Страхование. 15

Вариант 19

1. Требования к деятельности иностранных страховых компаний на российском страховом рынке.

Согласно п. 3 ст. 6 Федерального Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» иностранными инвесторами признаются иностранные  организации, имеющие право осуществлять в порядке и на условиях, которые  установлены законодательством  Российской Федерации, инвестиции на территории Российской Федерации в уставный капитал страховой организации, созданной или вновь создаваемой  на территории Российской Федерации.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению  к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных  инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование  объектов личного страхования, предусмотренных  подпунктом 1 пункта 1 статьи 4 Закона «Об  организации страхового дела в Российской Федерации», обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное  с осуществлением поставок или выполнением  подрядных работ для государственных  нужд, а также страхование имущественных  интересов государственных и  муниципальных организаций.

В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в  уставных капиталах страховых организаций  превышает 25 процентов, орган страхового надзора прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению  к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных  инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов.

Указанный выше размер (указанная  выше квота) рассчитывается как отношение  суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах  страховых организаций, к совокупному  уставному капиталу страховых организаций.

Иностранный капитал на российском страховом рынке

Одной из первых иностранных  компаний, которая обратилась за лицензией  на право проведения страховых операций на российском страховом рынке еще  до принятия Закона о страховании 1992 г., была английская страховая группа Royal International, которая в мае 1991 г. Объявила в своих планах создать совместное предприятие с всесоюзным банком Промстройбанк. В отсутствие законодательной  базы по созданию страховых обществ  с иностранным участием Минфин СССР потребовал обеспечить 100-ю капитализацию  со стороны иностранного участника  в размере 2 млн. фунтов стерлингов для  выдачи лицензий. Однако, учитывая нестабильность политической и экономической обстановки в России и отсутствие гарантий по защите своих инвестиций в то время, английское общество было вынуждено  пересмотреть свои планы и отозвать свою заявку на создание совместного  предприятия в России.

Примерно в это же время немецкий страховой гигант Allianz создал смешанное страховое  общество Ост-Вест Альянс, которое также  было учреждено до вступления в силу закона о страховании, причем участие  немецкого общества в СП превышало 49%.

«Закон о страховании» был принят 27 ноября 1992 г. Статья 6 Закона предусматривала возможность создания страхового общества с участием иностранного капитала, при этом оговаривалось, что  при создании иностранцами на территории РФ страховых организаций могут  устанавливаться ограничения законодательными актами РФ. Для защиты интересов развивающегося российского страхового рынка постановлением Верховного Совета РФ было установлено, что участие иностранного капитала в совместных страховых предприятиях ограничивается 49%, при этом страховые предприятия с иностранными инвестициями можно создавать только в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью. Тем самым был отменен запрет на участие иностранного капитала в страховом деле, введенным Постановлением Правительства СССР от 17 марта 1989 г.

Государственная регистрация  предприятий с иностранным участием осуществляется в Регистрационной  Палате при Министерстве юстиции  РФ при наличии следующих документов:

1) письменного заявления  учредителей с просьбой о регистрации  создаваемого предприятия;

2) нотариально заверенных  копий учредительных документов  в 2_х экземплярах;

3)заключение соответствующих экспертиз в предусмотренных законом случаях;

4) нотариально заверенной копии решения собственника имущества о создании предприятия;

5) документа о платежеспособности иностранного инвестора, выданного обслуживающим его банком;

6) выписки из торгового реестра страны происхождения.

Получение данной страховой  компанией лицензии на осуществление  страховой деятельности на территории РФ производится в Федеральной службы страхового надзора РФ. Для получения  лицензии в Росстрахнадзор предоставляются  следующие документы:

1) Заявления установленной  формы.

2) Учредительные документы:

а) устав предприятия;

б) протокол учредительного собрания, решение о создании;

в) документ о государственно регистрации юридического лица.

3) Документы об оплате  уставного капитала.

4) Экономическое обоснование  страховой деятельности:

а) бизнес-план на первый год  деятельности

б) расчет соотношения активов  и обязательств

в) положение о порядке  формирования и использования страховых  резервов,

г) план по перестрахованию

д) баланс с приложениями отчета о финансовых результатах  на последнюю отчетную дату

е) план размещения средств  страховых резервов.

5) Правила  по видам страхования, тарифы, образцы полисов.

6) Сведения о руководителе  и его заместителях.

В конце 90_х гг. многие специалисты  считали, что допуск иностранного капитала на российский страховой рынок может  оказать отрицательное влияние  на деятельность российских страховых  компаний, большинство из которых  были слабыми в финансовом отношении. Иностранные страховщики в силу своей финансовой мощи и квалификации вполне могли бы захватить значительную часть рынка и создать конкуренцию, которую многие российские компании могли не выдержать.

Поэтому 22 октября 1999 г. В  Госдуме был принят Закон о  внесении изменений в Закон об организации страхового дела 1992 г., в соответствии с которым предусматривались  меры по защите интересов национальных страховых компаний, а именно: ограничение  видов страхований, которые могут  проводить страховые общества с  иностранными инвестициями, являющимися  дочерними по отношению к нерезидентам РФ, либо имеющие долю иностранных  инвесторов в уставном капитале более 49%. Они не могут работать в области  страхования жизни и обязательных государственных видов страхования, а также в области страхования  имущественных интересов государственных  и муниципальных предприятий. Обязательно  наличие достаточно большого капитала и депозитов. Кроме того, обязательно  соблюдение условия, в соответствии с которым совокупный размер участия  иностранного капитала в страховых  организациях России не может превышать 15%, и этот размер рассчитывается как  отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах  страховых организаций с иностранными инвестициями к совокупному уставному  капиталу страховых организаций, зарегистрированных в РФ.

В 1999 г. Правительство России выступило с планами по созданию Агентства гарантии инвестиций, призванное защитить иностранных инвесторов от политических рисков. Однако эти планы  не встретили понимания руководства  страны и не нашли своего осуществления.

В преддверии ожидаемого вступления России во Всемирную Торговую Организацию (ВТО) Правительство России, тем не менее, предприняло шаги, направленные на облегчение доступа иностранцев  на российский страховой рынок. В  апреле 2003 г. Минфин РФ внес в правительство  поправки к Закону «Об организации  страхового дела в РФ». В октябре 2003 г. Госдума приняла поправки к  указанному закону, которые сводились  к большему открытию российского  страхового рынка для иностранцев, а именно - увеличение их доли в совокупных капиталах российских страховых  обществ с 15% до 25% (в 2005 г. Доли иностранных  страховых компаний в капитале российских страховщиков составляла 3.7%), а европейским  иностранцам было разрешено заниматься обязательными видами страхования  и страхованием жизни.

К 1998 г. На российском страховом  рынке работали 46 компаний с участием иностранного капитала, и их доля на рынке по сбору премии составляла 5.12% (сбор премии этих компаний был равен  примерно 60 млн. долл.), при этом более 90% премий приходилось на такие компании, как Ost West Alliance, AIG, Zurich, AGF. Однако, помимо этих предприятий с участием иностранного капитала, в страховом бизнесе  России фактически действуют гораздо  больше иностранных инвесторов. Это  происходит через представительства  и брокерские фирмы, которые учреждаются  иностранными инвесторами и осуществляют функции страховых агентов для  этих инвесторов немалые средства уходят за рубеж при использовании франтинга  в перестраховании отдельных  рисков.

В начале 90-х гг. в Россию двинулись иностранные дельцы и  аферисты от страхования - зарубежные фирмы, привлеченные доверчивостью  россиян и несовершенством российского  страхового законодательства. Одной  из первых фирм, пришедших в 1992 г. На российский страховой рынок, была австрийская  фирма Save Invest, которая не получив  лицензии Росстрахнадзора, не имела  права на ведение страховой деятельности на территории России и тем не менее  она начала действовать России от имени иностранных страховых  организаций Grazer, Medlife, Fortuna. В России она действовала через страховых агентов, которые предлагали заключить договор накопительного страхования жизни от имени фирмы. По предварительным оценкам российских правоохранительных органов эта австрийская фирма ежегодно вывозила из России от 500 до 800 млн. долл. Масштабы деятельности фирмы в России огромны и в ее сети попадали не только граждане, но и целые предприятия. Благодаря оговоркам в полисе страхования все претензии рассматриваются при подчинении местной юрисдикции австрийского суда по месторасположению этой австрийской фирмы. По австрийскому законодательству в суде может участвовать только австрийский гражданин, и поэтому российский страхователь в случае убытка обязан нанимать австрийского адвоката, что очень дорого.

Тактика проникновения  иностранцев на страховой рынок  России многообразна. Крупные иностранные  инвесторы привлекают российских резидентов с помощью различных семинаров  и курсов повышения квалификации, устраиваемых как непосредственно  в России, так и за рубежом. Одновременно эти мероприятия используются для  маркетинга российского страхового рынка. Иностранные инвесторы активно  используют лоббирование своих интересов  на самых разных уровнях, включая  федеральные органы государственной  власти. Они прибегают к помощи Европейского банка реконструкции  и развития и дипломатических  структур. Европейское сообщество заинтересовано в создании цивилизованного страхового рынка в России для облегчения проникновения европейских страховщиков на российский рынок, и в 2002 г. появляется проект TACIS по оказанию консультативной  помощи российской страховой отрасли, инициатором которого является Европейская  комиссия и компания Pricewaterhouse&Coopers. На реализацию проекта выделяется 3 млн. евро, которые пойдут на обучение кадров, укрепление службы страхового надзора, консультационную помощь правительству  и Госдуме по выработке условий  участия России в ВТО.

При анализе тактики  освоения страхового рынка России иностранным  капиталом видна тенденция первоначального  освоения регионов Москвы, Санкт - Петербурга и весьма осторожное проникновение  в другие районы.

В преддверии ожидаемого вступления Росси в ВТО снова приобрел остроту вопрос о допуске к  работе на внутреннем рынке филиалов иностранных страховых обществ. Если это произойдет, то многие российские страховщики оставят заработать на продаже своих компаний иностранным  конкурентам. Большинство специалистов считают что Россия и США - основные действующие лица на переговорах  о вступлении России в ВТО - договорятся  о том, что Россия согласится на открытие филиалов иностранных страховых  компаний в России, а США согласятся с российской позицией о запрете  на открытие филиалов иностранных банков в России. Обещание сохранить отечественный  банковский сектор от иностранного вторжения  ранее давалось на политическом уровне, и не последнюю роль играло то обстоятельство, что у банкиров более сильные  лоббистские и политические возможности. Банкиров зовут на реализацию национальных проектов, и очень сомнительно, что  в такой момент их могут сдать.

Российские страховщики  в лице Всероссийского союза страхования (ВСС) высказываются против прямого  доступа на национальный рынок филиалов иностранных компаний после вступления России в ВТО. При этом они не возражают  против увеличения квоты иностранных  дочерних или совместных компаний с  контрольной долей участия до 50% в совокупном капитале национальных страховщиков. ВСС также намерен  сохранить ограничение на проведение иностранными компаниями операций по обязательному и государственному страхованию как минимум на 5 лет  после вступления России в ВТО.

Конечно, возможности страховщиков в России гораздо слабее: у них  нет сильных политических козырей  и возможностей самостоятельно застраховать Россию без привлечения иностранцев. Большинство российских предпринимателей рассматривают страховые взносы как выброшенные деньги, сказывается  также и нехватка средств у  предпринимателей.

И, тем не менее, Россия привлекает иностранных инвесторов слабой конкуренцией, высоким неудовлетворенным спросом, ожидаемой дальнейшей либерализацией рынка. Западные страховые компании могут принести в Россию инструменты  долгосрочных инвестиций, привычку ожидания нескорой прибыли, новые технологии, опыт и ноу-хау в страховании  жизни, высокий профессионализм, умение лоббировать свои интересы и организацию  труда.

Российский страховой  рынок в настоящее время отличается, прежде всего, невысокой конкуренцией и неразвитостью в сегменте добровольного  страхования жизни. Поэтому в  последнее время проявляется  интерес иностранных страховщиков именно к этому сегменту страхования, и большинство пришедших недавно  иностранцев сосредотачивают свое внимание на этом виде страхования. Одной  из первых иностранных страховых  компаний, начавшей серьезно заниматься страхованием жизни в России, была американская компания AIG, которая в 1997 г. получила лицензию на право проведения операций в этом виде страхования, образовав  подразделение по страхованию жизни RUS AIG. Кроме того, на рынок страхования  жизни в 1998 г. пришла совместная с  финнами (Pohjola) компания Principal, ив 2000 г. совместное предприятие с российской компанией  Олма образовала чешская компания Ceska Pojistovna. В 2006 г. получила лицензию Росстрахнадзора  одна из крупнейших английских страховых  компаний AVIVA, которая также сосредотачивает  свое внимание на страхование жизни, пенсионном и от несчастных случаев  страховании.

Отдельное подразделение  по страхованию жизни в России в 2006 г. учреждено главным мировым  перестраховщиком Munich Re, хотя в последнее  время внимание к российскому  рынку у этой компании было ослаблено.

Считая, что в России происходит улучшение экономической  обстановки, к российскому рынку  стали проявлять интерес и  японские страховщики. К концу 2006 г. в России работали представительства 4 японских компаний.

Французская страховая  компания Sogecap, входящая в группу Societe General, в 2006 г. зарегистрировала российскую дочку ООО «Сожекап Страхование  жизни» с уставным капиталом 6 млн. руб. В ближайшее время ожидается  получение лицензии в Росстрахнадзоре.

81% уставного капитала  принадлежит Sogecap, входящей в группу Societe General, входящему в эту же  группу. Таким образом, создается  связка «банк - страховая компания».  Компания будет заниматься страхованием  жизни и здоровья заемщиков,  которые берут кредиты во всех  дочерних структурах Societe General в России.

Интерес к российскому  рынку начали проявлять и бермудские компании: в 2004 г. европейское подразделение  бермудской компании ACE образовало свое отделение в России CISC ACE Insurance Company. В 2006 г. европейское подразделение ACE приобрело пакет акций Русского перестраховочного общества в размере 15% у немецкой компании AlteLeipziger-ERGO (подразделение Munich Re). Бермудская перестраховочная компания Partner Re, по последней информации, намеревается приобрести участие в Московском перестраховочном обществе.

О расширении своих операций в России объявила недавно и компанияZurich Rus, которая увеличила капитал  до 13,5 млн. долл. С 2006 г. 100% капитала компании будет принадлежать швейцарской  группе Zurich Group, и компания будет  называться Zurich. В настоящее время  компания старается диверсифицировать  свою деятельность, активно заниматься практически всеми видами страхования. Персонал компании увеличился в несколько  раз.

По информации агентства  Интерфакс, немецкий гигант Allianz намеревается участвовать в капитале российской страховой компании Прогресс-Гарант, для получения возможности осуществления операций по ОСАГО и по обязательному страхованию ответственности эксплуатантов опасных объектов. Переговоры с этой компанией косвенно подтверждают намерение немецкого страховщика сменить российского партнера и выйти из капитала РОСНО, где немцы участвуют в размере 47,4%.

В 2006 г. на российский рынок  пришла австрийская страховая компания Wiener Staedtische, которая вместе с Московской страховой компанией создала  страховую компанию МСК-Лайф, получив  лицензию на осуществление операций по страхованию жизни и добровольному  медицинскому страхованию и страхованию  от несчастных случаев. Капитал компании - 60 млн. руб.

Недавно в намерении  проникнуть на российский рынок проявила себя израильская страховая компания DIFI, которая выкупила почти 100% акций  самарской компании Энергополис  с целью получения права на проведение операций по ОСАГО и автокаско. Формально владельцем Энергополис  стала голландская «дочка» израильской  компании Global Direct Insurance Investment, так как  неевропейским компаниям запрещено  заниматься ОСАГО. Сумма инвестиций израильского страховщика в российскую «дочку» составит 120 млн. евро, из которых  уже имеет опыт организации совместной страховой компании в России: в 2004 г. ЕБРР и Группа Ренессанс - Страхование  учредили компанию по страхованию жизни. Объем инвестиций ЕБРР составил 11 млн. долл.

Иностранные компании постепенно укрепляют свои позиции на российском страховом рынке. Характерный в  этом отношении пример компании АИГ  Россия, которая с 94-го места в 1998 г. в списке российских компаний поднялась  на 32-е место в 2002 г. В классическом страховании жизни компания является крупнейшим игроком рынка: по ее оценкам  ее доля приближается к 30%, если отбросить  поступления по налоговым схемам. По экспертным оценкам объем реального  рынка (премии) страхования классической жизни в России составляет 100-300 млн. долл. в год.

Компании с иностранным  участием также занимают ведущие  позиции на рынке, это относится  к РЕСО-Гарантия, ЛУКОЙЛ, Ренессанс-Страхование.

Однако, несмотря на приход в последние годы нескольких крупных  иностранных компаний, доля премии, собираемой иностранцами, остается крайне малой: в 2003 г. доля иностранцев в  общем сборе премии в России составляла 3,5% по сравнению со Словакией - 96%, Венгрией - 89%, Чехией - 50%.

В целом компании с участием иностранного капитала, действующие  на российском страховом рынке, можно  разделить на 3 основные группы:

1) Компании с различным  по размеру участием иностранного  капитала, имеющие лицензию на  проведение страховых операций.

2) Представительства иностранных  страховых и перестраховочных  компаний.

3) Иностранные брокеры.

2. Рассчитайте  объем страховой ответственности  страховщика и страховой взнос  в страховании жизни на условных  данных.

Расчет тарифных ставок по страхованию жизни проводится в соответствии с Методикой расчета  страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, утвержденной Приказом Росстрахнадзора  от 28.06.1996 г. № 02-02/18.

Основными материалами  для расчета тарифных ставок являются таблицы смертности и средней  продолжительности жизни. В расчетах применяются следующие показатели и условия:

• показатель вероятности  умереть в течение определенного  года жизни

где qx - вероятность умереть  в возрасте х лет;

dx — число умирающих  при переходе от возраста х  к возрасту х+1 лет;

lx— число доживающих  до возраста х лет;

1. Общие положения

К страхованию жизни относятся  виды личного страхования, предусматривающие  обязанность страховщика по страховым  выплатам в следующих случаях:

- дожитие застрахованного  лица до срока или возраста, установленного договором страхования;

- смерть застрахованного.

Договоры страхования  жизни заключаются на срок не менее  одного года <*>. При этом договоры страхования жизни, заключаемые  на случай дожития застрахованного  до определенного срока или возраста, могут устанавливать в качестве страхового случая факт дожития застрахованного  до срока, установленного не ранее чем  через год после вступления договора страхования в силу. Исключение составляют договоры страхования жизни, заключенные  на условиях выплаты страховой ренты, вступающие в силу с момента уплаченного  единовременно страхового взноса.

Страховой тариф (брутто - ставка) формируется из нетто - ставки и нагрузки. Настоящая методика устанавливает  порядок расчета нетто - ставки страхового тарифа.

Нетто - ставка страхового тарифа по страхованию жизни на дожитие  до срока или возраста, установленного договором страхования, или на случай смерти застрахованного исчисляется  исходя из условия обеспечения эквивалентности  между страховыми взносами и доходностью  от инвестирования средств страховых  резервов, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения, с другой, по всем договорам  страхования, заключенным с таким  условием.

Размер нетто - ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется  в зависимости от следующих факторов:

1) возраста и пола страхователя  на момент вступления договора  страхования в силу либо застрахованного  лица, если договор страхования  заключается о страховании третьего  лица;

2) вида, размера и срока  выплаты страхового обеспечения;

3) срока и периода уплаты  страховых взносов;

4) срока действий договора  страхования;

5) планируемой нормы доходности  от инвестирования средств страховых  резервов по страхованию жизни,  принятой при расчете.

Страховое обеспечение по договорам страхования жизни  может выплачиваться страховщиком в виде:

- единовременной выплаты;

- ренты (в течение срока,  установленного в договоре страхования, - срочная рента или пожизненно - пожизненная рента).

В договоре страхования жизни  выделяют период уплаты страховой премии, выжидательный период и период страховых  выплат.

Период уплаты страховой  премии - срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение  которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую  премию. При этом страховая премия может быть уплачена единовременным платежом или в рассрочку в  течение срока, установленного в  договоре страхования, в том числе  до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у  страховщика возникает обязанность  по страховой выплате.

Выжидательный период устанавливается  в договорах страхования жизни, заключенных с условием дожития  застрахованного до срока, определенного  в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением  страхователем в полном объеме обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат.

Период страховых выплат - период, в течение которого возникают  и исполняются страховщиком обязательства  по осуществлению страховых выплат. Период страховых выплат устанавливается  в договоре страхования. Сумма страховой  выплаты может быть выплачена  единовременно или в виде страховой  ренты: срочной или пожизненной.

При расчете страховых  тарифов по договорам страхования  жизни, заключенным на случай смерти застрахованного, имеют в виду, что  страховой случай и обязанности  по страховой выплате возникают  у страховщика в течение срока, установленного в договоре страхования - срока страхования. При этом договор  страхования может быть заключен на определенный срок (не менее одного года) либо пожизненно.

При расчете страховых  тарифов по договорам страхования  жизни, заключенным на случай дожития  застрахованного до срока или  возраста, установленного договором, имеют  в виду, что обязательства по страховой  выплате (в период страховых выплат) возникают у страховщика только при исполнении страхователем в  полном объеме обязанности по уплате страховой премии (в период уплаты страховой премии).

Долгосрочность действия договоров страхования жизни  и специфика страхового обязательства  по страховой выплате определяют требования к расчету страховых  тарифов. При этом при расчете  страховых тарифов по договорам  страхования жизни принимают  во внимание следующие обстоятельства:

- увеличение возраста  застрахованного в течение срока  действия договора страхования  жизни изменяет вероятность наступления  страхового случая, при этом вероятность  страхового случая определяется  на основании таблиц смертности;

- суммы страховых выплат, подлежащие выплате при наступлении  страхового случая, определяются  с учетом процентного дохода  от инвестирования средств страховых  резервов (суммы страховых взносов  в размере нетто - ставки страхового  тарифа, уплаченной по договору  страхования).

Методика расчета страховых  тарифов по видам страхования, относящимся  к страхованию жизни, включает следующие  основные этапы:

- по каждому риску рассчитывается  ожидаемая стоимость страхового  обеспечения на единицу страховой  суммы, приведенная на момент  заключения договора страхования  (современная ожидаемая стоимость  страхового обеспечения). Полученная  величина принимается за единовременную  нетто - ставку для конкретного  риска. Совокупность нетто - ставок  по всем рискам, рассчитанная  с учетом характера рисков  и их соотношения, представляет  собой единовременную нетто - ставку по договору страхования;

- с учетом порядка уплаты  взносов страховой премии, установленного  договором страхования, определяется  их ожидаемая стоимость, приведенная  на начало действия договора  страхования. В том случае, если  условия договора страхования  предполагают уплату страховой  премии в рассрочку, полученная  величина используется в качестве  коэффициента рассрочки для расчета  периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто  - ставки;

- нетто - ставка по договору  страхования, предусматривающему  уплату страховой премии в  рассрочку, определяется на основе  единовременной нетто - ставки  и соответствующих условиям страхования  коэффициентов рассрочки;

- брутто - ставка рассчитывается  на основании полученного значения  нетто - ставки и принятой величины  нагрузки с учетом, в необходимых  случаях, характера распределения  во времени расходов, входящих  в нагрузку страховщика.

В настоящей Методике рассмотрен общий методический подход к расчету  страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, и приведены методы их расчета  для некоторых часто применяемых  условий страхования.