Страхование финансовых рисков. 5

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………..……….………………4

ГЛАВА1.Современное состояние страхового рынка России………..……………...7

     1.1.Краткая характеристика страхового рынка РФ: его участники, структур…..7

     1.2. Основные показатели состояния страхового рынка России: количество компаний, объемы выплат и другие объемные показатели, их динамика за последние 3 - 5 лет страхование франшиза рынок выплата…………………………8

ГЛАВА 2. Страхование финансовых и предпринимательских рисков……………12

2.1.Место страхования в защите предпринимательской деятельности………..12

2.1.1. Понятие предпринимательской деятельности…………………………14

2.1.2.Сущность и природа предпринимательских рисков…………………...16

2.1.3.Классификация предпринимательских рисков………………………...18

2.1.4.Страхование, как метод управления финансовыми и предпринимательскими рисками……………………………………………...20

2.1.5. Характеристика видов предпринимательских и финансовых рисков…………………………………………………………..……………….22

2.2.Страхование финансовых рисков…………………………………………….26

2.2.1.Страхование кредитов…………………………………...........................28

2.2.2.Страхование от перерыва в производстве……………………………...31

2.2.3.Страхование от потери прибыли……………………..............................33

2.2.4.Страхование в банковском деле…………………………………………37

2.2.5.Страхование внешнеэкономических операций………………………...42

2.3.Предпринимательские риски………………………………..………………...43

2.3.1.Страхование ответственности предпринимателя……...……………….44

2.3.2.Страхование персонала………………………………...………………...48

2.3.3.Страхование имущества предпринимателя…………..………………...51

ГЛАВА 3. Современное состояние и проблемы развития страхования предпринимательских рисков в России…………………………………………..54

3.1.Анализ состояния рынка страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации……………………………………………………………54

3.2.Анализ страхования предпринимательских рисков на примере страховых компаний Российской Федерации………………………………………………..58

ГЛАВА 4. Направления развития организации страхования предпринимательских рисков в России………………………………………….61

4.1. Основные факторы, препятствующие развитию страхования предпринимательских рисков…………………………………………………….61

4.2. Пути развития страхования предпринимательских рисков в России с применением новых подходов в страховании…………………………………...63

Заключение………………………………………………………..…...........................66

Список использованных источников…………….…...………………………... ……68

ВВЕДЕНИЕ

Предпринимательская деятельность и страхование — взаимосвязанные  категории рыночного хозяйства. Успеха достигает тот, кто инициативен  и предприимчив, ищет нетрадиционные, неординарные решения. А это риск со многими неизвестными, с расчетом на удачу, но далеко не всегда заканчивающийся успехом.

Риск — это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбор  а, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать.

Предпринимательство всегда сопряжено с неопределенностью  экономической конъюнктуры, которая  вытекает из непостоянства спроса-предложения  на товары, деньги, факторы производства, из многовариантности сфер приложения капиталов и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний об областях бизнеса и коммерции и многих других обстоятельств.

Предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской  деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли. Одним из способов защиты от таких рисков является заключение договоров страхования.

Актуальность рассматриваемой  темы в российских условиях подтверждается общим нестабильным состоянием экономик, неуверенностью в завтрашнем дне, отсутствием гарантий неизменности экономической политик, высоким процентом криминализации общества. Эти и другие обстоятельства на фоне продолжающихся разного рода реформ и попыток вывести экономику из кризиса делают бизнес в России занятием крайне рискованным, а проблемы страхования этих рисков, как реализация потребности в защите собственных интересов предпринимателя, становятся едва ли не самым важным среди других проблем страхования. Посредством страхования должна создаваться гарантия против неожиданностей, подстерегающих каждого предпринимателя, поэтому в условиях рынка исключительную актуальность приобретает страхование от предпринимательских, финансовых, коммерческих, биржевых, валютных и туристских рисков.

Практическая значимость данной темы обусловлена тем, что  данный вид страхования в силу специфики рыночных отношений все больше становится не только способом ограждения предпринимателей от разрушительных стихийных бедствий, но и средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. Страхование в этом случае помогает упорядочить финансовые и юридические взаимосвязи между участниками рыночных отношений.

Страхование как гарантия непрерывного процесса общественного воспроизводства, является необходимым рычагом регулирования экономических процессов, их стабильности.

Объектами данной работы являются имущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением ими  коммерческой деятельности.

Предмет дипломной работы — проблема достижения финансовой стабильности в деятельности коммерческих организаций путем осуществления страхования различных финансовых и предпринимательских рисков, сопровождающих деятельность данных организаций.

Цель данной дипломной  работы — выявить сущность страхования финансовых и предпринимательских рисков.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Уяснить роль страхования в предпринимательской деятельности.
2. Дать определение предпринимательской деятельности.
3. Провести классификацию предпринимательских рисков.
4. Дать характеристику рисков в различных сферах предпринимательской деятельности.
5. Рассмотреть понятие, сущность и виды страхования предпринимательских рисков.

Дипломная работа состоит  из введения, 3-х частей, заключения, списка использованных источников. Во введении обоснована актуальность темы и ее практическая значимость, поставлены цель и задачи исследования, охарактеризованы методы исследования и источники информации. В первой части производится раскрытие темы в соответствии с поставленными задачами. Во второй части производится исследование деятельности страховой организации. В третьей заключительной части производится моделирование условных практических ситуаций. В заключении обобщаются данные, делаются конкретные выводы по исследованной теме. В списке использованных источников отражен материал, использовавшийся при написании данной дипломной работы.

Данная тема наиболее хорошо освящена в научной, учебной  и методической литературе.

Теоретической основой  для написания дипломной работы в большей степени послужили труды таких авторов, как Сплетухов Ю. А., Дюжиков Е. Ф.; Шихов А.К.; Ахвледиани Ю.Т.

ГЛАВА 1.   СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ

1. Краткая характеристика страхового рынка РФ: его участники, структура

Страховой рынок представляет собой определенную сферу денежных отношений, в которой объектом купли-продажи  являются страховые услуги и формируются  спрос, предложение на них. Он характеризуется  как сложная многофакторная динамическая система, состоящая из постоянно взаимодействующих и взаимозависящих экономических элементов, отдельных групп участников и субъектов рынка.

Страховой рынок формируется  из диалектического единства двух систем - внутренней системы и внешнего окружения, которые непрерывно взаимодействуют друг на друга в процессе их развития. Внутренняя система является полностью управляемой со стороны страховщика. При этом внешняя среда окружает внутреннюю систему и ограничивает ее.

Основой формирования страхового рынка является необходимость осуществления воспроизводственного процесса, обеспечения его непрерывности и стабильности путем предоставления денежной компенсации пострадавшим экономическим субъектам и гражданам при неблагоприятных обстоятельствах в их жизнедеятельности.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели, посредники, их ассоциации, а также государство в лице органа страхового надзора - ФССН при Министерстве финансов РФ (рисунок 1).

Категорию продавцов  составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи - физические и юридические лица, заключающие договора страхования с тем или иным продавцом.

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга. Потребительская  ее стоимость характеризуется обеспечением страховой защиты в форме страхового покрытия.

Рисунок 1 - Взаимоотношения  участников страхового рынка

2. Основные показатели состояния страхового рынка России: количество компаний, объемы выплат и другие объемные показатели, их динамика за последние 3 - 5 лет страхование франшиза рынок выплата

Рассмотрим крупнейшие страховые компании РФ за 2009-2011гг.

По данным ФССН, в едином реестре субъектов страхового дела России на 31.12.2011г. зарегистрированы 604 страховые организации.

Таблица 1 - Рентинга страховщиков за 2009 год

Общая сумма страховых  премий и выплат по всем видам страхования  за 2009 год составила соответственно 977,53 и 734,45 млрд. руб. или 102,4 и 117,0 % по сравнению с 2008 годом. Доля 200 крупнейших страховщиков в общей сумме премий и выплат (без ОМС) составила соответственно 95,89 и 96,0%.

Таблица 2 - Рентинга страховщиков за 2010 г

В пятерке крупнейших страховщиков за 2011 год не произошло  никаких изменений. По итогам 2011 года страховщики топ-5 расположились в той же последовательности, что и по итогам 2010 года.

Таблица 3 - Рентинга страховщиков за 2011 г

Во второй пятерке  произошли следующие изменения. «АльфаСтрахование» и «Согласие» поднялись  на одну позицию вверх с 7 на 6 и  с 8 на 7 места соответственно, «Альянс» (ранее «РОСНО») опустился на две строки вниз на 8 место с 6. Страховая группа МСК поднялась на 2 позиции вверх с 11 на 9 место, «Группа Ренессанс Страхование» сохранила 10 строчку в ренкинге. Из топ-10 выбыла СГ «УРАЛСИБ», которая заняла по итогам 2011 года 12 место.

ГЛАВА 2. СТРАХОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

1. Место страхования в защите предпринимательской деятельности

Целью предпринимательской  деятельности является получение максимальной прибыли, увеличение вложенного в предприятие  капитала. Поэтому важнейшее значение приобретает страхование на случаи возможной потери ожидаемой прибыли или недополучения предполагавшегося дохода. Все причины, вызывающие потери прибыли, обусловливаются факторами:

• нарушением процесса производства по разным причинам;
• изменением рыночной конъюнктуры, нарушением и невыполнением контрактов со стороны поставщиков продукции (услуг) или невостребованием продукции (услуг) со стороны потребителей. Эти факторы и составляют основную сферу деятельности страхования.

С другой стороны, страхование в условиях рыночной экономики само становится сферой коммерческой деятельности. Поэтому страховщик, заключая договор, беря на себя ответственность за риски, думает прежде всего о себе — что дает ему заключаемый договор страхования. Отсюда следует, что страховщик не может браться за те виды страхования, где существует повышенная опасность крупных рисков. Одним из объектов страхования с повышенным риском выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в коммерческие предприятия, дела и услуги с целью получения от этого вложения в дальнейшем определенного дохода или прибыли [8, с. 68].

Ответственность страховой  организации по страхованию коммерческой деятельности заключается в возмещении страховых потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка, невыполнения контрактов или других непредвиденных обстоятельств.

Назначение страхования  коммерческой деятельности состоит  в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной контрактом или предполагаемой окупаемости.

Страховая сумма согласовывается  между страхователем и страховщиком в договоре. Здесь возможны два  варианта:

• страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции;
• страховая сумма включена не только в капитальные затраты и другие коммерческие вложения, но и в определенную прибыль, которая ожидается от коммерческой деятельности.

В первом случае возмещаются  затраты страхователя, которые называются страхованием инвестиций. Во втором варианте страхованием называется страхование  дохода (прибыли). Здесь важным моментом взаимодействия страхователя и страховщика  является срок страхования. Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости вложенных средств, тяготеет к минимальному сроку страхования. Для страховой компании короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения (страховой выплаты). Поэтому при согласовании срока страхования обе Стороны исходят не только из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и коммерческой деятельности, но и из анализа контрактов, которые заключаются между страхователем и страховщиком.

Страхование биржевых и  валютных рисков может выступать  как форма защиты интересов клиентов, а также самой биржи. Эти виды страхования пока еще слабо развиты  в нашей стране, имеются лишь отдельные примеры заключения договоров страхования, связанных с рисками биржевой и валютной деятельности.

В совершаемых на российских биржах сделках широко распространена предоплата, которая часто составляет 100% стоимости покупаемого товара. Однако даже при наличной и форвардной (сделка за наличный товар с поставкой в оговоренный срок) сделках нередки нарушения заключаемых контрактов. Это происходит вследствие отсутствия в законодательстве надежных санкций за неисполнение принятых обязательств. Ответственность участников биржевых сделок тоже может быть объектом страхования.

1. Понятие предпринимательской деятельности

Узнав к этому  моменту многое о предпринимательской  деятельности, мы с Вами можем сделать  следующее обобщение: предпринимательство является особым новаторским, антибюрократическим стилем хозяйственного поведения руководителя, в основе которого лежит творческий поиск новых возможностей хозяйствования, умение привлекать и использовать в условиях конкуренции ресурсы из самых разнообразных источников. Предпринимательство означает персональную экономическую ответственность за результаты работы.

Можно также  сказать, что предпринимательство — это осуществление созидательной экономической деятельности, освоение новых рынков, новых товаров и услуг, новых финансовых и материальных ресурсов, организационных новшеств.

Как социально-экономическое  явление, предпринимательство включает в себя весь спектр общественных отношений. Здесь представлены и юридические, и психологические, и исторические моменты. Однако предпринимательская деятельность тесно связана в первую очередь с экономическими условиями жизнедеятельности [8, с. 68].

В экономическом  отношении предпринимательство  содержит в себе различные стороны  хозяйственной деятельности. Его  можно рассматривать с трех точек зрения: как экономическое отношение, как метод хозяйствования и как тип экономического мышления. Каждая из этих составляющих обладает качественными особенностями. Ранее к субъектам предпринимательства нами уже были отнесены различные участники экономической деятельности:

1. Частные лица в единоличных (индивидуальных) и семейных предприятиях.
2. Группы людей, связанные между собой договорными обязательствами и экономическими интересами в партнерствах, кооперативах, акционерных обществах, и т. д.
3. В отдельных случаях субъектом предпринимательства выступает государство в лице его экономических организаций.

Такой подход позволяет выделить три формы предпринимательства: частную, коллективную и государственную.

Объектом  предпринимательства является определенная деятельность. Ее особенность состоит в том, что результаты предпринимательства материализуются в производимой продукции (услугах), а также в соответствующем доходе. Величина дохода зависит от того, как предприниматель организовал деятельность, учел всю совокупность факторов. Сама организация деятельности зависит от характера комбинации различных ресурсов. На начальном этапе необходимо провести оценку возможности заниматься бизнесом в определенной сфере, опираясь на наличие ресурсов.

Предпринимателя от обычного хозяйственника отличает постоянный поиск новых способов комбинации ресурсов. Таким образом, объектом предпринимательства в реальной действительности является осуществление комбинаций ресурсов.

Собственно  процесс предпринимательства включает следующие стадии:

• поиск новой идеи и ее оценка;
• составление бизнес-плана;
• поиск необходимых ресурсов;
• создание оптимального механизма реализации предпринимательских идей;
• управление созданным предприятием.

Одна из самых  сложных задач предпринимателя, по мнению современных российских аналитиков, — это поиск новых идей (от нового промышленного продукта до новой организационной структуры) и их реализация.

2. Сущность и природа предпринимательских рисков

Категорию «риск» можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Другими словами, риск — это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал [8, с. 68].

Хотя последствия риска  чаще всего проявляются в виде финансовых потерь или невозможности  получения ожидаемой прибыли, однако риск — это не только нежелательные результаты принятых решений. При определенных вариантах предпринимательских проектов существует не только опасность не достичь намеченного результата, но и вероятность превысить ожидаемую прибыль. В этом и заключается предпринимательский риск, который характеризуется сочетанием возможности достижения как нежелательных, так и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов.

Под предпринимательским  понимается риск, возникающий при  любых видах предпринимательской  деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.

Анализ многочисленных определений риска позволяет  выявить основные моменты, которые  являются характерными для рисковой ситуации, такие, как:

• случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;
• наличие альтернативных решений;
• известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;
• вероятность возникновения убытков;
• вероятность получения дополнительной прибыли.

Чтобы решиться на риск, предприниматель должен быть уверен, что возможная ошибка не может  скомпрометировать ни его дело, ни его имидж. Вероятность ошибки следует  расценивать как неотъемлемый атрибут самостоятельности, а не как следствие профессиональной несостоятельности. Имеется в виду ошибка, которая оказывается таковой вследствие не оправдавшего себя, хотя и рассчитанного риска.