Страхование. 14

Тема 10. Страхование

1. В чем состоит экономический смысл страховых фондов?

Страховой фонд - совокупность натуральных запасов  и финансовых резервов общества, предназначенных  для предупреждения, локализации  и возмещения ущербов, наносимых  процессу общественного воспроизводства  стихийными и социальными бедствиями, авариями и другими рисками. Страховой  фонд можно также определить как  элемент общественного воспроизводства, резерв материальных или денежных средств, формируемый за счет взносов страхователей  и находящийся в оперативно-организационном  управлении у страховщика. Обусловлен страховыми интересами.

Часть средств страхового фонда должна постоянно находиться в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на бирже, государственных казначейских обязательств и т. д.

В экономике  рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Источниками прибыли страховщика выступают  доходы от собственной страховой  деятельности (в основном за счет страховых  платежей), а также от инвестиционных вложений временно свободных денег  в перспективные объекты материального  производства и в непроизводственные сферы: акции предприятий, банковские депозиты, ГКО и др.

Таким образом, страхование не только защищает имущественные  интересы участников рыночных отношений, дает сильные психологические мотивации  экономической деятельности, стремление получить прибыль, рискнуть, но и служит важным фактором стимулирования хозяйственной  активности в условиях рынка.

Для страхования  характерны экономические отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных потерь и защиты имущественных  интересов страхователей [1]. Таким  образом, страхование является составной  частью категории финансов. Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

1) наличие  перераспределительных денежных отношений между страховщиком и страхователями, реализующихся в формировании целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;

2) замкнутые  перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками. Замкнутая раскладка ущерба основана на статистической вероятности того, что число пострадавших в большинстве случаев меньше числа участников по данному виду страхования;

3) поскольку  средства страхового фонда используются  среди участников его создания, то размер страхового взноса  страхователей представляет собой  долю каждого из них в раскладке  ущерба. Поэтому чем шире круг  участников по данному виду  страхования, тем меньше размер  страхового взноса для каждого,  и эффективнее процедура страхования.

Специфичность страхования как экономической  категории выражается:

- в случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величине причиненного ущерба от этого случая;

- в вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;

- в неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;

- в частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования).

2. Кто является основными участниками страховых отношений?

В страховании участвуют четыре основных персонажа:

• страховщики;
• страхователи;
• выгодоприобретатели;
• застрахованные лица.

Есть, кроме  того, еще несколько участников, которые выполняют в страховании  вспомогательную функцию: страховые  агенты; страховые брокеры; страховые  организации общества взаимного  страхования; страховые актуарии; федеральный  орган исполнительной власти, в компетенцию  которого входит осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов  страхового дела.

Страхователь  – это лицо, непосредственно заключившее  договор страхования в отношении  себя либо другого физического лица (застрахованного лица) для получения  страховой суммы.

Застрахованное  лицо – это лицо, в отношении  которого заключен договор страхования.

Выгодоприобретатель – это лицо, указанное в договоре страхования для получения страховой  суммы при страховом событии.

Правовая  сущность договоров личного страхования  состоит в том, что они заключаются  только в пользу конкретного физического  лица, указанного в договоре страхования  и в страховых правоотношениях  именуемого застрахованным лицом.

Наличие интереса в личном страховании обусловлено  желанием заинтересованных лиц покрыть  свои финансовые расходы, возникшие  в результате случайных и указанных  ими в договоре личного страхования  событий и явлений.

Названное застрахованное лицо в договоре страхования  может быть заменено страхователем  на другое лицо до наступления страхового случая.

При страховании  жизни или здоровья от несчастных случаев страхователями могут выступать  как физические, так и юридические  лица. Физические лица выступают в  качестве страхователей в том  случае, когда они страхуют свою жизнь или здоровье, одновременно являясь застрахованными лицами, а юридические лица – когда они страхуют жизнь или здоровье своих работников (третьих лиц), которые выступают в договорах страхования в качестве застрахованных лиц.

В первом случае страхователь и застрахованное лицо выступают в одном лице, в  качестве страхователя, застраховавшего  здоровье в свою пользу, а жизнь  в пользу выгодоприобретателя, названного в договоре или не названного в  договоре, но призванного к данному  статусу в порядке наследования в соответствии с законодательством  о наследстве. Вместе с тем в  период действия договора страхования  страхователь (он же – застрахованное лицо) вправе заменить названного им в  договоре выгодоприобретателя другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Если предполагаемый к замене выгодоприобретатель выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил требование о страховой выплате, то замена данного выгодоприобретателя запрещается. Если выгодоприобретатели не названы в договорах личного страхования, то страховая сумма подлежит выплате наследникам страхователя, так называемым законным выгодоприобретателям, при предъявлении последними свидетельства о праве на наследство, выданного нотариальной конторой.

Страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые  актуарии являются субъектами страхового дела. Их деятельность подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых  актуариев, которые подлежат аттестации с 1 июля 2006 года. Сведения о субъектах  страхового дела подлежат внесению в  единый государственный реестр субъектов  страхового дела в порядке, установленном  органом страхового надзора.

Страховщиками могут являться юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  Российской Федерации для осуществления  страхования, перестрахования, взаимного  страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Страховые агенты – это физические или юридические  лица, действующие только от имени  страховщика и по его поручению  в соответствии с предоставленными полномочиями. Объем полномочий, предоставляемый страховому агенту может включать кроме поиска и привлечения страхователей еще и проведение квалифицированной оценки страхового риска, возможность принятия страховых взносов на личный банковский счет с дальнейшим перечислением их на счет страховой организации, а также проведение экспертных мероприятий. Поле деятельности страхового агента может быть расширено по территориальному признаку. В таком случае взаимоотношения, как правило, выстраиваются на основе гражданско-правовых договоров, для чего страховой агент должен обладать правовым статусом индивидуального предпринимателя без образования юридического лица или представлять юридическое лицо. Договор является сугубо индивидуальным документом как для страховщика, так и для агента. Он может содержать частноправовые условия сделки, касающиеся только агента и страховщика и не влияющие на их взаимоотношения со страхователем. Страхователю необходимо установить только два признака, характеризующие страхового агента: легитимность и объем его полномочий, что может быть подтверждено одним документом – доверенностью. При этом страхователь вправе ознакомиться с соответствующим договором представительства. В процессе заключения договоров страхования (в том числе и через представителей – страховых агентов) страховщики в соответствии с ГК РФ обязаны выдавать страхователям ряд документов. Для этого страховые компании выдают своим агентам бланки страховых полисов, типовые формы договоров страхования, а также правила страхования. Таким образом, страховой агент является представителем компании, выступает от ее имени и действует в рамках предоставленных ему полномочий, получая соответствующее комиссионное вознаграждение. Как явствует из текста закона и опыта стран с развитой рыночной экономикой, страховой агент должен действовать от имени одной страховой компании (фирмы, организации). В настоящее время на страховом рынке существует «прослойка» страховых агентов, которые стремятся работать в нескольких страховых компаниях, фактически становясь независимыми посредниками, что недопустимо. Видимо, такому положению в немалой степени способствовало отсутствие соответствующего правового регулирования этих отношений.

Страховые брокеры имеют иной правовой статус. Они являются самостоятельными субъектами, выполняющими посреднические функции  между страхователем и страховщиком, выступая от собственного имени.

3. Как классифицируется страхование?

Целью классификации  страхования является разделение всей совокупности страховых отношений  на иерархически взаимосвязанные звенья.

В основу классификации страхования положены критерии различий:

- в объектах страхования;

- в объеме страховой ответственности.

Первый  является всеобщим, второй охватывает только имущественное страхование. Всеобщему критерию можно дать следующее  определение: это иерархическая  система условного деления страхования  по форме организации и проведения, по объектам (отраслям) страхования, по рискам.

Классификация страхования по формам организации  и проведения.

По форме  организации страхование выступает  как:

-государственное;

- акционерное;

- взаимное;

- кооперативное;

- медицинское.

Государственное страхование представляет собой  организационную форму, где в  качестве страховщика выступает  государство в лице специально уполномоченных на то организаций. В круг интересов  государства входит его монополия  на проведение любых или отдельных  видов страхования.

Акционерное страхование - негосударственная организационная  форма, где в качестве страховщика  выступает частный капитал в  виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих  юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное  страхование — негосударственная  организационная форма, которая  выражает договоренность между группой  физических, юридических лиц о  возмещении друг другу будущих возможных  убытков в определенных долях  согласно принятым условиям.

Кооперативное страхование — негосударственная  организационная форма. Заключается  в проведении страховых операций кооперативами.

В Российской Федерации кооперативное страхование  начало функционировать в 1918 г., когда  был организован Всероссийский  кооперативный страховой союз. С 1921 г. кооперативным организациям было разрешено проводить страхование  собственного имущества от стихийных  бедствий с правом самостоятельно устанавливать  формы, виды страхования и размеры  тарифных ставок.

Всероссийский кооперативный страховой союз координировал  работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной  деятельности. Страховая секция Центросоюза  осуществляла кооперативное страхование  для системы потребительской  кооперации.

Особой  организационной формой страховой  деятельности является медицинское  страхование. В Российской Федерации  оно выступает как форма социальной защиты интересов населения в  охране здоровья. Его цели:

- гарантировать гражданам получение медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения);

- финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.).

В качестве субъектов медицинского страхования  выступают:

- гражданин;

- страхователь;

- страховая медицинская организация (страховщик);

- медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).

По форме  проведения страхование может быть обязательным (в силу закона) и добровольным (в силу договора). Инициатором обязательного  страхования является государство, которое в форме закона обязывает  юридических и физических лиц  вносить средства для обеспечения  общественных интересов.

Государство устанавливает обязательную форму  страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана  с интересами не только отдельных  страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных  актов, в которых предусмотрены:

- перечень объектов, подлежащих страхованию;

- объем страховой ответственности;

- уровень (нормы) страхового обеспечения;

- основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании;

- порядок установления тарифных ставок, страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым  поручается проведение обязательного  страхования. При обязательном страховании  достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма  страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. За счет максимального  охвата объектов страхования при  обязательной форме его проведения создается возможность применять  минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых  операций [2,3].

Важным  элементом добровольного страхования  является то, что при нем страхователям  предоставляются широкие права  в назначении страховых сумм, которые  при имущественном страховании  могут колебаться в широких пределах, но не должны превышать действительной стоимости страхуемого имущества, транспорта, возможного финансового  ущерба и т. п.

В то же время что касается личного страхования, то здесь размер страховой суммы  практически не ограничивается. При  этом гражданин может заключать  несколько договоров разных видов  с различными страховыми компаниями.

В договоре личного страхования страховая  сумма устанавливается страхователем  по соглашению со страховщиком. Страховое  обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм причитающихся им по другим договорам  страхования, а также по социальному  страхованию, социальному обеспечению  и в порядке возмещения ущерба.

Классификация страхования по объектам (отраслям) страхования.

Согласно  Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации »  объектами страхования могут  быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные  интересы:

- связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

- связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

- связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Однако  деление страхования на указанные  объекты еще не позволяет выявить  конкретные страховые интересы страхователей, ради которых оно производится. Для  конкретизации этих интересов объекты  подразделяются на отрасли, подотрасли, виды и страховые события

Рисунок 1 - Принцип классификации

Например, к подотраслям отрасли личного страхования относятся:

- страхование жизни и пенсий;

- страхование от несчастных случаев и болезней;

- страхование здоровья (медицинское страхование).

Подотрасли имущественного страхования включают:

- страхование средств транспорта (воздушного, наземного, водного, железнодорожного);

- страхование грузов;

- страхование государственного имущества и имущества граждан;

- страхование технических, космических, производственных рисков;

- страхование электронно-вычислительной техники, ноу-хау и др.;

- страхование государственных и домашних животных, птицы, семей пчел, собак и др.;

- страхование финансовых (коммерческих, предпринимательских и других) рисков;

- страхование других видов имущества.

Подотраслями страхования ответственности являются:

- страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта;

- страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

- страхование иных видов ответственности.

Подотрасли перестрахования:

- пропорциональное перестрахование;

- непропорциональное перестрахование.

Для вступления страхователя со страховщиком в определенные страховые отношения подотрасли подразделяются на виды и страховые события.

При дифференциации подотраслей на виды происходит выявление предмета страхования, объема ответственности и соответствующих тарифных ставок.

Все звенья классификации страхования охватывают две формы страхования — обязательную и добровольную. Сочетание обязательного  и добровольного страхования  позволяет сформировать такую систему  страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой  защиты как общественного производства, общественных отношений, так и личных интересов граждан [3,6].

4. Что такое перестрахование?

Перестрахование (англ. reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно очень давно стало международным видом страховой деятельности.

Сущность  перестрахования состоит в передаче первым (прямым) страховщиком части  или всех страховых рисков (обязательств) другому (перестраховщику) с целью  гарантированного производства страховых  выплат страхователю. Обязанность перестраховывать обязательства страховщика в  объемах, превышающих возможности  их исполнения, закреплена в Законе о страховании (ст. 27): «Для обеспечения  своей платежеспособности страховщики  обязаны соблюдать нормативные  соотношения между активами и  принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений  и их нормативные размеры устанавливаются  федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и  страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств» [4].

Основным  назначением перестрахования являются гарантия платежеспособности страховщика, гарантированное производство страховой  выплаты страхователю при наступлении  страхового случая.

В связи  с тем что проблема платежеспособности возникла при переходе нашей страны к рыночной экономике, в отечественной теории по страхованию этому вопросу не уделялось должного внимания. Лишь в последние годы появились публикации, в которых даются понятия платежеспособности в страховом деле, приводятся критерии и методы ее обеспечения, связанные с формированием страхового портфеля, раскладкой риска (перестрахование, сострахование), страховых резервов и фондов. При этом к гарантиям платежеспособности страховщика предъявляются более высокие требования, чем к другим субъектам рынка, что объясняется, во-первых, особой ролью страховщика как стабилизатора рынка и социальным характером страховых услуг для населения, во-вторых, причинами юридического характера, в частности, формами организации страховых компаний (АСО открытого и закрытого типов, государственно-акционерные страховые компании, частные страховые компании, страховые группы, холдинги и др.).

Особой  заботы о платежеспособности страхового общества требует сам характер страховой  услуги, в основе которой лежит  категория страхового риска. А поскольку  он определяет вероятностный характер обязательств страховщика, то это требует специфических финансовых гарантий их выполнения. Кроме того, страховые организации, как правило, активно включены в инвестиционные процессы, участвуют в разнообразных финансово-кредитных мероприятиях. Поэтому они должны быть финансово устойчивыми относительно не только страховых, но и других видов риска (финансового, валютного, банковского и др.).

Обязательства страховщика, связанные со страховым  риском, теоретически должны выполняться  за счет средств страхового резерва (фонда), поскольку расчет страховых тарифов базируется на принципе равенства (эквивалентности) обязательств страховщика и страхователя. Однако учитывая при расчете тарифа страховые факторы, страховщик не может с точностью предусмотреть влияние факторов рыночных [3,7]. Вследствие этого в реальной страховой деятельности возникают ситуации, когда даже при безукоризненном расчете тарифа страховщику понадобятся дополнительные средства для выполнения своих обязательств перед другими клиентами. Например, за счет страховых взносов не могут быть покрыты:

- неожиданное для страховщика значительное повышение убыточности страховой суммы (резкое изменение курса рубля, доллара и т. п.);

- изменение рыночной ситуации, которое ведет к снижению стоимости инвестиций и доходов по ним.

5. Какова динамика основных показателей деятельности страховых фирм РФ за последние годы?

Общая сумма страховой премии (взносов) и страховых выплат по всем видам  страхования за I квартал 2012 года составила соответственно 242,7 и 163,4 млрд руб., или 105,7 и 128,5% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года [7].

Таблица 1 - Страховые премии (взносы) и страховые  выплаты за I квартал 2012 года по Российской Федерации