Н.Б. Грищенко. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2004.
5. Страховое дело: Учебник. Л.А. Орланюк – Малицкая. М.: ACADEMA. 2003.
6. http://www.fssn.ru/
1 Сахирова Н.П. Страхование: учебное пособие. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. - 744 с.
3 Сплетухов Ю.А. Дюжеков Е.Ф. Страхование : Учебное пособие .- М.:ИНФРА- М, 2006- 312
2 Страхование: учебное пособие / Под ред. проф. В.И. Рябикина - М.: Экономист, 2006
4 Н.Б. Грищенко. Основы страховой деятельности: Учебное пособие.2004г.
6 http://www.fssn.ru/
5 Страховое дело: Учебник. Л.А. Орланюк – Малицкая. М.: ACADEMA. 2003.
