Ссудный капитал, его источники и особенности
СОДЕРЖАНИЕ
1.Ссудный капитал, его источники и особенности……………………………3
2.Ссудный процент: сущность, роль, факторы, его определяющие………..7
3.Необходимость кредита в рыночной
экономике, его сущность, функции, формы…………………………………………………………………
4.Тест…………….………………………………………………
5.Задача…………………………………………………………
Список литературы……………….…………………………………
1.Ссудный капитал, его источники и особенности
Экономической основой появления и развития кредитных отношений являются формирование и функционирование ссудного капитала.
Благодаря тому, что деньги имеют добавочную потребительную стоимость, они становятся специфическим товаром и получают особую форму - форму ссудного капитала [2, с.78].
Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставляемый в ссуду, приносящий процентный доход и обслуживающий кругооборот функционирующего капитала [1, с.304].
Поскольку ссудный капитал является обособленной частью промышленного капитала, его важнейшим источником служат высвобождающиеся из кругооборота денежные средства:
- средства, предназначенные
для восстановления основного
капитала и накапливаемые по
мере перенесения его
- часть оборотного капитала,
высвобождаемая в денежной
- капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств, реализации товаров и выплатой заработной платы;
- предназначенная для
капитализации прибавочная
Также источником формирования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксируются на депозитных счетах в соответствующих кредитных организациях[1, с.304].
С помощью кредита временно свободные денежные капиталы, доходы и сбережения превращаются в ссудный капитал и вновь вовлекаются в кругооборот, обеспечивая прибыль и бесперебойность процесса воспроизводства.
Превращение денежного капитала
в ссудный капитал
Таким образом, основными характеристиками ссудного капитала являются процент и предпринимательский доход[2, с.79].
Ссудный
капитал как специфическая
1. Ссудный капитал - это капитал-собственность. С его образованием произошло раздвоение капитала на капитал-собственность, который передается во временное пользование с целью получения процентов, и капитал-функцию. Функционирующий капитал осуществляет кругооборот в предприятии заемщика и приносит прибыль.
2. Ссудный капитал - это своеобразный товар. Его потребительная стоимость состоит в способности функционировать в качестве капитала и приносить доход в форме прибыли.
3. Ссудный капитал имеет специфическую форму отчуждения. В отличие от купли-продажи, где одновременно товар перемещается от продавца к покупателю, а деньги – от покупателя к продавцу, при кредитной сделке ссудный капитал передается односторонне: при предоставлении ссуды - от кредитора к заемщику, при ее погашении - от заемщика к кредитору с уплатой процента.
4. Движение ссудного капитала отличается от движения функционирующего капитала. Промышленный капитал последовательно принимает три формы - денежную, производительную и товарную. Торговый капитал принимает две формы - товарную и денежную. Ссудный капитал постоянно находится в денежной форме, так как связан с предоставлением денежного капитала в ссуду и её возвратом с процентами - Д - Д'.
5. Ссудный капитал - наиболее фетишистская форма капитала. Формула его движения Д - Д' не включает производство и обращение товаров, скрывая источник возрастания стоимости [2, с. 80-81].
Ссудный капитал выступает в денежной форме, создавая иллюзию, будто это деньги. Однако, качественное различие этих экономических категорий определяется тем, что ссудный капитал - это одна из форм самовозрастающей стоимости; деньги, будучи особым товаром, выполняющим роль всеобщего стоимостного эквивалента, сами по себе не дают прироста стоимости. Количественное различие состоит в том, что масса ссудных капиталов превышает количество денег в обращении, так как одна денежная единица многократно выступает как ссудный капитал.
Таким образом, главной чертой ссудного капитала как экономической категории является передача стоимости во временное пользование с целью реализации его специфического качества - способности приносить прибыль в виде процента [2, с. 81].
Процесс кругооборота ссудного капитала осуществляется на рынке ссудных капиталов. Рынок ссудных капиталов как один из финансовых рынков можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала[1,с.305].
С развитием капитализма происходит рост как действительного, так и ссудного капитала. Однако темпы их роста неодинаковы: ссудный капитал накапливается быстрее, чем действительный[5, с. 161].
Причинами того, что накопление ссудного капитала опережает накопление действительного капитала, являются рост слоя рантье (собственники капитала не вкладывают свой капитал ни в промышленность, ни в торговлю, а предоставляют его в ссуду) и развитие капиталистической кредитной системы[5, с. 162].
Ссудный капитал отличается не только от действительного капитала, но и от денег как таковых, хотя он имеет денежную форму. Качественное отличие ссудного капитала от денег состоит в том, что он представляет собой именно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость; деньги сами по себе служат мерой стоимости, средством обращения и т.д., но не дают прироста стоимости. Ссудный капитал отличается от денег, также в количественном отношении: масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении[5,с.162].
2.Ссудный процент: сущность, роль, факторы, его определяющие
Одной из особенностей ссудного капитала является то, что он товар особого рода. Выступая в качестве товара, он продается за определенную цену. Владелец особого товара получает от покупателя вознаграждение в виде ссудного процента[2, с. 82].
Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар» - в данном случае за пользование временно ссуженными деньгами[1, с. 312].
Ссудный процент – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости (ссудного капитала)[1, с. 312].
Ссудный процент - это иррациональная форма цены ссудного капитала. Процент служит оплатой потребительной стоимости капитала как товара - его способности приносить прибыль[2, с. 82].
Ссудный процент – это плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом (ссудой). Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений. Он используется при всех формах и видах кредита. Если кредит – это движение стоимости на началах возвратности, то уплата процента характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента. В этом заключается экономическая роль ссудного процента[4, с. 65].
Движение кредита начинается от кредитора к заемщику, уплата процента идет в обратном направлении. Для кредитора характерно авансирование средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости. Кредит возникает в сфере обмена, а процент – в сфере распределения[4, с. 65].
Источником ссудного процента является прибавочная стоимость. Именно то, что ссудный процент является частью прибыли, полученной в результате кругооборота промышленного или торгового капитала, проясняет форму движения ссудного капитала Д - Д' . Ссудный процент устраняет видимость того, что деньги обладают чудесной способностью к самовозрастанию независимо от процента производства и реализации товаров[2, с. 83].
Количественным определением процента является его ставка, или норма. Норма процента - это отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал к сумме капитала, отданного в ссуду.
Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Поэтому норма прибыли является максимальным пределом нормы процента. Что касается минимальной нормы процента, то её нельзя определить точно, процент не может стремиться к нулю, т.е. к своему полному уничтожению. Таким образом, норма процента находится в следующих пределах:
«0» < Н% < норма прибыли [2. c. 83].
Ссудный процент как экономическая категория выполняет следующие функции:
а) Перераспределение части
прибыли предприятий или
б) регулирование производства
путем рационального размещения
ссудных капиталов между
распределения кредитов по отраслям и предприятиям, иногда служит средством страхования риска обесценения денег.
Современному функционированию
ссудного процента присущи определенные
направления регулирования
1. Посредством нормы процента
уравновешивается соотношение
2. Посредством процента
осуществляется регулирование
3. Процентная политика
коммерческого банка
Максимального размера норма
процента достигает в разгар кризиса,
когда одновременно с громадным
ростом спроса на ссудный капитал
резко сокращается его
3.Необходимость кредита в рыночной экономике, его сущность, функции, формы
Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и выданные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем[3, с. 122].
Кредит происходит от латинского слова kreditum, что в буквальном смысле означает «верую, доверяю». С экономической и юридической точки зрения это сделка между двумя лицами о займе или ссуде, при которой одно лицо ссужает другому во временное пользование деньги или товары с уплатой за это процента. Сущность кредита выступает в трех функциях: распределительная (на возвратной основе); создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция); осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контролирующая функция) [6, с. 49].
Возникновение кредита происходит не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения.
Конкретной экономической
основой, на которой появляются и
развиваются кредитные
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов [3, с. 122-123].
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета.
Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).[6, с. 50-53]
Сущность кредита –
это его внутреннее свойство, она
выступает как главное в
При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов.
Все разновидности кредита должны отражать его сущность, независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономическом обороте, в денежной и товарной формах.
Вопрос о сущности кредита нужно рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособленность [3. c. 127-128].
Сущность кредита проявляется в его функциях.
1. Перераспределительная функция кредита позволяет вкладывать свободный денежный капитал (ссудный капитал) в любую отрасль экономики. Кредит представляет собой необходимый механизм перераспределения капиталов и выравнивания норм прибыли.
2. Замещение
действительных денег
3. Концентрация и накопление капитала при помощи кредита достигаются путем ускорения превращения части прибавочной стоимости в капитал. Благодаря кредиту источником накопления капитала становятся также сбережения физических лиц. Кредитные учреждения мобилизируют эти средства и предоставляют их в распоряжение предприятий[1, с. 307-308].
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор (сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду)[3, с. 128], заемщик (сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду)[3, с. 129] и ссуженная стоимость.
В зависимости от ссуженной
стоимости целесообразно
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и др.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие
излишками предметов потребления.
В современной практике товарная
форма кредита не используется как
при продаже товаров с
Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Смешанная форма кредита возникает, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах (кредит был предоставлен в форме товара, а возмещен деньгами или наоборот). Эта форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств нВ возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность характеризу
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредитором выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость по истечении определенного срока.
Государственная форма кредита возникаем в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон – иностранный субъект.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Эта форма может носить как денежный, так и товарный характер. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение.
В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют две
формы кредита: производительная и потребительская.
Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма кредита Характерной чертой являются отношения по поводу использования в качестве кредитных ресурсов как денежного, так и товарного капитала, потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения [3, с. 141-143].
Тест
А. Современные деньги являются:
1. Всеобщим стоимостным
2.Особым товаром.
3.Средством оплаты товаров и услуг.
Ответ: 1
Б. Скорость обращения денег определяется:
1. Как отношение цен товаров к денежному агрегату М2.
2.Как отношение объема
3.Как отношение валового
Ответ: 3
Задача
Как изменился реальный курс евро по отношению к рублю, если номинальный курс валюты вырос с 34,16 до 34,73 руб. за евро, а цены увеличились в странах зоны евро на 1,9%,в России-на 9%?
Решение:
IPK руб = IНK руб* ip1/ ip2, где
IPK руб - индекс реального курса рубля,
IНK руб - индекс номинального курса рубля,
ip1- индекс цен в странах зоны евро,
ip2- индекс цен РФ,
IНK руб= 34,73/34,16=1,016
ip1=1+0,016=1,019
ip2=1+0,9=1,9
IPK руб =1,016*1,019/1,9=0,545
Реальный курс евро к рублю повысился на 1,016 т.к (1-0,545) или на 4,55%.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- Леонтьев В.Е. Финансы деньги кредит и банки, Санкт-Петербург 2003, 384с.
- Горина Т.И. Деньги кредит банки, Хабаровск 2003, 145с.
- Лаврушин О.И. Деньги кредит банки, Москва 2010, 320с.
- Трофимова Т.Е. Деньги кредит банки, Н.Новгород 2003, 123с.
- Жуков Е.Ф. Деньги кредит банки, Москва 2003, 600с.
- Никитин В.М. Юдина И.Н. Опорный конспект лекций,Барнаул 2004, 120 с.
