Статистика страхования в Украине

ХАРЬКОВСКИЙ ТОРГОВО – ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ КИЕВСКОГО НАЦИОНАЛЬНОГО ТОРГОВО – ЭКОНОМИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА

Кафедра учета и аудита

ИНДИВИДУАЛЬНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине «Статистика» 
на тему: «Статистика страхования в Украине»

Студентки 2 курса, группы ТМ–12

направления подготовки «Товароведение

и торговое предпринимательство»

профессионального направления

«Товароведение и экспертиза в таможенном  
деле»:              Нестерюк Г.О.

Руководитель:             Вещипан О.А.

Харьков – 2014

Содержание

Вступление

В соответствии с международной классификацией финансовых инструментов, используемых в процессе формирования потоков социально-статистической информации, страховые компании относятся к сектору финансовых корпораций, подсектору небанковских финансовых учреждений. Небанковские финансовые учреждения имеют право осуществлять некоторые банковские операции, и в последние 7—10 лет они стали основними конкурентами банковского сектора.

Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов любой страны. Однако если финансовые потоки в целом связаны с распределением и. перераспределением доходов, расходов и накоплений, то страхование отражает только перераспределительные отношения между субъектами.

Страхование — это необходимый элемент производственных отношений, оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства и является важнейшим условием нормального, непрерывного и бесперебойного воспроизводственного процесса [1].                                       

Рисковый характер, обусловленный в первую очередь противоречием между человеком и природными силами, порождает специфические отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий форс-мажорных обстоятельств и стихийных бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Эти субъективные отношения выражают реальные и наиболее насущные потребности людей в поддержании достигнутого жизненного уровня. Данные отношения отличает определенная специфика, и они в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства.

Услуги страхования распространяются на страховом рынке. Страховой рынок — это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга — страховая защита, формируются предложение и спрос на нее.

Целью данного индивидуально – исследовательского задания есть, провести статистический анализ деятельности страховых компаний Украины. 

РОЗДЕЛ 1

Теоретическая часть

1. Понятие и задачи статистики страхования

Страхование - это комплекс экономических отношений между его участниками по вопросу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба.

Основная цель страховой деятельности - удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности.

Наряду с этим, страховая компания преследует еще одну цель, проводит накопление средств для их дальнейшего инвестирования, но, все равно, важнейшей остается цель, связанная с защитой интересов клиента. Данные цели достигаются при помощи социального  и взаимного страхования, а так же получения прибыли.

Целью страхования обычно является возврат суммы, которая эквивалентна той, которая была потрачена на покупку застрахованного имущества, в случае уничтожения последнего. Но даже при страховке имущества, объектом может выступать интерес, который не выражен материально. Гражданский кодекс установил под  материальным ущербом расходы, производившиеся в прошлом, либо которые планируется произвести в будущем, для восстановления права обладания услугами, нематериальными преимуществами, вещью, информацией.

Возможность того, что страхового случая может наступить, всегда учитывается при страховании, но он происходит далеко не во всех случаях. Поэтому, Вам может показаться, что выплаченные деньги на страховые взносы были просто потеряны. Но страховка позволяет просто не волноваться о последствиях возможных неприятностей. Страховые компании, по сути,  продают уверенность людей в относительно безболезненном преодолении неприятностей, причиненных несчастным случаем.

 Задачами организации  страхового дела являются:

1) проведение единой государственной  политики в сфере страхования;

2) установление принципов  страхования и формирование механизмов  страхования, обеспечивающих экᴏʜᴏмическую  безопасность граждан.

Отношение между страховщиком и страхователем имеет вероятностный характер, так как в его основе лежит страховой риск. Под страховым риском понимается вероятность наступления ущерба имуществу, здоровью, жизни страхователя в результате страхового события.

Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка. Страховой рынок - это социально-экономическая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая защита и определяется спрос и предложение на нее.

Развитие страхового рынка обеспечивает бесперебойность производственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим. Обязательным условием существования страхового рынка является потребность на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Страховой рынок России характеризуется ростом числа страховых компаний и страховщиков, а также объемом совершаемых ими операций, появлением новых потребностей и новых направлений их деятельности.

Страховой рынок подразделяется на отрасли имущественного, личного страхования, страхования ответственности и социального страхования. Страхование может быть обязательным и добровольным.

Имущественное страхование - вид страхования, объектом которого являются основные и оборотные фонды предприятий, организаций, домашнее имущество граждан [3].

Личное страхование - вид страхования, в котором объектом страховых отношений являются интересы граждан, связанные с жизнью и здоровьем, трудоспособностью и др.

Страхование ответственности - вид страхования, объектом которого является обязанность страхователей выполнить договорные условия или обязанность страхователей по возмещению материального или иного ущерба.

Социальное страхование - вид страхования, объектом которого является материальное обеспечение нетрудоспособных граждан в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и других обстоятельств. Социальное страхование может быть государственным и негосударственным.

Задачей статистики страхования является сбор информации, ее обработка и анализ данных об имущественном, личном страховании, страховании ответственности и социальном страховании; выявление закономерностей появления страховых событий, оценка их частоты, тяжести и опустошительности установлением штрафных ставок [2].

РОЗДЕЛ 2 Методологическая часть

2.1. Система показателей статистики страхования

К показателям имущественного страхования относятся: страховое поле (.Nmax), число застрахованных объектов (заключенных договоров) (N), число страховых случаев (nс), число пострадавших объектов (пп), страховая сумма застрахованного имущества (S), страховая сумма пострадавших объектов (Sn), сумма поступивших платежей (V), сумма выплат возмещения (W) [10].

На основе абсолютных показателей определяются относительные и средние показатели. Степень охвата объектов добровольным страхованием рассчитывается как отношение количества заключенных договоров страхования к страховому полю:

d = N: Nmax.    (2.1) 

Доля пострадавших объектов определяется отношением количества пострадавших объектов к числу застрахованных:

d = nn: N.   (2.2)

 Частота страховых случаев показывает, сколько страховых случаев приходится на 100 застрахованных объектов и рассчитывается как отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов:

d=nc : N100 .   (2.3)

К числу средних показателей относятся:

• средняя страховая сумма застрахованных объектов

• средняя страховая сумма пострадавших объектов

• средний размер выплаченного страхового возмещения

• средний размер страхового платежа (взноса) ,

где V - сумма поступивших страховых платежей.

К показателям личного страхования относятся: страхование на дожитие и на случай смерти, размер и состав страховых платежем, выплаты страховых сумм и др.

К показателям страхования ответственного и социального страхования относятся: доходы и расходы фонда социальной защиты населения, их структура и динамика, источники формирования доходов и направление расходов и др.

К показателям страхования ответственного и социального страхования относятся: доходы и расходы фонда социальной защиты населения, их структура и динамика, источники формирования доходов и направление расходов и др. [4].

2.2. Статистическое изучение динамики показателей страхового рынка 

Одним из важных показателей имущественного страхования является уровень убыточности страховых сумм (q), представляющий собой долю выплат страхового возмещения (W) в страховой сумме застрахованного имущества (S):

                           (2.4)

Уровень убыточности страховых сумм по совокупности объектов определяется по формуле:

        (2.5)

Или

      (2.6)

где - средняя сумма страхового возмещения .

Средняя страховая сумма застрахованных объектов:

      (2.7)

где N - общее количество застрахованных объектов;

Отношение  - называется коэффициентом тяжести страховых событий (Кm) следовательно:

      (2.8)

Таким образом, уровень убыточности страховых сумм зависит от тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов.

Динамику убыточности страховых сумм можно охарактеризовать системой индексов:

     (2.9)

Используя индексный метод, можно определить абсолютный прирост (снижение), уровень убыточности страховых сумм, обусловленный изменением уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов:

     (2.10)

Динамику среднего уровня убыточности изучает система индексов переменного и постоянного состава, структурных сдвигов: индекс средней убыточности переменного состава:

     (2.11)

 
индекс средней убыточности постоянного состава:

     (2.12)

 
индекс структурных сдвигов:

     (2.13)

Представим взаимосвязь индексов убыточности переменного, постоянного составов и структурных сдвигов: 

      (2.14)

На основе этих индексов рассчитываются абсолютные изменения средней убыточности:

    (2.15)

Изменение средней убыточности выявляется по факторам:

а) за счет изменения убыточности

   (2.16)

б) за счет структурных сдвигов

   (2.17)

Одной из задач статистики страхования является обоснование уровня тарифной ставки. От того, насколько объективно обоснована тарифная ставка, зависит финансовое состояние страховых органов, уровень развития страхового дела, взаимоотношения со страхователями [9].

Тарифная ставка предназначена для возмещения ущерба, причиненного страховому имуществу стихийными бедствиями и другими страховыми событиями. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (надбавки).

Нетто-ставка составляет основную часть тарифа и предназначена для создания фонда на выплату страхового возмещения. Надбавка служит для образования резервных фондов [5].

Нетто-ставка рассчитывается с определенной степенью вероятности по формуле

     (2.18)

где  - средний уровень убыточности за период;

t - коэффициент доверительной вероятности, определяемой по таблице на основании заданной вероятности;

- среднее квадратическое отклонение  индивидуальных уровней убыточности  от среднего уровня.

    (2.19)

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и надбавки и рассчитывается по формуле

     (2.20)

 
где f - доля нагрузки по страхованию имущества в брутто-ставке.

РАЗДЕЛ 3

Аналитическая часть

При анализе были использованы исходные данные страховых компаний Украины по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств или сокращенно ОСАГО, опубликованные в журнале Insurance TOP №2(42) 2013 года.

В таблице №1 страховщики ранжированы по размеру собранной премии. За 3 месяца 2013 года изменений в позиции первых трех компаний не произошло. Лидируют  «Оранта», «Провидна» и «ТАС». На четвертое место вышла «Украинскую пожарно-страховую компанию» (УПСК), которая поменялась местами с «АХА Страхование» Эта пятерка остается в лидерах уже на протяжении нескольких кварталов [7].

Таблица 1

Рейтинг страховых компаний Украины по собранным премиям по ОСАГО за 1 квартал 2013 года

Прежний анализ показывал уменьшение разрыва между «Орантой» и «Провидной», но в первом квартале 2013 года он остался прежним, как и по итогам 2012 года, около 30%. Это объясняется тем, что у обеих этих компаний имеется отрицательный прирост премий (см. Таблицу 2).

Таблица 2

Рейтинг страховых компаний Украины по прирост премий по ОСАГО за 1 квартал 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года.

В таблице 2 компании ранжированы по показателю прирост премий. Сравнивая собранные премии за 9 месяцев 2013 года с аналогичным периодом прошлого года можно сделать следующие выводы:

• Уменьшилось количество страховых компаний, имеющий положительный прирост премий (31 страховая компания против 34 по итогам 6 месяцев 2013 г.);
• Увеличилось число компаний, имеющих прирост премий больше 100%. Таких компаний стало 11, в то время как за первое полугодие 2013 г. таких компаний было только 8, а за 1 квартал 2013 г. - всего две. Это очень плохой симптом. Идет процесс перераспределения рынка, когда филиалы разорившихся страховщиков, а также компаний, имеющие финансовые проблемы, переходят под крыло других страховщиков, предлагая директорам региональных структур высокие комиссионные;
• УОСК и UTICO продолжают наращивать свой бизнес по сравнению с аналогичным периодом 2012 года, на 129,1% и 107,7%, соответственно;
• В целом по рынку бизнес по ОСАГО вырос на 9,8%.

Таблица 3

Рейтинг страховых компаний Украины по убыточности ОСАГО за 1 квартал 2013 года

Вывод

Статистика страхования является одной из составных частей финансовой статистики.

Страхование является одним из необходимых элементов организации производственных отношений в любом обществе.

Объектами статистики страхования являются:

1) страховые организации;

2) страхуемые объекты;

3) страховые случаи;

4) вся совокупность финансовых потоков, которые проходят через организации системы страхования.

Субъект (физическое или юридическое лицо), заключающий договор по страхованию со страховой организацией, называется страхователем. Страховая организация, заключающая договор по страхованию со страхователем, называется страховщиком.

Страховым случаем называется рисковая ситуация, указанная в договоре страхования между страховщиком и страхователем.

Основными задачами статистики страхования являются:

1) характеристика функционирования системы страхования;

2) оценка показателей затрат страховых организаций;

3) расчет показателей предполагаемого или статического ущерба при наступлении страховых случаев.

Страховое поле – это максимальное число объектов, которые могут быть застрахованы.

Показатель страхового поля является базисом при характеристике развития страхования. Он используется также при оценке охвата объектов добровольным страхованием.

Страховой портфель – это количество застрахованных объектов [6].

За 6 месяцев 2013 года изменений в позиции первых трех компаний не произошло. Лидируют «Оранта», «Провидна» и «ТАС». На четвертом и пятом месте находятся «Украинская пожарно-страховая компания» (УПСК) и «АХА Страхование» Эта пятерка остается в лидерах уже на протяжении нескольких кварталов. Некоторый рывок УПСК связан с тем, что ряд филиалов страховой компании «Провита» перешли под крыло этого

страховщика.

Вместе с тем, к лидерам по этому виду страхования, «Оранте» и «Провидной», вплотную приближается остальные страховщики. Это объясняется тем, что у обеих этих компаний имеется отрицательный прирост премий. По итогам 1-е полугодия 2013 года убытки в компании «Оранта» увеличились до 215, 3 млн грн. На показатели второго квартала это уже сказалось, так как премий во втором квартале было собрано на 28,2% меньше, чем в первом квартале.

Увеличилось число компаний, имеющих прирост премий больше 100% (за первое полугодие 2013 г. 8 компаний имели рост бизнеса на более, чем 100%, в то время как по данным за 1 квартал 2013 г. таких компаний было всего две). Это очень плохой симптом. Рост объемом бизнеса более 33% по экономической науке не соответствует реалиям. За счет чего такой скачок бизнеса, нереальный для кризиса.

В списке по приросту выплат за 6 месяцев 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года, например, компания «Оранта» заняла предпоследнее место с результатом – 26,8%, т.е. она выплатила убытков в первом полугодии нынешнего года на 26,8% меньше, чем за аналогичный период прошлого года.

Ситуация в этой компании стала еще хуже, по показателю прирост выплат во 2 кв. 2013 г. по сравнению с 1 кв. 2013 г «Оранта» также заняла предпоследнюю строчку, уменьшив выплаты во втором квартале на 74,7% меньше, чем в первом квартале этого года. Финансовое состояние может ухудшится и по итогам последующих кварталов, так как акционеры не смогли принять решение об увеличении уставного фонда до 250 млн. грн., чтобы покрыть все убытки. А по итогам двух кварталов убытки увеличились до 215,3 млн. грн. [8].

Свыше 50% ОСАГО имеют в своем портфеле шесть следующих страховых компаний:

• Лемма Сити Сервер – 85%,
• Кредо – 65%,
• Европейский страховой союз – 58%
• Украинская охранно-страховая компания – 57%,
• Оранты – 56%,
• Альфа-Гарант – 51%.

Такие размеры портфеля по достаточно убыточному виду страхованию очень опасно иметь. Чтобы удержаться на плаву, нужно выдерживать тарифную политику, не допуская демпинга за счет непомерных комиссионных агентам, а также формировать и грамотно управлять резервами.

Список использованной литературы

1. Бурцева С.А. Статистика финансов: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 32 с.
2. Гусаров В. М. Статистика: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 27 с.
3. Ефимов М.Р., Петров Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики: Учебник для вузов. – М.: Инфра, 1996. – 121 с.
4. Кедрин В.С. Основы статистического анализа. – Х.: Феникс, 2009. – 21 с.
5. Колосницын В.И. Статистическая оценка в страховании // Вопросы статистики. – 2006. – 67 с.
6. Назаров М.Г., Рябущкин Б.К., Апарин Н.С. Вопросы статистики. – 2007. – с. 68-69.
7. Рейтинг страховых компаний Украины по ОСАГО. [ Электронный ресурс] // Официальный сайт – Режим доступа: http://info.dedal.ua/news/ratings_news/47402
8. Статистика страхового рынка Украины. [Электронный ресурс] // Официальный сайт – Режим доступа: http://forinsurer.com/stat
9. Статистика: учебник / под ред. И.И. Елисеевой. – М.: Высшее образование, 2007. – 566 с.
10. Теслюк И.Е. Статистика финансов: Учеб. пособие. Минск: Высш. шк., 1994. -  с.