Социальное страхование. 10

ФЕДЕРАЛЬНАНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«СИБИРСКАЯ  АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ  СЛУЖБЫ» 

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА 

ДИСЦИПЛИНА  ФИНАНСЫ И КРЕДИТ 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила: студентка 2 курса 
группы 08115 
Панченко О.С.

Проверила: доцент кафедры,

к. э. н.

Лукьянова З.А. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Новосибирск 2010 

Оглавление

Введение.

     Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным  спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

     Состояние экономики обуславливает вероятность  возникновения социальных рисков для  трудящихся, опасность для них  оказаться в тяжелом материальном положении, а направленность социальной политики влияет на организацию социальной защиты, в частности, социального страхования. Этим определяется тесная взаимосвязь экономики, социальной политики и социального страхования. Социальное страхование распространяется прежде всего на активное, занятое население и финансируется за его счет, а также за счет работодателей. Оно основывается на анализе различных социальных рисков потери дохода или заработка лицами наемного труда и тщательно статистическом учете.

     Социальное  страхование – это один из важнейших механизмов регулирования социально – трудовой сферы.

Сущность  и значение социального  страхования.

     Обязательное  социальное страхование - часть государственной  системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

     Социальное  страхование возникает в условиях рыночной экономики как способ реализации конституционного права граждан на материальное обеспечение. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности или инвалидности и регулируются соответствующим законодательством.

     Организация социального страхования базируется на принципах:

     всеобщности охвата граждан системой социального  страхования; оптимального сочетания  интересов личности, трудовых коллективов  и общества в целом при использовании  средств социального страхования; управления через организации трудящихся.

     Основными задачами системы социального страхования  являются:

     обеспечение восстановления и сохранения трудоспособности работников, включая проведение оздоровительных  мероприятий и переподготовку; гарантии материального обеспечения лиц, утративших или не имевших трудоспособность.

     Материальной  основой социального страхования  выступают соответствующие денежные фонды с характерными для них  направлениями использования. Средства социального страхования расходуются через систему денежных выплат или через финансирование услуг.

     В отличие от других видов страхования  в социальном страховании отсутствует  индивидуализация рисков в отношении  отдельных лиц. Предварительно оцениваются  групповые риски и финансовые расходы, связанные с выплатой предусмотренных пособий для распределения на всех застрахованных независимо от их возраста, состояния здоровья, условий труда или занимаемого положения.

     Все системы социального страхования  финансируются за счет взносов работников и их работодателей. Исключение составляют системы страхования в связи с несчастными случаями на производстве, которые финансируются только за счет взносов работодателей. В финансировании систем социального страхования возможно также участие государства, осуществляемое путем уплаты установленных взносов или дотаций в такие системы.

Виды  социального страхования

     Государственное пенсионное страхование. Для уплаты взносов фиксируется некоторый верхний предел доходов работника, выше которого доход освобождается от уплаты взносов. Взносы по этому виду социального страхования оплачиваются работником и работодателем в равных долях. Размер взносов по обязательному государственному пенсионному страхованию составляет 17,7% от дохода, который подлежит обложению взносами. Возраст для получения пенсии по старости, как правило, составляет 65 лет, но женщины и безработные получают право на такую пенсию при достижении 60 лет. Для лиц свободных профессий, для домохозяек, самозанятых предусматривается добровольное пенсионное страхование. Государственная пенсия по старости составляет примерно 45-60% от последнего “чистого” дохода: подразумевается доход, не превышающий предела, с которого исчисляются взносы. Такой же размер пенсий назначается по нетрудоспособности, по утрате же профессиональной трудоспособности пенсия, как правило, равняется 30-45% от прежнего “чистого” дохода. Повлиять на размер пенсии при обязательном государственном пенсионном страховании практически невозможно, разве что увеличением своего дохода, и то здесь предусмотрен некоторый предел. В добровольном же страховании размер пенсий прямо зависит от размера уплачиваемых взносов. 

     Страхование на случай болезни. Здесь также взносы производятся в равных долях и работником, и работодателем. Но превышение некоторого предела дохода работника освобождает его от обязанности застраховываться, хотя ему предоставляется право страховаться на добровольной основе. Функции страховщика осуществляются больничными кассами, подобными тем, которые существовали в дореволюционной России. Они являются “правовыми корпорациями самоуправления”.  

     Страхование от несчастных случаев. Взносы по этому виду страхования уплачиваются только работодателем (предприятием). Размер взноса начисляется на фонд заработной платы предприятия. О страховании от несчастных случаев население в целом мало информировано, так как взносы по нему уплачиваются исключительно работодателем за работающих по найму. Задачами этого вида социального страхования являются: предотвращение несчастных случаев на производстве, восстановление трудоспособности пострадавшего, в том числе помощь в приобретении новой профессии, денежные страховые выплаты пострадавшему или его родственникам как возмещение понесенного работником ущерба. 

     Страхование по безработице. Принципы уплаты взносов здесь такие же, как и в пенсионном страховании: разделение размера взносов поровну между работником и работодателем и установление предела дохода, свыше которого он уже не подлежит “обложению”.

     Для получения права на выплаты по страхованию по безработице безработный должен пройти регистрацию на бирже труда как ищущий работу. Но можно подать заявление заранее, при получении извещения предприятия об окончании работы на нем по различным причинам. В результате увольняющийся получает возможность зарегистрироваться на бирже труда и тем самым избежать перерыва в получении средств для существования.

Функции страхования

     В качестве функций экономической  категории страхования можно  выделить следующие:

     1. Формирование специализированного  страхового фонда денежных средств. Это платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд формируется как в обязательном, так и в добровольном порядке. Эта функция реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.

     2. Возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).

     3. Предупреждение страхового случая  и минимизация ущерба.

     Предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится страховое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Исторические  аспекты развития социального страхования  в России

     В истории развития системы социального страхования в России условно можно выделить три основных этапа.

     Первый  этап - с 80-х годов 19 века до 1917 г. В этот период социальное страхование в России развивалось в едином русле с аналогичными системами других стран (Германии, Франции, Австрии).

     В 1903 г. был принят закон о вознаграждении потерпевших и их семейств за увечье и смерть в промышленных заведениях, который в основание права на вознаграждение пострадавших от несчастных случаев на производстве положил понятие о профессиональном риске.

     Базовые основы социального страхования  были заложены в стране в 1912 г., когда  Третьей Государственной Думой  был принят пакет законов: «Об  утверждении присутствий по делам  страхования рабочих»; «Об утверждении  Совета по делам страхования рабочих»; «Об обеспечении рабочих на случай болезни»; «О страховании рабочих от несчастных случаев на производстве». Принятая в 1912 г. система социального страхования была построена на тех же принципах и методологических подходах, которые были характерны для аналогичных систем в Австрии, Германии, Франции. С этого периода Россия влилась в строй цивилизованных стран с передовой для того времени, достаточно широкой системой обязательного социального страхования.

     В дореволюционной России действовало несколько тысяч страховых касс и около десятка товариществ.

       В. И. Ленин разработал альтернативную страховую программу, которая впоследствии получила название ленинской страховой программы. Прежде всего, Ленин отмечал,   что «наилучшей формой страхования рабочих является государственное страхование их». Использование Лениным слова «страхование» в сочетании со словом «государственное»   означало применение принципиально иного подхода к способам формирования страховых фондов для нетрудоспособных лиц. Выдвигались серьезные задачи, в частности: «все расходы по страхованию должны падать на предпринимателей и государство»; «страхование должно охватывать всех лиц наемного труда»; «повышение доли компенсаций до среднего заработка»; «перевод управления страховых организаций на начала полного самоуправления застрахованных».”  

     Второй  этап - 1918—1933 гг. В этот период сделана попытка претворить большевистскую программу социального страхования, разработанную Пражской конференцией. Первым шагом советской власти по реформированию социального страхования стало принятие декларации Народным Комиссариатом Труда о введении в России полного социального страхования и Положения о социальном обеспечении трудящихся в соответствии с которым социальное страхование заменялось социальным обеспечением, а все органы, ведающие страхованием, ликвидировались.

     Это положение законодательно распространяет социальное обеспечение на всех без  исключения трудящихся, источником существования  которых является собственный труд, независимо от того, работают они по найму или самостоятельно.

     Ориентация  на такую модель социальной защиты подкреплялась идеологизированными установками «немедленно осуществить социализм в области социального страхования» путем .введения «бесплатного» социального страхования для трудящихся, необходимые финансовые средства предлагалось взимать с предприятий и предпринимателей, а в необходимых случаях и из государственного бюджета. «Сущность социального обеспечения сводилась к всеобщему для всего населения, равному для всех, проводимому органами государства и за счет государства».

     Проведение такой реформы подкреплялось следующими аргументами: «Если работающие по найму обеспечиваются на равных началах со всеми нуждающимися, и если обеспечение проводится для всех нуждающихся Советской властью рабочих и крестьян, то ненужными делаются специальные, выделенные из общей советской системы органы, осуществляющие обеспечение работающих по найму. На место социально страховых организаций рабочего класса становится государственный аппарат социального обеспечения».

     Период  «социального обеспечения» длился до 1921 г., когда с переходом к НЭПу наметилась необходимость возврата к социальному страхованию, что мотивировалось ренессансом частого предпринимательства и частичной денационализацией промышленности. В соответствии с декретом Совнаркома от 15 ноября 1921 г. «О социальном страховании лиц, занятых   наемным трудом» обеспечение за счет государства было заменено обеспечением в порядке социального страхования, то есть из фондов социального страхования, формирующихся за счет взносов, уплачиваемых всеми предприятиями, хозяйствами и учреждениями, пользующимися наемным трудом.

     Причины возврата к социальному страхованию  на этом этапе обусловлены «переходом государственных предприятий на хозрасчет.

     Система социального страхования максимально упростилась, финансовые системы социального страхования всех видов объединились, что фактически означало отход от принципов страхования, а значит, «ненужность» всего механизма определения и учета социальных рисков. 

     Третий  этап - 1933—1990 г.г. В 1933 г. социальное страхование в СССР передается профсоюзам, а страховые кассы и все наработки, связанные со страховой медициной и дифференциацией тарифов в зависимости от социальных рисков, ликвидируются. В 1937 и 1938 г.г. профсоюзы были освобождены от выплаты пенсий неработающим пенсионерам. Эти расходы взял на себя государственный бюджет, а бюджет социального страхования консолидировался с государственным.

     Таким образом, в отличие от подавляющего большинства промышленно развитых государств в нашей стране долгое время применялась неразвитая модель формирования фондов на социальное страхование по принципу «единого котла» без учета социальных рисков.

     Социальное  страхование становится инструментом перераспределительной политики государства, утрачивает свои основные черты и трансформируется в социальное обеспечение. Страховая защита в результате эволюции возвращается к далекому от совершенства первоисточнику социального страхования - к организованной взаимопомощи.

     Длительное применение низких страховых тарифов, не покрывающих расходы по социальному страхованию, привело к занижению в себестоимости продукции совокупных затрат труда и искажению действительного соотношения издержек производства и прибыли. Предприятия утратили верные представления о реальной величине расходов на воспроизводство рабочей силы, а государство под предлогом финансирования социального обеспечения из государственного бюджета продолжало изымать большую часть прибыли трудовых коллективов, оставляя предприятиям крайне мало возможностей как для улучшения условий труда, создания социально-оздоровительных инфраструктур, так и для развития автономных систем социального страхования. 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     Потребность в социальном страховании возникает на определенном историческом этапе экономического и социального развития общества. Анализ истории развития социального страхования в России показал, что его формы и задачи меняются в соответствии с социально-политической и экономической ситуацией в обществе.

     Социальное  страхование имеет специфическую  особенность, определяемую природой страхования, а именно: создание механизма возмещения убытка при возникновении страхового случая и обеспечения дохода, невосполнимого другими способами. Но это не простое  вспомоществование, как при социальном обеспечении. Возмещение предполагается только при наступление страхового случая и участие гражданина в системе социального страхования.

     Социальное  страхование, охватывает преимущественно  трудозанятое население, что ведет  к ограничению круга людей, получающих поддержку.

Список  использованных источников:

1. Роик В.Д. Социальное страхование: история, проблемы, пути совершенствования / В. Д. Роик; Ин-т труда. - М., 1994. - 126 с.
2. Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах: Практ. пособие / В. И. Фильев. - М.: Бизнес-шк. "Интел-Синтез", 1997. - 176 с.
3. Сулейманова Г.В. Социальное обеспечение и социальное страхование / Г. В. Сулейманова. - 2 изд., перераб. и доп. - М.: Контур, 1998. - 368 с.
4. Социальная политика: учебник / Рос. акад. гос. службы ; Под общ. ред. Н.А.Волгина. - М.: Экзамен, 2002. - 736 с