Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Состав и структура активов коммерческого банка

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финансовый университет)

Владикавказский филиал

Контрольная работа № 1

по дисциплине «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

ВАРИАНТ № 1

Студентки ЗБ2-ЭК 30_ группы

________________________________

Преподаватель _________________

Владикавказ 2014/2015

Содержание:

1. Состав и структура активов коммерческого банка………………...3

2. Классификация валютных операций коммерческого банка………8

Список литературы……………………………………………………14

1.Состав и структура активов коммерческого банка

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть

его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое

использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые

ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.

Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса:

актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате

предшествующих финансовых операций и необходимых для получения

доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно

связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая

ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки

постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием

свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью

привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден

пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от

выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные

бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого

банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов банковская

маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим

поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить

дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской

деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов

банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих

ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они

предоставляются. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре

категории:

-кассовая наличность и приравненные к ней средства;

-инвестиции в ценные бумаги;

-ссуды;

-здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении

рациональной структуры активов, которая во многом определяется

особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием

внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной группировкой

состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно

сделать следующие выводы:

- основное место в активных операциях банка занимают кредитные;

- второе место среди банковских активов занимают инвестиции в

ценные бумаги;

- на третьем месте – кассовые активы;

- доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает

широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и

сооружения) до различных расчетных операций банка.

Анализ динамики структуры активных операций Банка за 2013 год											Таблица 1.		(%)

Показатели	01.01.13	01.02.13	01.03.13	01.04.13	01.05.13	01.06.13	01.07.13	01.08.13	01.09.13	01.10.13	01.11.13	01.12.13	01.01.14
I. Ликвидные активы	23,2	17,1	15,39	18,22	11,67	16,39	8,18	8,37	7,87	9,13	14,14	8,5	16,15
1.Денежные средства	3,74	5,82	4,86	7,61	5,96	4,97	1,93	2,1	0,69	1,55	8,83	1,38	11,29
- в рублях	2,94	4,13	2,95	5,65	3,89	4,08	1,8	2	0,68	1,23	8,68	1,22	11,1
- в валюте	0,83	1,69	1,91	1,96	2,07	0,89	0,13	0,1	0,01	0,32	0,15	0,16	0,18
2. Средства на кор.счете в ЦБ	15,1	6,95	5,92	5,75	0,98	6,27	1	0,64	0,98	1,86	2,55	1,13	2,16
3. Резервный фонд в ЦБ	4,36	4,33	4,61	4,86	4,73	5,15	5,25	5,63	6,2	5,72	5,76	5,99	2,7
II.Работающие активы	65,03	75,27	73,93	74,58	78,26	73,95	81,65	80,76	80,78	77,75	71,78	79,37	72,13
1.Ценные бумаги	3,95	4,03	4,12	4,18	5,1	5,25	5,97	5,2	4,28	4,44	3,48	3,61	3,8
а) государств.ценные бумаги	3,95	4,03	4,12	4,18	5,1	5,25	5,97	5,2	4,28	4,44	3,48	3,61	3,8
-в рублях	3,95	4,03	4,12	4,18	5,1	5,25	5,97	5,2	4,28	4,44	3,48	3,61	3,8
-в валюте	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.Ссуды банка	61,08	71,24	69,81	70,4	73,16	68,7	75,68	75,56	76,5	73,31	68,3	75,76	68,33
а)межфилиальн.кредиты проданные	11,11	11,35	14,92	14,6	13,82	13,53	15,4	16,99	17,69	19,37	19,58	20,64	15,88
б)учтенные векселя в портфеле банка	4,6	7,87	7,93	8,05	4,72	4,86	5,53	6,05	6,3	6,61	6,68	7,04	6,96
- в рублях	4,6	7,87	7,93	8,05	4,72	4,86	5,53	6,05	6,3	6,61	6,68	7,04	6,96
- в валюте	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
в)краткосрочные кредиты	44,44	51,13	45,78	46,44	52,88	48,44	52,69	50,5	50,84	46,02	40,89	47,02	39,94
-юридическим лицам	42,67	49,43	44,2	45,21	51,75	47,44	51,71	49,71	50,22	45,7	40,61	46,77	39,45
-потребит.кредиты до 1 года	1,77	1,7	1,58	1,23	1,13	1	0,98	0,79	0,62	0,32	0,28	0,25	0,49
д) долгосрочные кредиты	0,93	0,89	1,18	1,31	1,74	1,87	2,06	2,02	1,67	1,31	1,16	1,06	5,55
-юридическим лицам	-	-	0,31	1,31	0,49	0,51	0,58	0,64	0,43	0,34	0,23	0,14	4,7
-физическим лицам	0,93	0,89	0,87	-	1,25	1,36	1,48	1,38	1,24	0,97	0,93	0,92	0,85
III.Основные средства и кап.вложения	7,4	7,57	7,64	7,08	6,92	7,07	7,98	8,63	8,88	9,27	9,22	9,68	9,54
IV.Дебиторы банка	0,1	0,06	0,13	0,12	0,17	0,2	0,17	0,13	0,07	0,06	0,04	0,03	0,05
V.Прочие активы	4,27	-	2,91	-	2,98	2,39	2,02	2,11	2,4	3,8	1,82	2,42	2,13
ВСЕГО АКТИВОВ	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100

Таблица 2.

Структура активов коммерческого банка по видам операций.

(%)

Статья актива баланса	1.01.13.	1.01.14.	Отклонение (+,-)
Денежные средства	3,74	11,29	+7,55
Корреспондентский счет в ЦБ РФ	15,1	2,16	-12,94
Резервный фонд в ЦБ РФ	4,36	2,7	-1,66
Ссуды	49,97	52,45	+2,48
Межфилиальные кредиты проданные	11,11	15,88	+4,77
Ценные бумаги	3,95	3,8	-0,15
Имущество банка	7,4	9,54	+2,14
Дебиторы	0,1	0,05	-0,05
Прочие активы	4,27	2,13	-2,14
Итого	100	100	-

Рассматривая структуру активов по анализируемому банку на основании

таблицы 2, можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы –

денежные средства уменьшились за 2013 год в абсолютном выражении в 4,1

раза, доля их возросла на 7,6%. Денежные средства в валюте баланса

занимают незначительную величину (3,7% - 11,1%). Резкое снижение их в

рублях наблюдается с июля на 38,8% к предыдущему месяцу, в иностранной

валюте – на 12,5%. Средства на корреспондентском счете в Центральном

банке к концу года уменьшились в 10,5 раза, доля их в структуре активов

снизилась на 12,9%. Возрос уровень межбанковских кредитов на 4,8%,

ссудных операций – на 2,5%. Объем операций с ценными бумагами в странах

с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной

из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса

от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида

операций остается весьма незначительной величиной ( на 1 января 2013года

– 3,9%, на 1 июля 2013 года – 6%, на 1 января 2014 года – 3,8% ) .

2.Классификация валютных операций коммерческого банка

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как

по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные

операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным

только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации

валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и

валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной

валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

– текущие валютные операции;

– валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные

операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный

срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением

капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также

более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные

операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно

взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все

операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть

отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

– открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

– начисление процентов по остаткам на счетах;

– предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства

банка);

– предоставление выписок по мере совершения операции;

– оформление архива счета за любой промежуток времени;

– выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств

на их валютных счетах;

– контроль за экспортно–импортными операциями.

2. Неторговые операции коммерческого банка.

К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не

связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг

клиентов банка движением капитала.

Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового

характера:

– покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных

документов в иностранной валюте;

– инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

– осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными

банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком

международных расчетов. Для осуществления международных расчетов банк

открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета "Ностро"

и "Лорро". Счет "Ностро" – это текущий счет, открытый на имя

коммерческого банка у банка–корреспондента. Счет "Лорро" – это текущий

счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4. Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи

наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной

конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

К ним относятся:

Сделка "спот" – это операция, осуществляемая по согласованному сегодня

курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со

сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня

заключения сделки.

Операция "форвард" (срочные сделки) – это контракт, который заключается в

настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по

обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в

будущем.

Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку

или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной

продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".

Валютный арбитраж – осуществление операций по покупке иностранной

валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от

разницы именно валютных курсов.

5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и

импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как

документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив

(банка–эмитента) по просьбе своего клиента–приказодателя (импортера),

производить платежи в пользу экспортера (беницифиара) против документов,

указанных в аккредитиве.

В расчетах по форме документарного инкассо – банк-эмитетнт принимает на

себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы

плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка

зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

–физических лиц;

–юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

–физическим лицам;

–юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по

доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Список литературы:

1.А.Ю.Голубевич. Валютные операции в коммерческих банках.

Экономика, 2013 г.

2.М.К. Бункин. Валютный рынок. Москва: Экономика, 2013г.

3.В.И. Черкесов, А.А. Плотицына. Банковское дело (справочный материал).

Москва: Экономика, 2013 г.

4.Банковское дело (справочное пособие). Под ред. М. Ю. Бабичевой.

Москва: Просвещение, 2013.

5.Лаврушина О.И. Банковское дело. Москва: «РосТО», 2013 год

6.Под ред.проф. АНРК Г.С. Сейткасымова. Деньги, кредит, банки.

Экономика, 2013г.

7.Е.Д. Жуков. Банки и банковские операции. Москва: Экономика, 2013год.

8.Ю.А. Львов.Основы экономики и организация бизнеса, С-Петербург:2013 г.

9.А.К.Куликов и другие. Кредиты. Инвестиции. Москва: Экономика, 2013г.

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финансовый университет)

Владикавказский филиал

Контрольная работа № 2

по дисциплине «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

ВАРИАНТ № 1

Студентки ЗБ2-ЭК 30_ группы

________________________________

Преподаватель _________________

Владикавказ 2014/2015

Содержание:

1.Сравнительная характеристика банковских систем России и

Германии…………………………………………………………….17

2.Порядок открытия и закрытия счетов в банке…………………..24

Список литературы……………………………………….30

1. Сравнительная характеристика банковских систем России и Германии

Банком является учреждение, созданное для привлечения денежных средств

и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и

срочности.

Банки принимают и размещают денежные вклады, привлекают и

предоставляют кредиты, осуществляют расчеты по поручению клиентов и

банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание, совершают иные, не

противоречащие законодательству и предусмотренные их уставами

операции, начиная от ведения счетов и кончая оказанием консультационных

услуг. Эти операции могут проводиться как в рублях, так и в иностранной

валюте. В то же время необходимо иметь в виду, что закон запрещает банкам

осуществлять деятельность в сфере материального производства, торговли

материальными ценностями, всех видов страхования.

Как и в других странах, банки в РФ не отвечают по обязательствам

государства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев,

предусмотренных законодательством, или когда банки и государство

принимают на себя такую ответственность.

Банковская система состоит их двух блоков. Первый – Государственный банк

РФ. Второй блок - коммерческие банки.

Госбанк РФ является центральным банком страны. Он подотчетен

Верховному Совету и независим от исполнительных и распорядительных

органов государственной власти.

Основные задачи Госбанка:

- обеспечение устойчивости денежной единицы;

- проведение денежного обращения, расчетов и валютных отношений;

- защита интересов кредиторов и вкладчиков на основе определения правил

регулирования деятельности коммерческих банков и контроля за их

соблюдением;

- содействие развитию экономики, созданию единого рынка Российской

Федерации и его интеграции в мировую экономику.

В рамках резервной системы он выполняет:

- эмиссионные;

- кредитные;

- расчетные;

- управленческие функции.

На Госбанк РФ возложено регулирование деятельности коммерческих банков

в целях создания общих условий для функционирования коммерческих

банков и внедрения принципов добросовестной банковской конкуренции.

При этом в текущую деятельность коммерческих банков Госбанк РФ не

вмешивается. Его регулирующие и контрольные функции направлены на

поддержание стабильности денежно-кредитной системы, защиту интересов

банковских кредиторов и вкладчиков. Он выдают в порядке,

предусмотренном Законом о банках, лицензии на совершение банковских

операций, в том числе в иностранной валюте.

В целях обеспечения финансовой прочности банка и защиты интересов его

клиентов, Госбанк РФ определяет порядок формирования из прибыли

коммерческих банков страховых и резервных фондов, предназначенных для

покрытия возможных убытков, устанавливает для этих банков следующие

экономические нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала;

2) предельное соотношение между размером собственных средств банка и

суммой его активов;

3) показатели ликвидности баланса;

4) размер обязательных резервов, размещаемых в Госбанке РФ;

5) максимальный риск на одного заемщика;

6) максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков.

В целях обеспечения экономических условий устойчивости

функционирования банковской системы Госбанк РФ установил также

следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

1) нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

2) нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

3) минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Госбанке

РФ;

4) максимальный размер риска на одного заемщика.

При этом Госбанк применяет нормативы как директивного характера,

обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и

оценочные, используемые для анализа их деятельности и финансового

состояния.

Банки обязаны поддерживать постоянное соответствие между объемами

привлечения и размещения ресурсов с учетом сроков кредитных операций.

При несоблюдении коммерческим банком установленных экономических

нормативов и требований ликвидности баланса Госбанк РФ имеет право:

1) увеличить размер средств банка, депонируемых в Госбанке РФ;

2) ставить вопрос перед учредителями банка о проведении мероприятий по

оздоровлению финансового положения банка и в необходимых случаях его

реорганизации или ликвидации.

В Германии число кредитных институтов составляет свыше 4 тыс., в том

числе более 1 тыс. средних и мелких банков. Эти кредитные институты

имеют почти 45 тыс. филиалов, а всего в Германии насчитывается около 49

тыс. кредитных учреждений. При численности населения 80 млн. человек

каждое отделение банка обслуживает в среднем 1600 человек.

Двухуровневая структура банковской системы Германии включает:

1) Дойче Бундесбанк (федеральный центральный банк);

2) коммерческие (универсальные) банки;

3) сберегательные банки;

4) кооперативные центральные банки;

5) кредитные кооперативы;

6) банки специального назначения (государственные и частные ипотечные

банки);

7) почтовые, коммунальные и сберегательные банки;

8) специализированные банки.

Центральный банк Германии - Дойче Бундесбанк, который имеет правление

во Франкфурте-на-Майне, девять земельных центральных банков в качестве

главных управлений и почти 200 главных отделений и филиалов.

Центральный банк выступает как федеральное юридическое лицо

публичного права и на 100 % принадлежит Федерации. Компетенцию и

задачи Федерального банка определяет специальный закон.

Денежно-кредитная политика Дойче Бундесбанка разрабатывается Советом

(совещательный орган), в состав которого входят члены правления

Федерального банка и президенты земельных центральных банков. Члены

правления назначаются Президентом страны согласно предложению

федерального правительства, а президенты земельных центральных банков

назначаются также Президентом согласно предложениям Бундесрата. Главой

Совета Центрального банка и правления (исполнительный орган) являются

президент и вице-президент Немецкого федерального банка.

Федеральный банк согласно предоставленному ему законом праву не обязан

выполнять указания федерального правительства, но оказывает ему

поддержку в проведении общей экономической политики.

Для обеспечения как можно более тесного сотрудничества между Советом

Центрального банка и федеральным правительством последнее обязано при

обсуждении мероприятий, имеющих большое значение для денежной

политики, привлекать к этой работе президента Федерального банка. Со

своей стороны федеральное правительство может принимать участие во всех

заседаниях Совета банка. Правительство не имеет права голоса, но может

подавать заявления даже потребовать, чтобы какое-либо решение Совета

Центрального банка не вступало в силу в течение двух недель.

Через Дойче Бундесбанк и его филиалы осуществляется основная масса

безналичных денежных расчетов с использованием чеков и векселей внутри

страны.

Коммерческие (универсальные) банки выполняют операции по приему

средств в депозиты (вклады до востребования и срочные); предоставляют

кратко-, средне- и долгосрочные ссуды малому и среднему бизнесу, крупным

корпорациям, федеральным и местным органам власти;

К числу крупнейших немецких универсальных банков относятся:

Дойче Банк (Deutsche Bank AG), Дрезднер Банк (Dresdner Bank AG) и

Коммерцбанк (Cornmerzbank AG). Эти банки осуществляют практически все

виды операций за исключением эмиссии банкнот и предоставления

ипотечного кредита.

Все коммерческие банки Германии можно условно разделить на три

основные группы:

1) около 350 частных банков (кредитные банки), в число которых входят три

крупных, региональные и прочие кредитные банки, частные банки, а также

фалы иностранных банков (данная группа банков выполняет 1/3 операций

всех банков страны);

2) свыше 70 публично-правовых сберегательных касс и земельных банков,

которые выполняют 1/2 операций всех банков;

3) приблизительно 3 тыс. кооперативных банков (системы Фолькс-банка и

Райфейзенбанка) с их центральными банками, выполняющих около 1/5

операций банков.

Несмотря на то, что частные банки, кооперативные кредитные учреждения и

публично-правовые сберегательные кассы имеют различия в проводимой

ими политике, специализации и связанного с этим банковского «разделения

труда» не существует.

Порядок открытия и закрытия счетов в банке

Для зачисления денежных средств, хранения новых средств,

осуществления операций с указанными денежными средствами,

юридические лица и индивидуальные предприниматели, а также

физические лица, не обладающие таким статусом, открывают в банках

текущие (расчетные) счета.

В банковском кодексе помимо текущего банковского счета

регламентируются также следующие виды счетов: временный,

корреспондентский, благотворительный, карт – счет. Отношения по

открытию и функционированию соответствующих счетов опосредуются

отдельными договорами.

Порядок открытия большинства видов счетов регламентируется

Инструкцией о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими

кредитно – финансовыми организациями банковских счетов,

утвержденной постановлением Правления Нацбанка от 20.06.2007 №127.

Текущий (банковский) счет является основным для юридических лиц, ИП

и предназначен для зачисления на него денежных средств, поступающих

как в безналичном порядке, так и наличными, хранения средств и

осуществления платежей со счета и иных операций. Владельцы счетов

вправе открывать необходимое им количество текущих банковских счетов

как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Текущие счета

могут открывать не только юридические лица, но и граждане. Второй и

последующие текущие счета в белорусских рублях юр. лица и ИП вправе

открывать при соблюдении следующих условий:

1.со дня государственной регистрации владельца счета прошло не менее

3-х лет;

2.наличие прибыли, остающейся в распоряжении владельца счета после

Состав и структура активов коммерческого банка