Социально-экономическое содержание страхования

Министерство сельского хозяйства  Российской Федерации

Федеральное бюджетное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ижевская государственная сельскохозяйственная  Академия» 

 

ФАКУЛЬТЕТ НЕПРЕРЫВНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа по финансам и кредиту

 

 

 

Проверил: О.О.Злобина

Выполнил: студент К.С. Волкова

Специальность: Экономика  и 

управлении на предприятии АПК

Курс: 3

Группа: 48

Шифр: 1005061

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ижевск, 2012

Содержание

 

 

Введение             3

1. Социально-экономическое содержание страхования    4
2. Участники страховых отношений       5
3. Формы организации страхового фонда       7
4. Классификация страхования                9
5. Виды страхования                11

Задача                    13

Заключение                  15

 Список используемой  литература               17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 Страхование - это такой вид необходимой общественно – полезной деятельности, при которой гражданин и организация заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путём внесения денежных взносов в особую специализированную организацию (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счёт средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Таким образом, можно сделать  вывод, что страхование – это  способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое  лицо, посредством их распределения  между многими лицами.

Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации. Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах.

Целью данной работы является рассмотрение теоретических основ  страхования.

Задачами данной работы являются:

1. рассмотреть социально-экономическое содержание;

2. рассмотреть виды страхования.

 

 

 

1. Социально-экономическое содержание страхования

 Страховые отношения  имеют глубокие общеисторические  корни. В страховании реализуются  общественные и личные потребности  в страховой защите от различных  неблагоприятных явлений и случайностей. Как правило, число лиц, заинтересованных  в страховой защите, намного превышает  число пострадавших от различных  случайностей (стихийных бедствий, пожаров, грабежей и т.п.). Следовательно,  солидарное возмещение ущерба  позволяет заметно сглаживать  последствия тех или иных непредвиденных  событий. 

 Для рыночной экономики  характерна более высокая степень  страхового риска, связанного  с возможностью возникновения  не только стихийных бедствий, но и наступлением экономических  кризисов, спадов производства, инфляции, политической нестабильности и  др.

 В результате действия  указанных факторов страхование  становится практически единственным  и наиболее эффективным способом  возмещения вероятного ущерба.

 Страхование представляет  собой экономические отношения  по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных  событий (страховых случаев) за  счет денежных фондов, формируемых  из уплачиваемых ими страховых  взносов, а также по оказанию  помощи гражданам при наступлении  различных событий в их жизни. 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.   Участники страховых отношений

 Страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и перестрахования. В условиях экономики рыночного типа наиболее распространенными являются страховые компании в форме акционерных обществ или совместных предприятий. Концентрация капитала на акционерной основе обеспечивает финансовую независимость страховой организации;

 Страхователи - юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона либо на основе двустороннего соглашения в форме договора страхования. В удостоверение заключенного договора страховщик выдает страхователю страховое свидетельство (полис), в котором содержатся правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора и прочие условия, регулирующие отношения сторон.

Страховое свидетельство (полис) удостоверяет заключение договора страхователем. В полисе оговариваются правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы, страховой премии, прочие условия.

Велика и роль посредников на страховом рынке.

 Страховые агенты - физические и юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Они представляют интересы одной компании и получают за работу комиссионное вознаграждение.

 Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Формы организации страхового фонда

 Осуществление страхования  по защите имущественных интересов,  предупреждению и возмещению  материального ущерба происходит  за счет средств страхового фонда. Страховой фонд создается в форме резерва материальных или денежных средств. Его экономическая природа определяется отношениями производства и распределения, материальных благ, а также объективно существующими противоречиями между человеком и природой. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества, выражаются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности.

 В условиях  рыночной экономики наиболее  приемлемы следующие организационные  формы страхового фонда: 

• централизованный страховой (резервный) фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме за счет общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства.
• фонд самострахования создается в децентрализованном порядке каждым самостоятельно хозяйствующим субъектом;
• страховой фонд страховщика создается непосредственно за счет страховых взносов участников страхового процесса - страхователей: предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Данный фонд выступает только в денежной форме и имеет строго целевой характер расходования средств.

 Страховой фонд страховщика  отличается значительной мобильностью, т.к. позволяет достигать высокой  эффективности использования средств  методом раскладки убытков на  всех участников создания страхового  фонда. 

 В основе функционирования  страховых фондов лежат следующие  принципы: комплектность, многообразие  организационных форм, учет экономических  интересов всех участников страхового  процесса. Через механизм формирования страховых фондов появляются дополнительные стимулы к накоплению денежного капитала, расширению страховых операций, созданию эффективного рынка страховых услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Классификация страхования

 Рыночные отношения,  открывающие широкий простор  для хозяйственной инициативы, когда  каждый предприниматель действует  на свой страх и риск, имеют  оборотную сторону - непредсказуемость  экономической ситуации, вероятность  убытков и потерь по вине  клиентов или партнеров. Соответственно  расширяется перечень рисков, которые  могут быть приняты на страхование. 

 Учитывая многообразие  объектов, подлежащих страхованию,  различия в объеме страховой  ответственности и категориях  страхователей необходимо систематизировать  взаимосвязанные, однородные понятия  в области страхования. 

 По форме проведения  страхование может быть обязательным  и добровольным.

 Обязательное страхование  осуществляется в силу закона. Страховая ответственность в  этом случае наступает автоматически,  с момента появления объекта  страхования. Обязательное страхование  не ограничивается каким-либо  периодом и действует до тех  пор, пока существует страхователь. Сфера обязательного страхования  рассчитана на определенный круг  страхователей и имеет законом  установленные пределы и формы  страховой защиты.

 В обязательном  порядке в Российской Федерации  осуществляется:

• обязательное страхование имущества особой важности, принадлежащего гражданам (жилые дома, строения, животные), гибель или повреждение которых затрагивает не только личные, но и общественные интересы;
• обязательное страхование строений и сооружений, сданных в аренду или другой вид пользования;
• государственное обязательное медицинское страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;
• государственное обязательное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
• государственное обязательное личное страхование сотрудников государственной налоговой службы РФ;
• обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы;
• обязательное медицинское страхование граждан.

 Остальные виды имущественного  и личного страхования осуществляется  на добровольной основе.

 Наиболее приемлемой  формой выражения страховых интересов  является добровольное страхование,  при котором у страхователя  имеется возможность свободного  выбора страховщика, а их отношения  регулируются заключенным договором  страхования. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.  Виды страхования: социальное (личное) страхование; имущественное страхование; страхование ответственности; страхование предпринимательского риска

 По объектам  страхования различают: личное страхование, имущественное страхование, страхование экономических (предпринимательских) рисков, страхование ответственности.

 Объектами личного страхования выступают жизнь и здоровье граждан. Личное страхование имеет достаточно широкое распространение и включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование пенсий, медицинское страхование. Данные виды страхования отличаются не только риском, но и сберегательным характером, т.е. удовлетворяют потребность граждан в индивидуальном финансовом обеспечении. Операции по личному страхованию и получаемая страховщиками от их проведения прибыль занимают высокий удельный вес (свыше 60%) в общем объеме страхования.

 Объектом имущественного страхования выступают товарно-материальные ценности и имущественные интересы страхователя. Деятельность страховщиков направлена на предотвращение возможных рисков, связанных не только с материальными, но и с финансовыми интересами собственников.

 К сфере имущественного  страхования относятся сельскохозяйственное  страхование, страхование имущества  предприятий различных форм собственности,  граждан, сданное в аренду; транспортное  страхование. 

Практика страхования предпринимательских рисков, широко распространенная за рубежом (кредитное страхование) постепенно появляется и в нашей стране. Этот вид страхования обеспечивает хозяйствующим субъектам такие условия, в которых неблагоприятные обстоятельства не влияют на его финансовое состояние.

Определение предпринимательских  рисков содержится в ст.929 ГК РФ.

Предпринимательский риск - риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов. К ним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный с недополучением ожидаемых доходов. Существует ряд особенностей при страховании предпринимательского риска.

Во-первых, страхователем должен выступать только сам кредитор или сам должник. Согласно ч. 2 ст. 933 ГК РФ договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.

Во-вторых, застрахован, может быть, предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. То есть, исключена возможность страхования предпринимательского риска кредитора за счет должника или предпринимательского риска должника за счет кредитора под угрозой ничтожности договора (ст. 168 ГК РФ). При этом договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным все-таки в пользу страхователя (ч. 3 ст. 933 ГК РФ).

 Особое место занимает страхование гражданское ответственности. Под гражданской ответственностью понимается обязанность лица, виновного в причинении ущерба личности или имуществу, возместить его. Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного страхования защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб вследствие действия или бездействия страхователя независимо от имущественного положения последнего.

 

 

Задача

Решение задачи:

1.Способ простых процентов

Через 1,5 года предприятие должно будет вернуть  банку S=Р∙(1+i∙n), где Р- первоначальная сумма кредита,  i-ставка годовых процентов, n-срок кредита. Начисленные проценты составят p= S- Р.

S=5061000∙(1+0,144∙1,5)=6154176 руб.

p=6154176-5061000=1093176 руб.

2. Cпособ дисконтированной ссуды

Через 1,5 года предприятие должно будет вернуть  банку Sт=5061000 руб. при этом сумма уплаченных процентов D=Sт-S0, а сумма выданная банком в качестве кредита S0=Sт/1+d/100∙T/Tгод, где d -учетная процентная ставка, Т- количество дней кредитования; Tгод- количество дней в году.

S0=5061000∙1/1+0,144∙540/360=4162007 руб.

D=5061000-4162007=898993 руб.

3. Способ дифференцированной ссуды

Размер основного  платежа:

b=S/N

,где  S-размер  кредита; N-количество месяцев.

b=5061000/18=281167 руб. – в табличке основной долг

Начисленные проценты:

p=Sn∙P/12 начисление процента

,где Sn-остаток задолженности на период; Р-годовая % ставка.

График  платежей

№ платежа	Дата платежа	Сумма платежа	Основной долг	Начисленные проценты	Остаток задолженности
1	30.05.2012	341 899	281 167	60 732	4 779 833
2	30.06.2012	338 525	281 167	57 358	4 498 667
3	30.07.2012	335 151	281 167	53 984	4 217 500
4	30.08.2012	331 777	281 167	50 610	3 936 333
5	30.09.2012	328 403	281 167	47 236	3 655 167
6	30.10.2012	325 029	281 167	43 862	3 374 000
7	30.11.2012	321 655	281 167	40 488	3 092 833
8	30.12.2012	318 281	281 167	37 114	2 811 667
9	30.01.2013	314 907	281 167	33 740	2 530 500
10	30.02.2013	311 533	281 167	30 366	2 249 333
11	30.03.2013	308 159	281 167	26 992	1 968 167
12	30.04.2013	304 785	281 167	23 618	1 687 000
13	30.05.2013	301 411	281 167	20 244	1 405 833
14	30.06.2013	298 037	281 167	16 870	1 124 667
15	30.07.2013	294 663	281 167	13 496	843 500
16	30.08.2013	291 289	281 167	10 122	562 333
17	30.09.2013	287 915	281 167	6 748	281 167
18	30.10.2013	284 541	281 167	3 374	0
Итого	-	5 637 954	5 061 000	576 954

 

4. Аннуитетный способ

Размер ежемесячного аннуитетного платежа:

,где x – месячный платёж, S – первоначальная сумма кредита, P – (1/12) процентной ставки, N – количество месяцев.

х=5061000∙(0,012+0,012          ) =314302  

                              (1+0,012)¹⁸-1

Начисленные проценты:

p=Sn∙P/12

,где Sn-остаток задолженности на период; Р-годовая % ставка.

Сумма идущая на погашение долга:

s=x-p

График  платежей

№ платежа	Дата платежа	Сумма платежа	Основной долг	Начисленные проценты	Остаток задолженности
1	30.05.2012	314 302	253 570	60 732	4 807 430
2	30.06.2012	314 302	256 613	57 689	4 550 817
3	30.07.2012	314 302	259 692	54 610	4 291 125
4	30.08.2012	314 302	262 809	51 493	4 028 316
5	30.09.2012	314 302	265 962	48 340	3 762 354
6	30.10.2012	314 302	269 154	45 148	3 493 200
7	30.11.2012	314 302	272 384	41 918	3 220 816
8	30.12.2012	314 302	275 652	38 650	2 945 163
9	30.01.2013	314 302	278 960	35 342	2 666 203
10	30.02.2013	314 302	282 308	31 994	2 383 896
11	30.03.2013	314 302	285 695	28 607	2 098 200
12	30.04.2013	314 302	289 124	25 178	1 809 076
13	30.05.2013	314 302	292 593	21 709	1 516 483
14	30.06.2013	314 302	296 104	18 198	1 220 379
15	30.07.2013	314 302	299 658	14 645	920 721
16	30.08.2013	314 302	303 253	11 049	617 468
17	30.09.2013	314 302	306 893	7 410	310 575
18	30.10.2013	314 302	310 575	3 727	0
Итого	-	5657436	5061000	596439	0

 

 

 

 

 

Заключение

Перспективы развития страхового рынка в России трудно предугадать, так как они во многом зависят  от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой  культуры населения. Наивно было бы полагать, что в стране с непредсказуемым  экономическим курсом нищее население, живущее потребностями одного дня, будет заботиться о накоплении с  каждым днем обесценивающегося капитала. В таких экономических условиях долгосрочные накопительные страховые  программы не работают. Перспективы  развития отечественного страхового рынка  предлагается рассмотреть исходя из принимаемых на государственном  уровне документов.

Как известно, необходимыми предпосылками для развития долгосрочного  страхования являются стабильная политико-экономическая  ситуация и отсутствие гиперинфляции. В настоящее время без этих двух предпосылок превращает страхование  в финансовый институт, не способный  реализовать свою основную функцию  — предоставление гарантированной  страховой защиты не только на долгосрочную, но и на краткосрочную перспективу.

Среди проблем российского  страхового рынка можно выделить также значительные региональные диспропорции и неразвитость его инфраструктуры: страховых брокеров и агентов, оценщиков, экспертов, актуариев, система подготовки страховых кадров. Страховые компании-лидеры сосредоточены в ведущих финансово-промышленных центрах.

Из этого логически  вытекает, что развитие страхового рынка не может происходить без  серьезной и продуманной государственной  поддержки. В свете сказанного совершенно очевидна необходимость разработки страховой идеологии и внедрение  ее, в первую очередь, в сознание государственных чиновников, депутатов  парламента и широких слоев населения.

 

 

Список используемой литературы

1. Саркисов С.Э. Личное страхование. - М.: Финансы и статистика, 2001, 246с.
2. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование: теория и практика. - М.: АНКИЛ, 1999. – с 372.
3. Манэс А. Основы страхового дела: Пер. с нем. - М.: АНКИЛ, 2002. – с 493.
4. Семененков А.В., Чернов А.Ю. Медицинское страхование. - М.: Финстатинформ, 2003. – с 164
5. Страховое дело / Под редакцией профессора Л.И Рейтмана - М.: Инфра-М 2002. – с. 442.
6. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ. Утверждены приказом Росстрахнадзора от 19.05.03 г. № 02-02/08.// Страховой портфель. М., 1994. – с. 30.
7. Кравченко В. Экономические основы страхования.- М.; Финансовая газета, №15, 2003.
8. Федорова Т.А. Основы страховой деятельности. – М.: Наука, 2005.
9. Кравцова Г.И. Финансы и кредит, Минск "Меркавание". 1994 г.
10. Окунева Л.П., Общая теория финансов, Москва "Банки и биржи". 1995 г.
11. Кузьменко Г.С. Основы страхования, Москва "Финансы и статистика". 1995 г.