Способы формирования страховых фондов

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

Государственное образовательное  учреждение                                                                                                         высшего профессионального  образования

Сибирский государственный аэрокосмический университет

имени академика М.Ф.Решетнева 
 

Кафедра Финансы и кредит 
 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 
 
 

По  дисциплине:  «Страхование»

На  тему : «Способы формирования страховых фондов». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                        Выполнил: студент группы УЗУ-91

    Тарнопольская Л.И.

                                                                       Проверил: Казанская Н. Н. 
 
 
 
 
 
 
 

Красноярск 2010 г.

     Содержание 

 

Введение 

     Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесённые убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Всё это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой. В современной России важным задачей является становление цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики в области страхования. Но и потенциальные клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы общее представление об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике договоров страхования.

     Главной целью развития национальной системы  страхования является создание такой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики. Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие:

  1. Создание полноценной законодательной базы; способствующей развитию полноценного страхового рынка страны.
  2. Совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
  3. Развитие форм трансформаций сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни;
  4. Постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.

 

     1 Страхование как особый метод формирования страховых фондов

 
    1. Экономическая сущность страхования
 

    Страхование – одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений.

    Страхование возникло и развивалось, имея конечным назначением удовлетворение различных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. Еще в период рабовладенческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежом и другими непредвиденными событиями. Все это породило заинтересованных лиц создать объединения по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возместить ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу.

    В страховании реализация определенных экономических отношений складывается между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно представляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

    В то же время непредвиденные и стихийные  бедствия, связанные с материальными потерями, носят неравномерный характер и воспринимаются людьми как случайные события, однако их периодичность наступления доказывает их объективный и закономерный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного производства и любым социально-экономическим отношениям. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между участниками сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц и хозяйств участвует в страховании, тем меньшая  доля средств приходится на одного участника.

    Страхование превратилось во всеобщее универсальное  средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых взносов.

    То  есть экономическая сущность страхования  состоит в формировании страхового фонда за счет страховых взносов  страхователей, предназначенного для  страховых выплат страхователям  при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.

    Материальным  воплощением экономической категории  страховой защиты служит страховой  фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями и различного рода случайностями. В страховом фонде реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулируемые в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страхованием используются на возмещение ущерба, служат источником инвестиций в экономике.

    Ключевые  принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

    Общественная  практика вырабатывает ряд организационных  форм страхового фонда. Можно выделить следующие:

  1. централизованный страховой (резервный) фонд;
  2. фонд самострахования
  3. страховой фонд страховщика.

    Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

    Фонд  самострахования – как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

    В аграрном секторе экономики с  помощью механизма самострахования образуется семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

    При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств, т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

    Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников –  предприятий, учреждений, организаций  и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

    В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования.

    Страхование в нашей стране прошло несколько этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В после революционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.

    При государственной страховой монополии  страхование представляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг.

    Формирование  рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

    Страхование всегда связано с созданием и  использованием фондов денежных средств, возможным наступлением страхового случая и возвратом средств страхового фонда. То есть страхованию присущ обязательный признак – вероятностный характер отношений.

    Таким образом, страхование имеет черты, соединяющие его с категориями  «финансы» и «кредит» и в то же время как экономическая категория  имеет характерные только для нее отличия. В качестве отличий экономической категории страхования можно выделить следующие:

    1. Формирование специального страхового  фонда денежных средств.

    2. Возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан.

    3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

    Первая  функция – это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

    Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.

    Через функцию формирования специализированного  страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств  в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств  в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

    Вторая  функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение  граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

    Третья  функция страхования – предупреждение страхового случая и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

    В интересах страховщика израсходовать  какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей.

     1.2 Страховая защита и ее методы

 

     Как в процессе осуществления хозяйственной деятельности, так и в частной жизни граждан могут произойти различные случайные события, наносящие материальный ущерб.

     Поскольку эти события несут реальную угрозу, перед людьми ещё с древних  времён встала задача найти способы  противодействия их влиянию. В результате был разработан целый ряд мер, направленных на борьбу с негативными случайными явлениями и преодоление их отрицательных последствий. Совокупность таких мер можно назвать страховой защитой. Таким образом, под страховой защитой понимается общественная категория, отражающая совокупность отношений, связанных с недопущением наступления неблагоприятных событий, носящих случайный характер, преодолением отрицательных последствий их воздействия и возмещением потерь, наносимых ими.

       В последние десятилетия всё большее распространение в мире получает такой вид деятельности, впервые появившийся в США в начале 1960-х годов, как система управления рисками. Её можно определить, как систему мероприятий, целью которых является организация защиты предпринимательской деятельности от негативных финансовых последствий непредвиденных событий или неблагоприятных обстоятельств.

     Можно выделить следующие этапы деятельности, направленной на борьбу с различного рода случайностями.

  1. Определение рисков, угрожающих тому или иному субъекту.
  2. Оценка рисков.
  3. Предупреждение наступления неблагоприятных событий.
  4. Осуществление мер, направленных на сокращение убытков от воздействия события, которое уже произошло или происходит.
  5. Поиск средств, за счёт которых будут возмещаться убытки, нанесённые происшедшим событием.

     Рассмотренные способы возмещения убытков, хотя и  могут быть использованы в той  или иной мере в определённых случаях, не являются универсальными, применимыми  во всех ситуациях, когда наносится  ущерб. Поэтому необходимо иметь специальный источник средств, предназначенный для возмещения убытков, причиняемых различными случайными событиями. Таким источником являются страховые (резервные) фонды.

     Страховые (резервные) фонды- это специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных метода их формирования.

     Первый метод обычно называют централизованным. Его суть состоит в том, что часть ресурсов, имеющихся у государства, резервируется на тот случай, если произойдут какие-либо чрезвычайные события, требующие использования государственных резервов. Централизованные страховые форды могут быть созданы как в натуральной, так и в денежной форме. Однако средства централизованных резервных фондов не предназначены для возмещения потерь, понесённых отдельными гражданами или организациями в результате событий, имеющих частный характер.

     Второй  метод формирования страховых фондов называется децентрализованным или самострахованием. Суть его состоит в том, что каждое отдельно взятое хозяйство часть своих доходов использует не на текущее потребление, а сберегает, с тем чтобы использовать накопленные средства, когда в этом возникает острая нужда из-за наступления каких-либо непредвиденных обстоятельств.

     Третьим методом формирования страховых  фондов является страхование, которое предполагает, что страховой фонд создаётся за счёт взносов многочисленных его участников, а собранные средства сосредотачиваются у лица, осуществляющего страховые операции, которое выделяет их в заранее оговоренных случаях лицам, участвующим в страховании.

     1.3 Необходимость использования страхования для обеспечения страховой защиты

 

     Необходимость страхования в России - не просто реальность, а жизненный факт, каждый день мы видим вокруг себя и слышим о множестве примеров возникновения  страховых случаев - ДТП, травмы граждан, несчастные случаи на производстве, стихийные бедствия. Разъяснительная работа по поводу необходимости внедрения страхования во все сферы жизни граждан большого успеха в нашей стране не возымела, и мы как всегда пошли путем кнута, ввели «обязалавку» на самые «ходовые» страховые случаи.

     В нашей стране наиболее распространено страхование предприятий от огневых и сопутствующих рисков. На него приходится около 33% взносов по страхованию имущества и ответственности юридических лиц. Доля страхования грузов - 17%, страхования автотранспорта - около 14%, остальные виды страхования развиты еще меньше1.

     Значительную  долю взносов страховщики получают от фирм, которые вынуждены страховаться в обязательном порядке. Это, например, страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности аудиторов, оценщиков, риэлтеров и некоторых других организаций. Кроме того, постепенно набирает обороты страхование автогражданской ответственности.

     А вот страхование социально значимых рисков пока у страхователей не в чести. Например, большой редкостью являются случаи страхования от перерывов в производстве, страхование ответственности работодателей, производителей товаров и услуг, а также страхование профессиональной ответственности специалистов, не подпадающих под действие соответствующих законов.

     Впрочем, к числу недооцениваемых видов  пока могут быть отнесены все виды страхования имущества и ответственности. Ни по одному из них (включая даже те, где обязанность страховаться установлена  законодательно) страхованием не охвачено более 20% потенциально страхуемых рисков.

     Причины, тормозящие развитие страхования, долго  искать не приходится. Это низкая страховая  культура руководителей предприятий, однопроцентное ограничение по отнесению  страховых платежей на себестоимость, общеэкономическая и политическая ситуация в стране, нехватка финансовых средств у потенциальных страхователей, недоверие к работающим на рынке страховым компаниям, отсутствие полноправных собственников на предприятиях, множество законодательных пробелов, а также недобросовестная конкуренция на страховом рынке.

     1.4 Понятие «страхование» с точки зрения разных авторов

 

     Первоначальный  смысл понятия страхование связан в российской практике со словом «страх», а в западной практике - со словом insurance (от англ. sure - «уверенность»), которое в переводе означает – обещание возмещения за возможные будущие убытки в обмен на периодические платежи.

     В настоящее же время в нашей  стране существует огромное количество истолкования этого понятия, рассмотрим некоторые из них:

     По  мнению Дробозиной «страхование представляет собой экономические отношения  по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)»2.

     По  мнению Сплетухова «страхование –  это совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками  его создания, с централизацией его  в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных случайных событий.» 3

     В соответствии с законом РФ №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г., 7 марта 2005 г.) страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков.

     По-моему  мнению наиболее точным является определение  Ермасова С. В. , в соответствии с  которым «страхование - это экономические  отношения по созданию специальных  денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях.» 4 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     На  состояние экономики влияют значительные расходы, которые связаны с ликвидацией  последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф и покрываются  за счет бюджетных средств и средств  граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.

     В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

     Основными задачами по развитию страхового дела являются:

     - формирование законодательной базы  рынка страховых услуг; 

     -развитие обязательного и добровольного видов страхования;

     - создание эффективного механизма  государственного регулирования  и надзора за страховой деятельностью; 

     - стимулирование перевода сбережений  населения в долгосрочные инвестиции  с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

     -поэтапная  интеграция национальной системы  страхования с международным  страховым рынком.

     Страхование играет в жизни современного человека и в особенности нормального  функционирования государственных  и коммерческих организаций огромную роль.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  используемой литературы

 
  1. Балабанов И.Т. , А.И. Балабанов. «Страхование»,учеб. пособие , Спб, 2004г.- 268 стр.
  2. Дробозина Л. А. Финансы: Учебник для вузов/Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.-М.: ЮНИТИ, 2001.- 527с.
  3. Сплетухов Ю. А., Дюжиков Е.Ф., Страхование: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2002.-312 с.-(серия «Высшее образование»)
  4. Ермасов С. В., Ермасов Н. Б., Страхование: Учеб. Пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004.- 462 с.
  5. Александров А. А., Страхование. М.: «Издательство ПРИОР», 1999, 192 с.
  6. Денисова И. П., Страхование.- Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003.- 228 с. (Серия «Учебный курс»).
  7. Сахирова Н. П., Страхование: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.-744 с
Способы формирования страховых фондов