Статистика финансов. 4

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………3

 

  1. Статистика государственного бюджета……………………………...5
  2. Статистика финансов предприятий…………………………………..8
  3. Статистика страхования……………………………………………….10
  4. Статистика денежного обращения……………………………………16
  5. Статистика кредитования……………………………………………..17
  6. Статистика сберегательного дела…………………………………….19

 

Заключение……………………………………………………………………22

Список литературы……………………………………………………………23

 

Введение

 

Финансовая  статистика является составной частью экономической статистики. Она количественно  характеризует процессы и явления, происходящие в финансовой системе (распределение и конечное использование  ВНП, создание первичных и конечных доходов домашних хозяйств, государственных учреждений, предприятий, накопление основных фондов и т. д.). 

Предметом финансовой статистики является количественное соотношение массовых явлений и  процессов, присущих финансовой системе; закономерности их развития и формирования в неразрывной связи с их качественными характеристиками.     

Финансовая  статистика как отрасль экономической  статистики при изучении массовых социально-экономических  явлений пользуется общенаучными законами и категориями. На основе принципов  и положений экономической теории, учения о деньгах и кредите статистика обеспечивает количественную оценку социально-экономических явлений финансовой сферы. В своих исследованиях финансовая статистика опирается на принципы взаимосвязи и взаимообусловленности всех общественных явлений. Другой используемый финансовой статистикой принцип – принцип развития, согласно которому изучаемые явления пребывают в постоянном движении. При изучении количественной стороны явлений финансовая статистика пользуется законами философии и такими общенаучными категориями как анализ, синтез, сравнение.

Все эти общенаучные принципы, законы и категории находят отражение  в статистических приемах и методах, которые объединяются в статистическую методологию.     

Основные  задачи финансовой статистики:

  1. разработка содержания и методов исчисления показателей, которые отражают особенности финансовой системы;
  2. изучение процессов производства, распределения и перераспределения, использования ВНП и НД;
  3. изучение характера и действия основных законов в финансовой системе страны;
  4. разработка прогнозных расчетов, необходимых для обоснования направлений финансовой политики.

 

      Финансовая  статистика для характеристики размера, состава и динамики изучаемых  явлений использует систему показателей.      

Система статистических показателей - это комплекс взаимосвязанных показателей, позволяющих получить целостную, всестороннюю характеристику какого-либо массового  явления или процесса.     

Система показателей отраслей финансовой статистики включает в себя: статистику государственного бюджета, статистику финансов предприятий, статистику страхования, статистику кредитования, статистику сберегательных учреждений, статистику денежного обращения.

 

 

  1. Статистика государственного бюджета

 

Государственные финансы - важнейшая  составляющая часть Финансовой системы  страны. Задача государственных финансов состоит в том, чтобы обеспечить государство денежными средствами, необходимыми ему для выполнения экономических, социальных и политических функций. 
Предметом статистического изучения являются государственные финансы в целом и их отдельные составные части, выполняющие специфичecкиe функции: бюджеты разных уровней государственного управления; внебюджетные фонды; государственный кредит; финансы государственных предприятий. Важной задачей статистики государственных финансов является изучeниe количественных закономерностей массовых процессов, проиcxoдящиx при формировании и расходовании государственных финансов.

Статистическое изучение государственных финансов предполагает определение объема государственных  финансов, их структуры, динамики структурных  сдвигов, происходящих в строении государственных  финансов под воздействием экономических  изменений; выявление факторов, влияющих на формирование и расходование государственных  финансов и их составных частей.

Информационной базой  статистики государственных финансов является совокупность отчетностей  Минфина РФ по исполнению консолидированного, федерального и территориальных бюджетов, а также отчеты внебюджетных фондов.

Государственный бюджет - основной элемент государственных финансов. В узком смысле слова статистику государственных финансов можно назвать статистикой государственного бюджета.

Статистика государственного бюджета изучает процесс планомерного образования и использования бюджетного фонда. Объектом статистического изучения являются все элементы единой бюджетной системы - бюджеты разных уровней государственного управления: консолидированный бюджет, федеральный бюджет, территориальные бюджеты.

Государственный бюджет позволяет  государству сосредоточить финансовые ресурсы на решающих участках экономического и социального развития. Он является законодательно установленной финансовой базой государства, основным финансовым планом образования и использования бюджетного фонда. Основные показатели государственного бюджета строятся исходя из потребностей экономики и в соответствии с задачами, стоящими перед обществом на каждом историческом этапе его развития. 
Статистические методы позволяют осуществлять контроль за поступлением доходов и расходованием денежных средств государственного бюджета, изучать структуру и динамику бюджетных статей, анализировать в динамике соотношение отдельных статей, выявлять закономерности распределения и характеризовать связи между показателями доходов и расходов. 
Необходимой основой устойчивости и сбалансированности бюджета являются повышение эффективности общественного производства, рациональная структура бюджетных расходов, применение эффективного бюджетного механизма.

В настоящее время органы государственной статистики проводят большую работу по совершенствованию бюджетной классификации и системы показателей государственного бюджета для осуществления международных сопоставлений в области статистики государственных финансов.

Основными задачами статистики государственного бюджета на этапе  интеграции России в мировое экономическое  сообщество являются: 

- дальнейшее приведение  действующей бюджетной классификации  в соответствие с существующими  международными стандартами; 
- определение объема и динамики доходов и расходов государственного бюджета; 
- изучение структуры источников доходов и направлений расходов средств государственного бюджета;  
- анализ исполнения государственного бюджета на всех уровнях управления; 
- анализ источников финансирования бюджетного дефицита; 
- определение объема государственного внутреннего долга, его структуры и динамики; 
- изучение сети, штатов и контингентов бюджетных учрежде¬ний.  

2. Статистика финансов предприятий

 

Финансы предприятий (организаций) - хозяйствующих субъектов представляют собой финансовые отношения, выраженные в денежной форме, возникающие при  образовании, распределении и использовании  денежных фондов и накоплений в процессе производства и реализации товаров, выполнения работ и оказания различных  услуг.

Финансовые отношения  предприятий (организаций) различаются  по характеру и направленности. Внутри самих предприятий (организаций) финансовые отношения возникают прежде всего в процессе образования доходов, формирования и использования целевых фондов внутрихозяйственного назначения для удовлетворения потребностей производственного и потребительского назначения.

Между предприятиями-резидентами  и нерезидентами происходит движение финансовых ресурсов. Финансовые отношения  складываются при вложении средств  в акции и облигации других предприятий и получении по ним  дивидендов и процентов, движении экспортновалютной выручки, уплате или получении штрафов в случае нарушения договорных обязательств, участии в распределении прибыли от кооперации производственных процессов и т. д.

Финансовые отношения  с банками связаны главным  образом с получением и погашением банковских ссуд, уплатой процентов  по ним и предоставлением банками  за определенную плату во временное  пользование свободных денежных средств. Со страховыми компаниями финансовые отношения складываются при образовании  и использовании различных страховых  фондов.

Финансово-денежные отношения  предприятий (организаций) с государством возникают в связи с формированием  и использованием бюджетных и  внебюджетных фондов и выражаются в  форме платежей в бюджет и внебюджетные фонды различных уровней.

Кроме того, предприятия (организации) вступают в определенные финансовые отношения в пределах внутриотраслевого  перераспределения финансовых ресурсов, т. е. так называемые "вертикальные" взаимосвязи.

Предметом изучения статистики финансов предприятий является количественная характеристика их финансово-денежных отношений с учетом их качественных особенностей, обусловленных образованием, распределением и использованием финансовых ресурсов, выполнением обязательств хозяйствующих субъектов друг перед другом, перед финансово-банковской системой и государством.

Основными задачами статистики финансов предприятий (организаций) являются:

  • изучение состояния и развития финансово-денежных отношений хозяйствующих субъектов;
  • анализ объема и структуры источников формирования финансовых ресурсов;
  • определение направлений использования денежных средств;
  • анализ уровня и динамики прибыли, рентабельности (доходности) предприятия (организации);
  • оценка финансовой устойчивости и состояния платежеспособности;
  • оценка выполнения хозяйствующими субъектами финансово-кредитных обязательств.

В статистике финансов предприятий (организаций) применяется система  показателей, отражающих финансовое положение  хозяйствующих субъектов, поступление, распределение и характер использования  денежных средств, размеры и структуру  задолженности, в том числе просроченной, и др. При статистическом изучении основных закономерностей финансового  состояния предприятий (организаций) широко используются методы группировок, структурного анализа, регрессионного и корреляционного анализа, рядов  динамики, индексный метод и др.

 

 

    1. Статистика страхования

 

Страхование –  система  экономических отношений,  включающая образование специального фонда (страхового)  и его использование (распределение  и перераспределение)  для преодоления  и возмещения разного рода потерь,  ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путём  выплаты страхового возмещения и  страховых сумм.

В страховании обязательно  наличие двух сторон: страховщика  и cтрахователей (полисодержателей), взаимные обязательства которых регламентируются договором страхования в соответствии с условиями страхования. 

В качестве страховщика выступает  специальная организация,  ведающая созданием и использованием соответствующего фонда,  которая имеет в установленном законом порядке лицензию на эту деятельность на территории Российской Федерации.

Страхователь (полисодержатель) – это физические или юридические  лица, которые уплачивают страховые взносы и тем самым вступают в конкретные страховые отношения со страховщиком.  Основная обязанность страхователя состоит в осуществлении регулярных страховых взносов (премий, платежей).

Страховой взнос – это  плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику по договору страхования или по закону. Размер страхового взноса исчисляется в соответствии со страховым тарифом. Страховой тариф –  это цена страховой услуги, которая исчисляется на основании актуарных расчётов.

Для повышения эффективности  процесса страхования существует институт посредничества, включающий:

– страховых агентов;

– страховых брокеров.

Страховые агенты – это  физические или юридические лица, осуществляющие свою деятельность от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры – это  юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей,  осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика.

При этом страховые организации  образуют из своих доходов два  вида страховых резервов:  по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев;  по страхованию жизни,  пенсий и медицинскому страхованию.  Они предназначаются для обеспечения страховой защиты страхователей.

Существенными, отличительными особенностями страхования являются следующие:

− отношения между страховщиком и страхователем имеют вероятностный  характер,  так как в их основе лежит страховой риск.  Под страховым риском понимается вероятность наступления ущерба жизни,  здоровью,  имуществу страхователя (застрахованного)  в результате страхового случая.  Также в страховой практике применяется страхование экономических рисков: коммерческих, технических, правовых, политических и рисков в финансово-кредитной сфере. Риск является объективной предпосылкой возникновения страховых событий; если нет риска – нет и потребности в страховании.

Однако не всякий риск может  лечь в основу страховых отношений.  Застрахован может быть только риск,  по которому можно оценить вероятность наступления страхового случая,  определить размер возможного ущерба и исчислить эквивалентную страховую сумму;

 − возвратность средств:  все средства,  собранные страховщиком  для выплаты страхового возмещения,  возвращаются страхователям, но не каждому в отдельности, а только тем, которые пострадали в данный момент времени;

− раскладка ущерба:  общая  сумма ущерба,  понесённого страхователями за определённый промежуток времени, раскладывается на всех участников страхования, причём результат раскладки представляет величину страхового платежа. Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.

Страховой рынок – особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая защита, формируются предложение и спрос на неё.

Страховой рынок можно  рассматривать как форму организации  денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества,  как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Структура страхового рынка  может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах. В институциональном аспекте она представлена акционерными,  корпоративными и государственными страховыми компаниями. В территориальном аспекте выделяют местный (региональный),  национальный (внутренний)  и мировой (внешний) страховые рынки.

Страхование может быть:

− обязательное;

− добровольное.

Обязательное страхование  включает:

− социальное страхование;

− страхование имущества  сельскохозяйственных организаций;

− страхование строений, пассажиров и военнослужащих.

Добровольное страхование  включает:

− страхование имущества;

− медицинское страхование;

− страхование ответственности.

Страхование делится на имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование. 

Имущественное страхование  –  вид страхования,  где объектом являются основные и оборотные фонды организаций, домашнее имущество граждан.

Личное страхование –  вид страхования,  в котором  объектом страховых отношений выступают имущественные интересы,  связанные с жизнью,  здоровьем,  трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица.

Страхование ответственности  –  вид страхования,  где объектом является обязанность страхователей по выполнению договорных условий или по возмещению ущерба.

Социальное страхование  –  самостоятельный вид страхования  с целью материального обеспечения нетрудоспособных граждан в результате болезни,  рождения ребенка и других обстоятельств.  Социальное страхование может быть государственным и негосударственным.

В соответствии с классификацией ЕС страхование делится на долгосрочное страхование и общее страхование.

Долгосрочное страхование  включает:

− страхование жизни и  аннуитетов;

− страхование к бракосочетанию и рождению ребенка;

− связанное долгосрочное страхование;

− непрерывное страхование  здоровья;

− страхование тонтин;

− страхование возмещения капиталов;

− страхование пенсий;

− индустриальное страхование  жизни.

К общим видам страхования  относится – страхование:

− автомобилей;

− железнодорожного подвижного состава, самолётов, судов;

− грузов на транспорте;

− от пожаров и стихийных  бедствий;

− имущества;

− гражданской ответственности  водителей автотранспорта;

− гражданской ответственности  владельцев авиакомпаний;

− гражданской ответственности  судовладельцев;

− общей ответственности, в том числе страхование задолженности  и страхование на случай возмещения вреда, которое называется также страхованием общей гражданской ответственности;

− кредитов и депозитов; − от финансовых потерь, связанных  со злоупотреблениями работающих по найму;

− от прочих финансовых потерь;

− судебных издержек.

Формирование официальных  страховых сборов (по видам):

1) «налоговое» страхование  – финансовые операции по оптимизации  налогообложения с участием страховых  компаний;

2) «кэптивное» страхование – страхование корпоративных клиентов, аффилированных со страховщиком (как правило, входящих в одну финансово-промышленную группу);

3)  обязательное неконкурентное  страхование – за счёт страховых  услуг,  не торгуемых на открытом рынке (личное страхование пассажиров, страхование жизни и здоровья военнослужащих и др.);

4) реальное конкурентное  страхование – за счёт сектора  реальной борьбы компаний за  потребителя. 

Страхование представляет специфический  вид деятельности.  Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов,  которые по своей природе вероятностны,  т.е. могут наступить или не наступить, и которые проявляются в массе случаев. Для управления этими явлениями и процессами необходимо располагать достаточной и объективной информацией.

 

    1. Статистика денежного обращения

 

Денежное обращение –  это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах. 

Статистическое изучение денежного обращения является составной  частью финансовой статистики, которая изучает всю систему формирования и распределения денежных потоков, выявляет их роль по отношению к производству и регулирует все экономические процессы.  Сменяя форму стоимости (товар на деньги,  деньги на товар),  деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти.

Товарно-денежные отношения  требуют определённого количества денег для обращения. Количество денег, требуемое для выполнения функции денег как средство обращения, зависит от трёх факторов:

− количества проданных  на рынке товаров и услуг;

− уровня цен и тарифов;

− скорости обращения денег.

Система показателей статистики денежного обращения включает: 

1) макроэкономические показатели  денежного обращения: 

− показатели денежной массы  и её динамики;

− показатели, характеризующие  денежное предложение;

− уровень монетизации  экономики;

2) показатели оборачиваемости  денежной массы. 

Совокупная денежная масса  –  сумма всех наличных и безналичных  средств в обращении по Российской Федерации.

Рассчитывается Банком России по состоянию на первое число месяца на основе данных сводного баланса  банковской системы.  Денежная масса  является важным количественным показателем  движения денег.  Деньги в кругообороте выполняют несколько функций. Они могут быть использованы как средство обращения, как мера стоимости и как средство накопления.

 

    1. Статистика кредитования

Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободных в экономике денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства. Кредит опосредует в стоимостной форме движение материальных ценностей в процессе производства, распределения, потребления и обмена.

Виды кредита:

1) государственный (средства, привлеченные государством – займы, эмиссия ценных бумаг);

2) банковский (выдаваемый банками предприятиям и организациям);

3) межбанковский (размещаемые банками денежные средства друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки).

По срочности различают кратко-, средне- и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется сроком до одного года. Он выделяется под товарно-материальные ценности, затраты ценностей, ценностей в расчетах, на текущие потребности в платежах и на распределительные операции. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от 1 до 3 лет, а долгосрочный – на срок свыше 3 лет. Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложениями в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

Кредитные вложения в экономику  складываются в условиях движения и  взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, экономики и населения. Средства банка складываются из уставного, резервного капиталов и специальных фондов; средства экономики – из остатков средств на расчетных счетах предприятий, организаций, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков для расчетов за выполненные строительные, научно-исследовательские работы, средств населения. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банка, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, экономики, населения и деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Состав кредитных вложений изучают по различным признакам: целевому использованию ссуд, формам собственности, отраслям экономики, территории, участию в процессе воспроизводства. Ссуды классифицируются по степени их возврата. Предусмотрено пять категорий ссуд: стандартные, с повышенным риском, пролонгированные, просроченные и безнадежные к погашению ссуды.

 

    1. Статистика сберегательного дела

 

С точки зрения социально-экономической  статистики в банковской системе  любого государства сберегательное дело занимает особое место. Объясняется  это тем, что именно деятельность сберегательных учреждений, привлекающих на регулярной основе и в массовом порядке временно свободные денежные средства населения, в значительной степени определяет динамику нормы  сбережений как одного из основных показателей социально-экономической  статистики в статике и динамике. Без финансового участия сберегательных институтов сегодня невозможно представить  проведение структурно-региональной политики, природоохранных мероприятий, деятельность современного коммунального хозяйства  и жилищного строительства. К  этому следует добавить, что сберегательные учреждения остаются главными элементами банковской системы, обслуживающими массового  клиента.

В содержательном отношении  признак социальной значимости сберегательных учреждений в условиях развития системы  социального страхования, социальная ориентация сберегательных институтов состоят в создании физическим лицам  необходимых финансовых условий  для реализации их прав на благоустроенное  жилье, организацию досуга, культурное развитие, достойную среду обитания.

Сберегательные кредитные  организации (банки, институты) играют в экономике роль финансовых посредников, т.е. они призваны обеспечивать эффективное  перераспределение временно свободных  финансовых средств между экономическими агентами. Главной особенностью сберегательных институтов является привлечение к  процессу сбережения на регулярной основе финансовых средств населения, и  прежде всего лиц с невысоким  и средним уровнями доходов. Депозиты (вклады) именно этих категорий вкладчиков составляют основу пассивов сберегательных банков.

Этим объясняется применение широкого круга мер по государственному регулированию деятельности сберегательных институтов, которая на самом деле является достаточно узконаправленной.

До настоящего времени  наличие жестких ограничений  деятельности снижало возможности  сберегательных институтов конкурировать  с другими банковскими учреждениями, а преимущества, предоставляемые  государством, оказались недостаточными для компенсации финансовых потерь. В поисках способов выживания  система Сберегательного банка  Российской Федерации все больше начинает функционировать как система  универсальных финансовых учреждений, стремясь увеличить свой капитал, диверсифицировать  набор предоставляемых банковских услуг, выйти на новые рыночные сегменты.

Основными источниками финансовых средств сберегательных институтов являются:

-  сберегательные депозиты. Исторически основным источником средств сберегательных институтов, в том числе и Сберегательного банка РФ, были сберегательные вклады физических лиц. Большинство сберегательных счетов предлагали и предлагают весьма скромный по сравнению с другими кредитными организациями доход, но обладают чертами ликвидности и стабильности, столь важными для клиентов с ограниченными средствами. Однако преобладающие по размерам сберегательные депозиты не являются стабильными. Колебания процентных ставок, изменения экономической активности и денежно-кредитной политики государственных органов управления оказывают значительное влияние на размер депозитов и возможность сберегательных банков удерживать вклады физических и юридических лиц. В связи с общей экономической ситуацией, уровнем странового и валютного рисков в последнее время в структуре пассивов стали преобладать срочные (более дорогие) вклады;

-  срочные депозиты. Среди наиболее популярных высокодоходных срочных депозитов, предлагаемых учреждениями Сберегательного банка РФ, выделяются депозитные сертификаты денежного рынка. Доходы по этим инструментам достаточно чувствительны к изменению краткосрочных процентных ставок и имеют номинацию и другие характеристики, отражающие конкретные условия каждого отдельного рыночного сегмента;

-  собственный капитал, состоящий из нераспределенной прибыли и номинальной стоимости государственных ценных бумаг, а также стоимости выпущенных в обращение акций. Доля этих средств в пассивах сберегательных учреждений имеет небольшой удельный вес, не является крупным источником финансовых средств кредитных учреждений и призвана защитить интересы вкладчиков. Особенность сберегательных кредитных учреждений заключается в том, что, хотя они не находятся в собственности своих вкладчиков, они тем не менее сохраняют счета собственного капитала, обычно именуемые главными (резервными) счетами или резервами собственного капитала, на которые зачисляются доходы, не выплачиваемые в виде дивидендов. Роль этих счетов — защита интересов клиентов от будущих потерь;