Статистика страховых тарифов по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО) за 2009- 2011 гг

Содержание

Введение………………………………………………………………………………………2

Глава I. Актуарные расчеты. Тарифная политика. Страховой тариф………………4

1. Актуарные расчеты. Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов…….4
2. Тарифная политика. Её принципы…………………………………………………..5
3. Структура тарифной брутто  ставки (страхового тарифа) ………………………..5

Глава II Статистика страховых тарифов по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО) за 2009- 2011 гг……………………….8

1. Коэффициенты для расчета страховых тарифов по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО) за 2009 год…………………………8
2. Базовые тарифные ставки ОСАГО на 2010 год…………………………………….11
3. Изменение тарифов по ОСАГО в 2011 году………………………………………..12

Глава III Задача……………………………………………………………………………..14

Заключение…………………………………………………………………………………..15

Список Литературы………………………………………………………………………...16

Введение

Страхование, как система  защиты имущественных интересов  граждан, организаций и государства, является необходимым элементом  современного общества. Особое место  в страховании занимают страховые  тарифы, поскольку от них зависят  общее поступление страховой  премии, финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховых операций и конкурентоспособность страховой  организации. Именно поэтому важной является целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению, дифференциации и корректировке страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования – т.е. разработка тарифной политики.

Важно помнить, что тарифная политика должна быть реализована таким  образом, чтобы она обеспечивала соблюдение интересов, как страхователя, так и страховщика, а именно: 1) формировала страховые тарифы таким  образом, чтобы они были приемлемы  для всех участников страховых отношений; 2) обеспечивала неизменность размеров страховых тарифов в течение  длительного периода времени; 3) гарантировала  получение прибыли страховщиком.

Только правильно сформированная и реализованная тарифная политика сможет обеспечить выполнение целей  и задач страховой компании: рентабельность деятельности и общедоступность  страхования для населения, организаций  и государства.

Определение тарифной ставки можно  понять после того, как будут понятны  схема работы страхового рынка. Так  страховщик и страхователь заключают  между собой сделку на то, что  страховая компания, окажет определенную услугу своему клиенту при наступлении  страхового случая, указанного в договоре. Любая услуга имеет свою стоимость  или цену, которая выражается в  страховом взносе (тарифе, премии), которую  страхователь уплачивает страховщику. Страховая премия устанавливается  при подписании договора и остается неизменной в течение срока его  действия.

     Реальная стоимость  страховой услуги состоит в  том, что если наступил страховой  случай, то страховщик, например, оплачивает  затраты страхователя, возмещая  ему тем самым ущерб, понесенный  им в связи с происшедшим.  Необходимо определить, как страховщик  определяет для себя данную  цену, чем он руководствуется  в процессе ее установления.

     Во-первых, величина  премии должна быть достаточна, чтобы:

- ответить по договору страхования  в размере предлагаемых претензий;

- создать страховые резервы;

- покрыть издержки страховой  компании;

- обеспечить определенный размер  прибыли.

Во-вторых, цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Она варьируется в определенном интервале, нижняя граница которого определяется равенством между поступлениями  платежей от страхователей и выплатами  страхового возмещения (страховых сумм) по договорам плюс издержки страховой  компании (П_н=А+З). Понятно, что при таком уровне цены, страховщик не получи ни какой прибыли. Верхняя граница цены страховой услуги определяется размером спроса на нее и величиной банковского процента (П_в=F(D_s;i). Тогда П_н <=П_X.<=П_в. Влияние спроса подтверждается тем, что стоимость данной страховой услуги определяется потребностью в ней. Если спрос высокий, то растут цены на страховые услуги, вследствие этого появляется множество страховых фирм конкурентов, после чего страховые тарифы приходят к определенному уровню (выравниваются).

     Динамика банковского  процента в сравнении со страховыми  тарифами определяют решения  клиента по поводу того, как  ему противостоять своим рискам. То есть, он определяет, что для  него лучше: взять ссуду в  банке или обратиться к страховой  компании. Кроме этого, средства  клиентов, аккумулированные в страховой  компании, инвестируются в различные  виды деятельности, в том числе  кладутся на депозит в коммерческие  банки, предоставляются в виде  кредитов, вкладываются в недвижимость  и ценные бумаги и т.д. В  данном случае страховая компания  может конкурировать с банком, в процессе чего она соизмеряет  свои страховые тарифы со ставками  в коммерческом банке, стараясь  повлиять на выбор клиента.  Другой вариант - доходы от  инвестиционной деятельности покрывают  расходы страховой компании и  идут на формирование прибыли,  тем самым, позволяя страховщикам  снижать цены страховых услуг.

     Цена страховой услуги  определяется также некоторыми  специфическими факторами, такими  как: состояние дел страховой  компании, величина и структура  ее страхового портфеля, управленческие  расходы, доходы, которые страховщик  получает от инвестиций временно  свободных средств и т.д. 

     Страховая услуга  хотя и специфический, но все  же товар, а, следовательно,  она имеет определенный жизненный  цикл, который, в свою очередь,  влияет на величину стоимости  страховой услуги. Жизненный цикл  страховой услуги имеет вид  параболы, который определяет тенденцию  изменения размера страхового  тарифа во времени.   

     Цена страховой услуги  на языке страхования называется  страховой премией, и имеет  определенную структуру, элементы  которой должны обеспечивать  финансирование страховщика. 

Глава I Актуарные расчеты. Тарифная политика. Страховой тариф

1.Актуарные расчеты.  Сущность, особенности и задачи  актуарных расчетов

 Актуарные расчеты — система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения.

Актуарием (actnarins)  в Древнем Риме назывался официально назначенный человек, который записывал решения Сената и ежедневно вел записи дебатов. Впервые термин “актуарий” по отношению к бизнесу употреблен в 1762 г., когда в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания. В 1775 г. на этот пост был назначен математик Вильям Морган, который ограничил сферу своей деятельности вычислением ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций. С тех пор название “актуарий” стало применяться для тех, кто выполнял эту финансовую и математическую работу. Термин “актуарий” был впервые использован в законодательстве Великобритании в 1819 г.. В современном понимании “актуарий” - это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями.

Особенности страхового дела, влияющие на проведение актуарных расчетов:

• вероятностный характер исследуемых событий;
• исчисление стоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности;
• необходимость специальных резервов страховщика.

   Методической основой   актуарных расчетов является  соблюдение принципа эквивалентности,  т.е. установление равновесия  между платежами и страховыми  выплатами компании.

Основными задачами актуарных расчетов являются :

• изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;
• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести по следствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;
• исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

На основании актуарных  расчетов: 

• определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда;
• производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни;
• определяются размеры тарифных ставок, которые при по мощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

2 Тарифная политика. Её принципы

Под тарифной политикой понимается целенаправленная деятельность страховой организации по разработке, установлению,  уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель тарифной политики - успешное и безубыточное развитие страховой организации.

•    Принципы тарифной политики:
• - эквивалентность страховых отношений. Этот принцип означает, что нетто- ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;
• - доступность страховых тарифов - тарифные ставки не должны быть обременительными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;
• - стабильность размеров страховых тарифов - неизменность тарифных ставок длительное время порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы;
• - расширение объема страховой ответственности - обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы, а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;
• - самоокупаемость и рентабельность страховых операций  т.е.  страховые тарифы должны  строится таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль.

3.Структура тарифной  брутто-ставки ( страхового тарифа)

Основная часть тарифной ставки – нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто–ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой нетто-премией.

Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки (чистой нетто-премии) включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования  случайных отклонений  реального  ущерба от ожидаемой  величины.

На нагрузку  в структуре  тарифной ставки падает часть премии ориентировочно  от 5% до 30% в зависимости  от вида страхования.

Для различных видов страхования  состав нагрузки может несколько  отличаться от названной выше. Так, по страхованию жизни в состав нагрузки включаются только расходы  на ведение дела и прибыль.

Рассмотрим основные составляющие нагрузки.

Основную часть нагрузки  занимают расходы на ведение дела. Расходы на ведение дела можно  разделить для целей анализа  следующим образом:

- организационные – расходы,  связанные с учреждением страхового  общества;

- аквизиционные – расходы,  связанные с привлечением новых  страхователей и с заключением  новых договоров страхования,  Основную часть аквизиционных  расходов занимают комиссионные  вознаграждения страховым агентам  и брокерам;

- инкассационные – расходы,  связанные с расчетно-кассовым  обслуживанием. Кроме того, к этим  расходам относятся затраты на  изготовление бланков, квитанций,  учетных регистров и т.п.;

- ликвидационные – расходы,  связанные с урегулированием  убытков, судебные издержки, командировочные  расходы к месту страхового  случая, оплата услуг экспертов  и т.п.;

- управленческие, которые  делятся на общие расходы и  расходы по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы  включают в себя расходы на  оплату труда и отчисления  на социальное страхование; хозяйственные  и канцелярские расходы; транспорт;  связь; аренда; представительские  расходы; амортизация и т.п.

Отчисления, предусмотренные  законодательством. Как правило, эти  расходы связаны с осуществлением предупредительных мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события и/или уменьшения ущербности при его наступлении. Законодательно  установлен предел таких  отчислений в структуре тарифа – не более 15%. Средства предупредительных мероприятий  в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий. Направления использования резерва  предупредительных мероприятий  могут быть следующими: приобретение и эксплуатация средств противопожарной, охранной сигнализации; финансирование разработок и/или приобретение средств  защиты от заболеваний (например, вакцинация); финансирование строительства водозащитных сооружений, средств, защиты от аварийности  технических систем и т.п. Кроме  резерва предупредительных мероприятий, в качестве указанного элемента нагрузки могут быть иные предусмотренные  законодательством отчисления, например, отчисления в резервы компенсационных  выплат по ОСАГО (2% от брутто-ставки в  резерв текущих компенсационных  выплат и 1% от брутто-ставки в резерв гарантий).

Последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), т.е. прибыль от страховой деятельности, которую рассчитывает получить страховщик. Наличие этого элемента в структуре  брутто-ставки подчеркивает предпринимательский  характер страховой деятельности.

Составляющие  нагрузки  могут  рассчитываться как на 100 руб. страховой суммы, так и в проценте к брутто-ставке.

Брутто-ставка рассчитывается по формуле (7.2).

                                                                                            (7.2)

где Тб-с – тарифная брутто-ставка;

Тн-с – тарифная нетто-ставка;

• f – доля нагрузки в брутто-ставке

Примеры расчета  должностных окладов служащих и  тарифных ставок рабочих, нанимателями которых являются коммерческие организации  и индивидуальные предприниматели.

ПРИМЕР 1

Рассчитаем тарифную ставку токаря 6-го разряда. Тарифный коэффициент  – 1,90. В организации установлена  тарифная ставка 1-го разряда – 200 000 руб., применяется коэффициент по технологическим видам работ – 1,2. В соответствии с положением об оплате труда, действующим в организации, применяются следующие повышения тарифной ставки токаря, рассчитанной по Единой тарифной сетке (далее – ЕТС):

- за наличие производной  профессии «старший» - 20 %;

- в условиях проведения  работы по нормированию труда  и снижению трудоемкости –  40 %;

- дополнительная мера  стимулирования труда согласно  Декрету Президента РБ от 26.07.1999 г. № 29 «О дополнительных мерах  по совершенствованию трудовых  отношений, укреплению трудовой  и исполнительской дисциплины»  (далее - Декрет № 29) в виде  повышения тарифной ставки –  45 %;

- на основании норм  постановления Совета Министров  РБ от 9.11.1999 г. № 1748 «О дополнительных  мерах материального стимулирования  высокопроизводительного и качественного  труда» (далее – постановление  № 1748) – 7 %.

Алгоритм формирования тарифной части заработной платы токаря 6-го разряда включает следующие шаги:

1.Определяется тарифная  ставка рабочего, рассчитанная по  ЕТС:

200 000 руб. х 1,90 х 1,2 = 456 000 руб.

2. Рассчитываются установленные  работнику повышения:

- за наличие производной  профессии «старший» - 91 200 руб. (456 000 х 0,20);

- за нормирование труда  – 182 400 руб. (456 000 руб. х 0,40);

- в виде дополнительной  меры стимулирования труда, предусмотренной  Декретом № 29, - 205 200 руб. (456 000 х 0,45);

- предусмотренное постановлением  № 1748, - 31 920 руб. (456 000 руб. х 0,07).

Тарифная ставка токаря 6-го разряда равна сумме его тарифной ставки и всех повышений (рассчитанных по Инструкции о порядке применения ЕТС и предусмотренных иными  нормативными правовыми актами) – 966 720 руб. (456 000 + 91 200 + 182 400 + 205 200 + 31 920).

ПРИМЕР 2

Рассчитаем должностной  оклад служащего (специалиста) –  инженера 1 квалификационной категории. Его тарифный разряд – 12, тарифный коэффициент  – 2,84.

В организации установлена  тарифная ставка 1-го разряда – 200 000 руб.

В соответствии с положением об оплате труда, действующим в организации, применяются следующие повышения  тарифного оклада инженера, рассчитанного  по ЕТС:

- за квалификационную  категорию – 70 %;

- за наличие в структуре  организации филиалов – 30 %;

- дополнительная мера  стимулирования труда в виде  повышения тарифного оклада –  50 %;

- на основании норм  постановления № 1748 – 7 %.

Алгоритм формирования тарифной части заработной платы инженера 1 квалификационной категории включает следующие шаги:

1. Определяется тарифный  оклад, рассчитанный по ЕТС:

200 000 РУБ. х 2,84 = 568 000 руб.

2. Рассчитываются установленные  работнику повышения тарифного  оклада:

- за квалификационную  категорию – 397 600 руб. (568 000 руб. х 0,70);

- рассчитанного по ЕТС,  за наличие в структуре организации  филиалов – 170 400 руб. (568 000 руб. х 0,30);

- в виде дополнительной  меры стимулирования труда, предусмотренной  Декретом № 29, - 284 000 руб. (568 000 руб. х 0,50);

- предусмотренное постановлением  № 1748, - 39 760 руб. (568 000 руб. х 0,07).

Таким образом, должностной  оклад инженера 1 квалификационной категории равен сумме его  тарифного оклада по ЕТС и всех повышений (рассчитанных по Инструкции о порядке применения ЕТС и  предусмотренных иными нормативными правовыми актами) – 1 459 760 руб. (568 000 + 397 600 + 170 400 + 284 000 + 39 760).

Глава II Статистика страховых тарифов по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО) за 2009- 2011 гг.

1. Коэффициенты для расчета страховых тарифов по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО) за 2009 год

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 8 декабря 2005 г. N 739

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТРАХОВЫХ  ТАРИФОВ

ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ  ГРАЖДАНСКОЙ

ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ,

ИХ СТРУКТУРЫ И ПОРЯДКА  ПРИМЕНЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ

ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СТРАХОВОЙ ПРЕМИИ

(в ред. Постановлений  Правительства РФ от 21.06.2007 N 390,

от 29.02.2008 N 130, от 10.03.2009 N 225)

В соответствии с Федеральным  законом "Об обязательном страховании  гражданской ответственности владельцев транспортных средств" Правительство  Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые  страховые тарифы по обязательному  страхованию гражданской ответственности  владельцев транспортных средств,  их структуру и порядок применения  страховщиками при определении  страховой премии.

2. Признать утратившими  силу:

Постановление Правительства  Российской Федерации от 7 мая 2003 г. N 264 "Об утверждении страховых  тарифов по обязательному страхованию  гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры  и порядка применения страховщиками  при определении страховой премии" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 20, ст. 1898);

Постановление Правительства  Российской Федерации от 20 апреля 2004 г. N 216 "О внесении изменения в  Постановление Правительства Российской Федерации от 7 мая 2003 г. N 264" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 18, ст. 1760);

Постановление Правительства  Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. N 509 "О внесении изменения  в Постановление Правительства  Российской Федерации от 7 мая 2003 г. N 264" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3964);

Постановление Правительства  Российской Федерации от 21 декабря 2004 г. N 823 "О внесении изменения  в Постановление Правительства  Российской Федерации от 7 мая 2003 г. N 264" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 52, ст. 5492).

3.Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2006 г.

Председатель Правительства

Российской Федерации

М.ФРАДКОВ

Таблица 1.Постановлением Правительства России от 10 марта 2009 года № 225 были утверждены коэффициенты для расчета страховых тарифов  по обязательному страхованию автогражданской  ответственности (ОСАГО) в зависимости  от территории преимущественного использования  транспортного средства:

2.Базовые тарифные  ставки ОСАГО на 2010 год

  Закон об ОСАГО, который был принят несколько лет назад, вызывал постоянные нарекания как со стороны водителей, так и со стороны страховщиков. После длительных споров, Министерство Финансов Российской Федерации приняло решение изменить c 1 марта 2010 года  суммы выплат, которые будут производиться по полису ОСАГО.

  В случае, если в ДТП пострадает только один автомобиль, то выплаты по ОСАГО будут составлять не 120 000, а 150 000 рублей; в случае, если в аварию попадут несколько автомобилей, - сумма возмещения на ремонт авто будет составлять не 160 000, а 200 000 рублей, в случае гибели человека выплата по ОСАГО будет составлять около 500 000 рублей.

  Очевидно, что подобное повышение выплат будет делаться за счет   повышения тарифов ОСАГО в 2010 году. В настоящее время страховка по ОСАГО зависит от мощности автомобиля, стажа водителя и региона, в котором будет эксплуатироваться автомобиль. Очевидно, что в крупных городах действуют коэффициенты, которые повышают стоимость страховки, в регионах же действуют понижающие коэффициенты.

  По мнению страховщиков, стоимость полиса ОСАГО должна быть повышена на 30 %. На основе аналитических расчетов, Российский Союз Автострахования предлагает изменить тарифы следующим образом. Базовая ставка тарифа ОСАГО в 2010 году для легковых автомобилей, принадлежащих  юридическим лицам, должна быть понижена с 2375 до 1814 рублей, для частных же лиц базовая ставка тарифа ОСАГО в 2010 году должна быть повышена с 1980 до 2605 руб.

  Кроме того, изменение тарифов ОСАГО – 2010 затронет и владельцев мотоциклов, для них стоимость полиса будет снижена до 524 рублей, основное же повышение тарифов по ОСАГО затронет автопарки, которые эксплуатируют пассажирский транспорт.

  Кроме того, ряд изменений, которые были внесены в закон об ОСАГО в 2009 году, также серьезно задели страховые компании, многие из которых вынуждены работать на грани  рентабельности.

  Если повышение тарифов ОСАГО в 2010 году для частных лиц, которые владеют автомобилем, как-то можно понять, то понижение тарифов для юридических лиц может вызывать только недовольство.

  Время для повышения тарифов по ОСАГО в 2010 году выбрано крайне неудачно, во время финансового кризиса многие россияне вынуждены экономить. Подобная политика может привести к тому, что целый ряд водителей не будут приобретать полисы ОСАГО в 2010 году, мотивируя это отсутствием денег. Кроме того, при отсутствии полиса ОСАГО водитель может быть оштрафован на 1000 рублей, хотя ГИБДД планирует снимать номера с автомобилей, владельцы которого не имеют полиса обязательного страхования.

Таблица 2 .В таблице  базовых страховых тарифов (Тб), применяемых  при расчете ОСАГО, указаны базовые  тарифные ставки, в зависимости от вида транспортного средства. Данные тарифы действуют на всей территории России и едины для всех страховых  компаний. 2010 год

  Существенное повышение ответственности страховых организаций по договору ОСАГО не может не сказаться на тарифах ОСАГО. Тарифы однозначно вырастут - вопрос только в том, на сколько процентов будет этот рост. Оценки роста тарифов разнятся от 15 до 70%. По мнению РСА тарифы нужно поднимать на 35-45%.

  Учитывая конкретные предложения Минфина по изменению закона об ОСАГО (значительное повышение страховой суммы по имуществу и здоровью, фиксированные выплаты потерпевшим в случае причинения вреда жизни и здоровью) можно прогнозировать рост тарифов по ОСАГО году минимум на 30%.

3.Изменение тарифов  по ОСАГО в 2011 году

  Предположительно, новая  редакция Закона об ОСАГО будет  принята в первой половине 2011 года, и вступит в силу с  1 января 2012 года - к этому сроку  Правительство должно будет утвердить  новую редакцию правил ОСАГО  и новые тарифы. Оценки экспертов роста тарифов разнятся от 15 до 70%. По мнению Российского союза автостраховщиков (РСА) тарифы нужно поднимать на 35-45%. Так что, скорее всего, Новый 2012-й год мы встретим с новыми тарифами по ОСАГО.