Статистика страхования и страхового рынка

Содержание

Введение ……………………………………………………………………….….3

I. Аналитическая часть. Статистика страхования и страхового рынка ……….5

  1. Основные понятия статистики  страхования …………………………..….5

  2. Источники статистической информации о страховом деле ……….……6

   3. Статистика имущественного страхования ……………………………..…7

      3.1. Основные абсолютные и относительные показатели …………..…..7

      3.2. Средние показатели по совокупности объектов …………………..10

4. Расчет тарифной ставки ……………………….…………………………..12

5. Статистика личного страхования …………………………………………13

5.1. Методика обоснования единовременной нетто-ставки (взноса) на дожитие…………………………………………………………………....16

6. Примеры решения  задач …………………………………………………..17

II. Расчетная часть ………………………………………………………………22

Заключение……………………………………………………………………37

Список использованной литературы ……………………………………….39 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение

    Слово «статистика» - это синоним совокупности фактов, определенных сведений о социально-экономических явлениях и процессах. Статистика изучает явления, которые повторяются в пространстве или с течением времени. Наличие любых свойств у отдельного, одиночного элемента - случайность. Значительное количество элементов объединяется в одно целое, совокупное действие случайностей дает результат, практически независимый от случая. Общеизвестно, что рынок ценных бумаг связан с риском. Склонность к риску среди населения как потенциального инвестора различная. Одни готовые рисковать, другие не воображают риска без гарантий или избегают его при любых условиях. В общем же, склонность к риску среди молодежи значительно высшая, чем среди людей преклонного возраста. В соответствии с международной классификацией финансовых институтов, используемых в процессе формирования потоков социально-статистической информации, страховые компании относятся к сектору финансовых корпораций, подсектору небанковских финансовых учреждений. Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов любой страны. Однако если финансовые потоки в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, расходов и накоплений, то страхование отражает только перераспределительные отношения между субъектами.

    Страхование – система экономических отношений, включающая образование специального страхового фонда и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм.

    Страховщик  и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.

    Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на неё. Объективная необходимость развития страхового рынка – необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.

    Обязательным  условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

    В настоящее время страховой рынок  России характеризуется ростом числа  страховых компаний и страховщиков, а также объемом совершаемых  ими операций, появлением новых потребностей и новых направлений их деятельности.

   Статистика  занимается сбором, обработкой и анализом информации, происходящих в области  страхования; выявлением закономерности появления страховых событий, оценкой  их частоты, тяжести и опустошительности; установлением тарифных ставок.

Выполнение  этих задач требует применения комплекса  статистических методов,

    Задача  данной контрольной работы  заключается  в том, что бы последовательно  и детально рассмотреть статистические показатели в страховании и все статистические расчеты, связанные со страхованием.

    Также целью контрольной работы было выполнение практической части, состоящей из нескольких задач. В них на примере конкретных данных были подсчитаны абсолютные, относительные  и средние показатели, а также различные коэффициенты. 
 
 
 

1. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Статистика  страхования и  страхового рынка

      1. Основные понятия статистики страхования

      Страхование представляет систему экономических отношений по защите имущественных и неимущественных интересов юридических и физических лиц путём формирования денежных фондов, предназначенных для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм при наступлении страховых событий.

      Экономической основой страхования является денежный фонд, который создаётся за счёт взносов страхователей. Кроме этого, страховые организации образуют из своих доходов два вида страховых резервов: по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев; по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию. Страховые организации, занимающиеся обязательным страхованием имущества, создают также фонд предупредительных (превентивных) мероприятий. Он формируется из доходов по этим видам обязательного страхования.

      Страховое событие – потенциальный страховой случай, на предмет которого производится страхование (несчастный случай, болезнь и т.п.).

      Страховой случай – это свершившееся страховое событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести оплату страхователю.

      При страховом случае с личностью  страхователя выплата называется страховым обеспечением, а при страховом случае с имуществом - страховым возмещением. [4, стр. 88-90]

      Основные  виды личного страхования – страхование  на случай смерти, на дожитие, страхование  детей, страхование от несчастного  случая. Кроме последнего, это долгосрочные виды страхования. По ним страховое обеспечение выплачивается в связи с дожитием до определенного возраста, либо в связи с утратой трудоспособности или смертью застрахованного. 

   2. Источники статистической информации о страховом деле

   1. Годовая и ежемесячная бухгалтерская отчетность:

   а) бухгалтерский баланс страховой  организации - форма № 1-страховщик;

   б) отчет о финансовых результатах  страховой организации - форма № 2 -страховщик;

   в) пояснения к бухгалтерскому балансу  и отчету о финансовых результатах:

   - отчет о движении капитала  страховой организации - форма  № 3-страховщик;

   - отчет о движении денежных  средств страховой организации  - форма № 4-страховщик;

   - приложение к бухгалтерскому  балансу страховой организации  - форма№ 5-страховщик;

   - пояснительная аналитическая записка;

   г) аудиторское заключение, выданное по результатам обязательной по законодательству Российской Федерации аудиторской  проверки страховой организации.

   2. Формы статистической отчетности, представляемые в порядке надзора  в Министерство финансов Российской Федерации:

   а) отчет о платежеспособности страховой  организации - форма № 6-страховщик;

   б) отчет о размещении страховых  резервов - форма № 7-страховщик;

   в) отчет о размещении страховых  резервов медицинскому страхованию - форма  № 7а-страховщик (только для страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное и добровольное медицинское страхование);

   г) отчет о страховых резервах по иным видам страхования - форма № 8-страховщик;

   д) отчет об использовании средств  резерва предупредительных мероприятий - форма № 9-страховщик;

е) отчет  об операциях перестрахования - форма  № 10-страховщик.[5]

3. Статистика имущественного страхования

   Объектами имущественного страхования являются материальные ценности (основные и оборотные фонды предприятий, организаций), домашнее имущество граждан. Имущественное страхование осуществляется на случай пожаров, аварий, хищений, порчи и пр.

      Стихийные бедствия, их последствия и несчастные случаи нельзя предусмотреть в буквальном смысле. Закономерность этих событий можно проследить только в результате изучения массовой статистической информации, применяя соответствующие методы, основанные на теории вероятностей[2, стр. 243-244].

      3.1 Основные абсолютные и относительные показатели

      Основу  системы показателей составляют характеристики, получаемые непосредственно из наблюдения. Применяемые в имущественном страховании показатели делятся на 3 группы: абсолютные (объёмные) показатели, средние и относительные.

Основные абсолютные показатели 

Основные  относительные показатели имущественного страхования 

      Уровень убыточности страховых  сумм (q) – важнейший статистический показатель имущественного страхования. Представляет собой долю суммы выплат страхового возмещения (W) в страховой сумме застрахованного имущества (S). Он зависит от:

1. количества заключённых договоров, N,
2. страховой суммы застрахованных объектов, S,
3. числа пострадавших объектов, n_П
4. полноты уничтожения застрахованных объектов, ,
5. суммы выплат страхового возмещения, W.

    Таким образом, он является результатом взаимодействия пяти из семи основных объемных показателей[6, стр. 410].

    Уровень убыточности используется при обосновании  ставок страховых платежей. Таким образом, этот показатель влияет на показатель «сумма поступивших страховых платежей».  

   3.2 Средние показатели по совокупности объектов

    Используются для изучения производственной и хозяйственной деятельности страховых организаций:

      По  данным текущей отчетности страховых компаний непосредственно исчислить можно лишь некоторые из перечисленных показателей (долю пострадавших объектов, показатель выплат страхового возмещения, уровень взносов по отношению к страховой сумме, показатель убыточности, а также средние величины). Для исчисления других показателей необходимо проведение специального статистического наблюдения, привлечение отчетности других организаций и ведомств (например, при исчислении показателя охвата страхового поля) или применение соответствующих статистических методов для возмещения неполноты учета. [7]

      Снижение  убыточности страховых сумм достигается  уменьшением тяжести страховых  событий и доли пострадавших объектов.

      Динамику  убыточности страховых  сумм можно охарактеризовать системой индексов:

      Используя связь показателей  и систему систему взаимосвязанных индексов, можно определить по страховой организации абсолютный прирост (снижение) уровня убыточности страховым сумм, обусловленный изменением уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов  q, или .

      Средний уровень убыточности может быть рассчитан по формуле 

      где q – уровень убыточности отдельных видов имущества

      Средний уровень убыточности страховым сумм в общей сумме застрахованного имущества, т.е. , где d_s – доля  страховой суммы отдельных видов застрахованного имущества в общей его страховой сумме по организации.[6, стр. 418- 420]

      Для характеристики относительного измерения среднего уровня убыточности страховых сумм строится система индексов:

• индекс средней убыточности переменного состава:

                                      ;

• индекс средней убыточности постоянного  состава:

                                      ;

• индекс структурных сдвигов

                                        ;

      На  основе этих индексов рассчитывают абсолютное изменение средней убыточности:

4. Расчет тарифной ставки

      От  того, насколько объективно обоснована тарифная ставка, зависят финансовое состояние страховых организаций, уровень развития страхового дела, взаимоотношения со страхователями. Тарифная ставка предназначена для  возмещения причиненного ущерба.

      Одной из задач имущественного страхования  является определение уровня тарифных ставок. 

      Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Таким образом, тарифная ставка  - это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т.е. своеобразная цена страховой защиты.

      Полная  тарифная ставка называется брутто-ставкой. В основе определения размеров страховых платежей лежит уровень тарифной ставки. Различают нетто-ставку u’ и брутто-ставку u.[1]

      Нетто-ставка (u’) выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).

      Брутто-ставка (u) состоит из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней.

      Нагрузка (f) служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов.

      Сравнение этого показателя позволяет сделать  выводы об изменении во времени (или пространстве) уровня устойчивости страхового дела. Чем меньше этот коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.

      Нетто-ставка вычисляется с определенной степенью вероятности по формуле:

      где - средний уровень убыточности за период;

       – среднее квадратическое отклонение индивидуальных уровней убыточности от среднего уровня:

где t – коэффициент доверительной вероятности, определяемой по таблице на основании заданной вероятности.

      Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и надбавки к нетто-ставке и рассчитывается по формуле:

      Где f – доля нагрузки по страхованию имущества в брутто-ставке.

      В имущественном страховании производят оценку устойчивости страхового дела с помощью коэффициента финансовой устойчивости:

5. Статистика личного страхования

      Личное  страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

      Личное  страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни и страхование  от несчастных случаев.

      Особое  место на российском страховом уровне занимает медицинское страхование  граждан, проводимое в обязательной форме и, по сути, являющееся отраслью социального страхования.

      Страховые суммы определяются в соответствии с компенсациями страхователя исходя из его материальных возможностей и  не представляют собой стоимость  нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя.

      Одной из задач статистики личного страхования  является обоснование уровня ставок страховых платежей.[8]

      Тарифные  ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Например, смешанное страхование жизни объединяет в себе несколько видов страхования: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхование от несчастных случаев. По каждому из них создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части – нагрузки.

      Так как страховые события являются массовыми, имеют вероятностный  характер и связываются с возрастом  застрахованных, то при установлении тарифных ставок используется теория вероятностей и таблицы смертности и средней продолжительности предстоящей жизни, которые строятся на основе переписей населения и наблюдений страхового учреждения.

Таблица смертности (извлечения для отдельных возрастов)