Способы формирования страховых фондов. 2

Содержание

Теоретическая часть 3

Способы формирования страховых фондов 3

Практическая часть 10

1.Тестовое задание 10

Задача №1 16

Задача №2 18

Задача №3 19

Задача №4 21

Список используемой литературы 24

Теоретическая часть

Способы формирования страховых фондов

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого  собственника имущества и товаропроизводителя  за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости  своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем  жизненный опыт, основанный на многолетних  наблюдениях, позволил сделать вывод  о случайном характере наступления  чрезвычайных событий и неравномерности  нанесения ущерба. Было замечено, что  число заинтересованных хозяйств, часто  бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких  условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами  заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Наиболее  примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко делимых  продуктов, формируемых  путем натуральных подушных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным  пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, формируемых с его  помощью натуральных запасов, поэтому  по мере развития товарно-денежных отношений  оно уступило место страхованию  в денежной форме.

Раскладка ущерба в денежной форме создавала  широкие возможности, прежде всего  для взаимного страхования, когда  сумма ущерба возмещалась его  участниками на солидарных началах  либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно  перерастать в самостоятельную  отрасль страхового дела. Если при  взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью  теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя  величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для  заблаговременного формирования страхового фонда.

В условиях современного общества страхование  превратилось во всеобщее универсальное  средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Термин  “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев.

Эти особенности  страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической  сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает  содержание важнейшей страховой  терминологии, классификацию страхования  и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого  вида страхования, методику определения  ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.

Понятие страхования. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страховой фонд.

 Материальным  воплощением экономической категории страховой защиты является страховой фонд - совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ. Исторически первой организационной формой материального воплощения экономической категории страховой защиты был натуральный страховой фонд. Новое качество страховой фонд получил в связи с выделением из товарного обращения специфического товара денег.

Появление денег освободило страховой фонд от массы технических неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.

Осознанная  человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения.

Содержание  страховых отношений охватывало образование и использование ресурсов страхового фонда независимо от конкретной формы его организации.

По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое закрепление, что, в свою очередь, позволило регулировать их правовыми методами.

Мощным  импульсом к организации страховой защиты стали общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы), вызвало к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов - страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию.

В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества.

Способы формирования страховых  фондов.

 История  общественных отношений выработала  три основные формы организации страхового фонда.

1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Цель их формирования -обеспечение выполнения отдельных видов обязательного страхования, возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий. Формирование таких фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.

Так, резервный  фонд Правительства Российской Федерации  создается для финансирования непредвиденных расходов и мероприятий федерального значения, не предусмотренных в федеральном бюджете на соответствующий финансовый год. Размер резервного фонда определяется федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год. Средства резервного фонда Правительства Российской Федерации расходуются на финансирование:

• Государственной поддержки общественных организаций и объединений;
• Проведения юбилейных мероприятий общегосударственного значения;
• Изготовления государственных наград, юбилейных медалей;
• Проведения встреч, симпозиумов, выставок и семинаров на высшем уровне по проблемам общегосударственного значения;
• Выплаты разовых премий и оказания разовой материальной помощи гражданам за заслуги перед государством;
• Издания сборников нормативных актов и законодательства Российской Федерации;
• Проведения ремонтных и восстановительных работ по заявкам органов государственной власти Российской Федерации;
• Других мероприятий, проводимых по решениям Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации.

В России создаются также:

• Централизованный резервный фонд социальной поддержки работников ликвидируемых угольных шахт и разрезов;
• Централизованный резервный фонд реструктуризации угольной промышленности;
• Резервный фонд Президента;
• Резервный фонд Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий;
• Резервные фонды министерств и ведомств;
• Государственный мобилизационный резерв и др.

2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. В этом случае риск остается на удержании самого страхователя. При самостраховании создаются децентрализованные страховые фонды в натуральной и денежной форме. Они предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности

3. Страхование отдельной организации или физического лица. Основной источник формирования децентрализованных страховых фондов -

доходы  этого предприятия или физического  лица. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.

Собственно  страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет  страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования. Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников, которые выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем отдельно. Он имеет только денежную форму. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда, что приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов.

Практическая  часть

1.Тестовое  задание

1. Является ли страхование гарантией  восстановления нарушенных имущественных  интересов страхователя?

               Да                                           Нет

2. Что определяет стратегическую позицию страхования?

а) укрепление финансов государства;

б) освобождение бюджета от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых  случаев;

в) взаимоотношения Страхователя и Страховщика.

3. Чем вызвана необходимость ускоренного развития страхового дела в России?

а) наличием нестабильной экономики;

б) криминогенной обстановкой;

в) широкомасштабной приватизацией.

4. Что является обеспечением страховой защиты?

а) денежные средства на счете страховой компании;

б) размер уставного  капитала;

в) размер страховых резервов.

5. Кто принимает законодательные решения по обязательным видам страхования?

а) Министерство финансов РФ;

б) Страховая  компания;

в) Президент РФ.

6. Кто выдает лицензию на право осуществления  страховой деятельности?

а) лицензирующие  органы Правительства РФ;

б) лицензирующие  органы субъекта РФ;

в) Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

7. Являются ли объектами страхования деньги, ценные бумаги?

                   Да                                           Нет

8. Что такое страховая премия?

а) размер вознаграждения агенту, брокеру;

б) размер платы страхователя за договор страхования.

9. Обязательна ли для деятельности в роли брокера лицензия?

                   Да                                           Нет

10. Всегда ли положительно для страховой компании увеличение размера страхового тарифа?

                   Да                                           Нет

11. Может ли нетто-ставка составлять 100% от брутто-ставки?

                  Да                                          Нет

12. Расходы на проведение страхового дела входят в состав:

а) нетто-ставки;

б) нагрузки.

13. Объем прибыли страховой компании может быть включен в тарифную ставку?

                 Да                                           Нет

14. Частный предприниматель может застраховать имущество, взятое в аренду?

                 Да                                           Нет

15. Подлежит ли страхованию интеллектуальная собственность?

                 Да                                           Нет

16. Не подлежат возмещению убытки, произошедшие в результате пожара от:

а) военных  действий;

б) нарушения правил противопожарной безопасности.

17. Можно ли заключить договор страхования на 18 дней?

              Да                                           Нет

18. От чего зависит размер страхового платежа?

а) от действительной стоимости объекта страхования;

б) от страховой  суммы договора.

19. В какие сроки уплачиваются страховые платежи по договорам страхования имущества?

а) одновременно с заключением договора;

б) в 5-дневный  срок;

в) сроки, предусмотренные договором страхования.

20. Имеет ли право страховщик на проведение обследования застрахованного объекта?

            Да                                           Нет

21. Каковы пределы ответственности страховщика по договору страхования?

а) размер ущерба;

б) страховая сумма;

в) действительная стоимость имущества.

22. В каких случаях член семьи может застраховать имущество, строения:

а) если он является близким родственником главы  семьи (муж, жена. дети, родители и т. д.);

б) если он совместно проживает с собственником имущества и ведет общее хозяйство.

23. В какие сроки следует сообщить страховщику о повреждении застрахованного имущества в результате наступления страхового события?

а) незамедлительно после установления факта повреждения имущества в результате наступившего страхового события;

б) в месячный срок;

в)  в сроки, согласованные страховщиком и страхователем.

24. В каком размере возможна выплата страхового возмещения за поврежденное имущество, стоимость которого составляла на день заключения договора страхования 1500 т. руб., застраховано имущество на сумму 1200 т. руб., ущерб определен в размере 100 т. руб.
25. Можно ли выплатить страховое возмещение, если не уплачен страховой платеж по второму сроку, который еще не наступил?

            Да.                                           Нет

26. Следует ли выплачивать страховое возмещение, если страхователь получил возмещение убытка от третьего виновного лица?

             Да.                                           Нет

27. В каких случаях можно принять заявление страхователя о повреждении застрахованного имущества через несколько месяцев после произошедшего страхового случая?

а) если срок договора страхования не истек;

б) если можно  определить размер ущерба от страхового случая.

28. Срок исковой давности по договорам имущественного страхования?

а) 5 лет;

б) 3 года;

в) 1 год.

29. Предельная страховая стоимость имущества определяется:

а) по рыночной стоимости с учетом износа на день заключения договора страхования;

б) по договоренности страхователя и страховщика.

30. Какое количество выплат можно произвести по договору страхования?

а) один раз;

б) количество выплат не ограничено.

31. Когда договор страхования прекращает свое действие?

а) после выплаты страхового возмещения в размере страховой суммы;

б) после  первой выплаты страхового возмещения.

32. В каких случаях договор страхования считается несостоявшимся?

А) при невыполнении страхователем своих обязательств по уплате страховых платежей;

Б) при выявлении  страховщиком повышенной степени риска;

В) при не поступлении перечисленных платежным поручением страхователя сумм страховых платежей на счет страховщика.

33. Кто проводит сбор платежей по обязательному медицинскому страхованию?

а) страховая  компания, имеющая лицензию;

б) территориальный фонд обязательного медицинского страхования.

34. Кто является страхователем по обязательному медицинскому страхованию?

А) работники  предприятий;

Б) предприятия-работодатели.

35. Есть ли различия в проведении обязательного и добровольного медицинского страхования?

                  Да                                           Нет

36. Кто проводит добровольное медицинское страхование?

а) предприятия, организации;

б) территориальный  фонд ОМС;

в) страховая компания.

37. Для заключения договора добровольного коллективного страхования работников предприятий от несчастных случаев обязательно ли наличие письменного заявления?

              Да                                           Нет

38. Влияет ли на размер страхового взноса по добровольному страхованию жизни возраст застрахованного?

              Да                                           Нет

39. Зависит ли размер страхового платежа от вида средства транспорта по договору страхования гражданской ответственности?

             Да                                           Нет

40. «Зеленая карта» – это какой вид страхования?

а) страхование  средства транспорта;

б) страхование гражданской ответственности.

41. Увеличение или снижение страховых резервов влияют на:

а) размер прибыли (убытков) страховой компании;

б) размер уставного  капитала.

42. Страховые компании могут использовать страховые резервы для собственных инвестиций?

             Да                                           Нет

43. Объем страховых резервов – это объект налогообложения?

             Да                                           Нет

44. Можно ли выплатить страховое обеспечение за травму, полученную пассажиром в период ожидания посадки на средство транспорта в пункте отправки, если уже позвучало объявление о посадке на данный рейс?

             Да                                           Нет

45. Отчего зависит необходимость передачи в перестрахование страховой ответственности?

а) от размера уставного капитала страховой организации;

б) от договоренности страховой организации с перестраховочной компанией.

РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ

Исходные  данные для выполнения задания 3.

                                                                                                                      Таблица 1

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ.

СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ.

Примеры решения  типовых задач даны с использованием таблицы коммутационных чисел (по общей  таблице смертности) при норме  доходности 5%, приведенной в табл. 1, если не оговорены другие условия.

Страхование на дожитие до определенного возраста и на случай смерти.

Задача  №1

Рассмотрим  исчисление вероятностей страховых  событий на примере. Имеем следующие  данные о дожитии и смертности населения (табл. 2).

      Таблица 2

Для лица, чей  возраст 40 лет, вероятность прожить  еще один год (Р₄₀) составляет

вероятность умереть в течение предстоящего года (q₄₀) жизни равняется