Страхование имущества: понятие, виды, условия

Содержание 

1. Страхование  имущества: понятие, виды, условия………………………… 3

2. Инвестиционная  деятельность страховых компаний……………………... 9

Практическое  задание………………………………………………………….. 21

Список литературы…………………………………………………………….. 22

       1. Страхование имущества: понятие, виды, условия 

      Имущественное страхование предполагает составление  договора страхования, в котором  страховщик обязуется за определенную плату [страховую премию (взнос)] возместить при наступлении страхового события  страхователю или другому лицу – выгодоприобретателю убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

      Объектами страхования могут быть имущественные  интересы, связанные, в частности:

      – с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

      – с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

      – с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

      Иными словами, объектами страхования  могут быть здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы, товары, домашнее имущество, экспонаты и другие виды имущества.

      Цель  имущественного страхования – возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба заключается в том, что страхователь должен после наступления страхового случая сохранить то финансовое положение, которое было у него непосредственно перед наступлением страхового случая.

      В связи с этим важным элементом страховых отношений является определение стоимости предполагаемого к страхованию имущества.

      Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность по договору страхования в случае наступления страхового события. Обычно страховая сумма равна или меньше стоимости застрахованного имущества¹.

      Однако, если страхователем является физическое лицо, которое осуществляет страхование  жилого дома, дачного домика, квартиры или домашнего имущества, в страховых  отношениях часто используется принцип «новое имущество за старое», который предполагает страхование имущества по восстановительной стоимости.

      В соответствии со ст. 930 Гражданского кодекса  Российской Федерации² (ГК РФ) имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование «за счет кого следует»). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя.

      Договоры  страхования имущества, связанного с риском утраты (гибели), недостачи  или повреждения определенного  имущества, подразделяются на следующие  виды:

      – страхование имущества юридических лиц;

      – страхование имущества физических лиц.

      Объектами страхования имущества юридических  лиц являются:

      – добровольное страхование средств наземного транспорта;

      – добровольное страхование средств воздушного транспорта;

      – добровольное страхование средств водного транспорта;

      – добровольное страхование грузов;

      – добровольное страхование других видов имущества.

      Объектами страхования имущества физических лиц являются:

      – добровольное страхование квартир;

      – добровольное страхование загородных домов, дач, садовых домиков;

      – добровольное страхование транспортных средств;

      – добровольное страхование домашнего имущества;

      – добровольное страхование других видов имущества³.

      Документальное  оформление договора страхования имущества  осуществляется в несколько этапов:

      – подготовительный этап;

      – этап заключения договора;

      – этап ведения договора;

      – этап завершения договора.

      Подготовительный  этап оформления договора страхования  имущества состоит:

      – из оформления заявления страхователем;

      – из составления описи имущества;

      – из оценки имущества, заявленного к страхованию⁴.

      Этап  заключения договора оформляется договором  страхования имущества и (или) полисом.

      Факт  заключения договора страхования имущества  фиксируется записью в журнале  учета заключенных договоров  страхования (сострахования). Одновременно в бухгалтерию страховой организации передается уведомление, в котором отражается информация о рисках, связанных со страхованием имущества, страховых премиях (взносах), договорных сроках оплаты, сроках действия договора страхования и условиях начала ответственности.

      Под ведением договора страхования понимается:

      – внесение изменений в условия договора;

      – выплаты по отдельным страховым случаям;

      – контроль за состоянием и использованием застрахованного имущества.

      Если  в течение срока действия договора страхования в него вносятся изменения, требующие дополнительных записей в систему бухгалтерского или налогового учета, в бухгалтерию передается уведомление об изменениях, произошедших в условиях договора страхования имущества. Соответственно на счетах бухгалтерского учета осуществляются дополнительные проводки. Основанием для таких записей является бухгалтерская справка, составленная исходя из изменений, внесенных в договор страхования.

      При наступлении страхового случая составляется акт о наступлении страхового случая. Факт наступления страхового случая фиксируется в журнале учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования).

      Процесс заключения договора страхования имущества, связанного с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества, начинается с письменного заявления страхователя.

      В заявлении приводятся все необходимые  сведения об объекте или объектах, которые заявлены на страхование.

      При этом страхователь должен сообщить страховщику  все известные ему обстоятельства, при которых может наступить страховой случай. Эта информация необходима страховщику для определения вероятности наступления страхового случая и возможных размеров убытков при наступлении страхового события.

      Если  страхователь сообщит заведомо ложные сведения, страховщик может потребовать признать договор страхования или его часть недействительными.

      Одновременно  страхователь представляет страховщику  опись имущества, которое он предполагает застраховать.

      Обязательный  осмотр предполагаемого к страхованию имущества проводится, если из представленных страхователем сведений нельзя сделать адекватное заключение о степени риска. Проведение таких осмотров и подготовка заключений о степени риска и о действительной стоимости имущества обычно поручаются специалистам (сюрвейерским или экспертным организациям).

      При страховании партий однородного  имущества степень риска может  оцениваться страховщиком на основании  представляемых ему страхователем  документов.

      При несоответствии представленных страхователем сведений об имуществе его фактическому состоянию, наименованию, качеству, страховой стоимости страховщик вправе отказать полностью или частично в выплате страхового возмещения на основании условий стандартных правил или требовать признать договор недействительным в соответствии с п. 3 ст. 944 ГК РФ.

      Основываясь на сведениях, содержащихся в заявлении  страхователя, на описи имущества  и оценке его страховой стоимости, страховщик принимает решение о  заключении договора страхования имущества.

      Договор страхования имущества оформляется в произвольной форме и должен содержать следующие сведения и реквизиты:

      – номер договора;

      – заглавную часть;

      – вводную часть;

      – общие условия;

      – индивидуальные условия;

      – особые условия;

      – условия выплаты страховой суммы;

      – условия досрочного расторжения договора;

      – юрисдикцию договора;

      – подписи сторон.

      Общие условии договора определяют перечень страхуемых рисков, тип предоставляемых  гарантий, взаимные обязательства сторон.

      Особое  внимание при заключении договора страхования имущества, связанного с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, уделяется страховым рискам, включенным в договор страхования.

      Наиболее  распространенные виды страхования  имущества связаны со следующими рисками:

      – страхование имущества от огня;

      – страхование имущества от повреждения водой;

      – страхование имущества от кражи;

      – страхование имущества от стихийных бедствий;

      – страхование имущества от аварий;

      – страхование имущества от технических рисков⁵.

      Перечень  страховых рисков определяется по согласованию сторон – страхователя и страховщика.

      В условиях договора страхования имущества  содержатся:

      – информация о клиенте-страхователе;

      – страховая сумма (размер страховой суммы);

      – определение и перечисление страховых событий, при которых будет выплачиваться страховая сумма;

      – страховая премия (размер, форма оплаты, порядок оплаты);

      – срок действия договора (дата начала и окончания договора);

      – специальные дополнения (условия изменения содержания договора при изменении объекта страхования, места нахождения застрахованного имущества или риска).

      Особые  условия договора страхования имущества  определяют исключения из страховых  гарантий, к которым могут относиться убытки, возникшие в результате военных  действий, гражданской войны, народных волнений и забастовок, конфискации, реквизиции, ареста, уничтожения имущества по распоряжению военных или гражданских властей, ядерного взрыва, радиоактивного заражения, умысла, грубой небрежности страхователя и т.д.

      Условия досрочного расторжения договора страхования имущества обычно аналогичны тем, что прописаны в правилах по виду страхования.

      В разделе «Юрисдикция договора» определяется порядок разрешения споров, которые могут возникнуть между участниками договора страхования.

      Договор страхования имущества вступает в действие в оговоренные договором сроки: со дня подписания договора сторонами, с определенной даты или с ноля часов дня, следующего за днем оплаты (полной или частичной) страховой премии (взноса).

      В процессе ведения договора страхования  имущества страховщик должен иметь возможность проверять состояние застрахованного объекта, участвовать в спасении и сохранении застрахованного имущества, давать письменные распоряжения, направленные на уменьшение убытка.

      Если  страхователь намерен застраховать или уже застраховал имущество в другой страховой организации, он должен сообщить страховщику в письменном виде условия страхования с указанием страховой суммы и обстоятельств заключения договора.

      При изменении места нахождения движимых объектов основных средств страхователь должен известить об этом страховщика. В связи с этими обстоятельствами страховщик может прекратить договор страхования в части перемещенного имущества или выписать дополнительный полис, где будут указаны новые места размещения имущества.

      В период действия договора имущественного страхования страхователь (выгодоприобретатель) обязан незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику в заявлении при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска⁶.

      Значительными изменениями признаются изменения, оговоренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования.

      Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии, которая должна быть соразмерна увеличению риска.

      Если  страхователь (выгодоприобретатель) возражает  против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора.

      Если  страховщику станут известны факты  значительных изменений, связанных  с увеличением вероятности наступления  страхового случая, а страхователь или выгодоприобретатель не известил об этом представителя страховой организации, то страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора.

      В течение срока действия страхового случая могут возникнуть страховые события, которые влекут обязанности страховщика по возмещению ущерба, который понес страхователь. По факту составляется акт о наступлении страхового случая.

      На  основании акта о наступлении  страхового случая, в котором ущерб оценивается в абсолютной денежной оценке, в бухгалтерию страховой организации направляется распоряжение о выплате страхового возмещения страхователю или выгодоприобретателю. 

       2. Инвестиционная деятельность страховых компаний 

      Значительную  роль играет страхование в экономически развитых странах в области обеспечения финансовой и социальной стабильности в обществе и привлечения дополнительных инвестиционных ресурсов, поэтому вызывает интерес зарубежная система государственного регулирования страхового бизнеса, в том числе регулирование его инвестиционной деятельности. В статье автор рассматривает особенности системы госрегулирования в странах ЕС, говорит о плюсах той или иной системы.

      Одно  из принципиальных отличий процесса реализации страховой услуги от аналогичного процесса в других видах предпринимательства состоит в следующем. Обычное предприятие первоначально осуществляет определенные вложения в организацию производства товаров или услуг и получает оплату от потребителей после того, как услуга уже фактически оказана или товар стал собственностью покупателя. В страховании картина обратная. Здесь клиент фактически авансирует страховщика, так как страховой взнос, представляющий для страхователя плату за страховую услугу, уплачивается обычно в начале срока действия договора страхования⁷.

      Реализация  же страховой услуги со стороны страховщика  может осуществляться в течение  длительного времени.

      Указанная особенность реализации страховой  услуги позволяет сформулировать два  вывода.

      Первый: характер движения финансовых ресурсов в страховании ведет к тому, что в распоряжении страховщика в течение некоторого срока оказываются временно свободные (но связанные с обязательствами по договорам страхования) средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода.

      Второй  вывод заключается в том, что  страхователи объективно лишены возможности  осуществлять контроль за тем, насколько  умело страховая компания распорядится предоставленными ей средствами и тем  самым не ставит под угрозу выполнение обязательств по договорам страхования. Поэтому инвестирование страховщиком таких временно свободных средств должно достаточно жестко регулироваться со стороны государства, которое в данном случае защищает интересы страхователей.

      Концентрация  страховщиками в своих руках значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики за счет организации и стимулирования активной инвестиционной политики. Другими словами, страховщики превращают пассивные денежные средства, полученные от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий на рынке.

      Для примера, в 1989 году страховые компании Европы, Японии и США управляли  общим объемом вложенных средств  на сумму 4000 млрд долларов, более 80% этих вложений обеспечивались операциями по страхованию жизни. Частные и государственные долговые обязательства составляли 50% общего объема вложений, облигации – 21%, ипотечные займы – 15%. При этом инвестиционный потенциал страховых компаний постоянно увеличивается⁸.

      Аккумулирование страховыми компаниями значительных финансовых ресурсов делает их ведущими игроками инвестиционного процесса и позволяет им оказывать значительное влияние на развитие экономики. Правильное регулирование инвестиционной деятельности будет способствовать экономическому росту, так как пассивные денежные средства, полученные от различных владельцев полисов, превращаются в активный капитал, действующий на рынке.

      Инвестиционная  политика страховщика и размещение активов оказывают значительное влияние на его платежеспособность. Действительно, представим себе, что страховая компания правильно рассчитала страховые резервы, имеет свободные активы в установленном размере, заключила в отношении крупных рисков договоры перестрахования, но инвестировала средства в депозиты ненадежного банка или инвестиционного института. Невозможность обеспечить страховые выплаты такого страховщика может быть связана с банкротством банка и неспособностью воспользоваться переданными ему средствами. Для того чтобы сделать минимальным риск инвестиций тех средств страховщика, которые непосредственно связаны с исполнением обязательств по страховым выплатам, – в размере страховых резервов, должен быть установлен специальный режим подобных инвестиций.

      Все это еще раз подтверждает необходимость  регулирования инвестиционной деятельности страховщиков, причем регулирование должно учитывать особенности национального страхового рынка и не нарушать действующие правила конкурентной борьбы между компаниями.

      Все страны цивилизованного мира попытались выработать правила деятельности страховых компаний, в частности, в области регламентации размещения временно свободных средств. Эти нормы размещения средств в последние годы унифицируются в ЕЭС. Такая практика преследует три цели:

      1. Размещение средств, производимое  страховыми организациями, должно совпадать во времени и пространстве с их обязательствами, а это, в свою очередь, означает, что производимые размещения должны подчиняться требованиям страховой защиты, ликвидности и рентабельности, производиться на срок, сравнимый со временем действия взятых обязательств. Нельзя без серьезного риска брать обязательства на 20 или 30 лет и гарантировать их краткосрочным размещением своих средств.

      Как правило, государство, разрабатывая нормы  регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний, стремится ограничить размещение средств сферой национальной экономики, поскольку необходимо устранить риск, связанный с обменными курсами. Кроме того, долгосрочные вложения страховых компаний способствуют удовлетворению потребностей национальной экономики в капиталовложениях.

      2. Цель разработки норм в размещении  средств – ограничить инвестиции сферой национальной экономики. Тому есть две причины:

      1) необходимость устранить риск, связанный  с обменными курсами: правило  страховой защиты требует, чтобы обязательства, взятые в определенной валюте, были покрыты размещениями, произведенными в той же валюте;

      2) макроэкономический характер инвестиций: долгосрочные вложения способствуют  удовлетворению потребностей национальной  экономики в капиталовложениях. Поэтому размещения средств за рубежом по большей части сильно ограничены.

      3. Еще одной целью нормирования  размещения резервов является  инвестиционная поддержка отдельных  отраслей национальной экономики,  которые в определенное время  и в конкретных условиях более всего нуждаются в инвестициях. Данное применение регулирующей роли государства в инвестиционном процессе достаточно полно используется в США, где отдельные штаты самостоятельно определяют приоритетные направления инвестиций и устанавливают нормы, стимулирующие страховые компании вкладывать средства страховых фондов именно в указанные отрасли. К сожалению, в России подобные возможности совершенно не задействованы.

      Нормы размещения средств имеют тенденцию  со временем смягчаться. Политика, отдающая приоритет инвестициям в национальную экономику, соответствует определенной стадии ее развития. Рано или поздно появляется необходимость включиться в международную конкуренцию. Наконец, финансовые рынки постепенно вырабатывают такие методы обеспечения страховой защиты размещенных средств, которые зачастую делают ненужными любые нормы и правила.

      Следует выделить еще один важный момент регулирования  инвестиционной деятельности страховщиков – это сохранение страховых средств в условиях инфляции⁹.

      Ни  одна страховая система не может устоять перед гиперинфляцией. Поэтому вклады, произведенные в подверженной девальвации валюте, нередко парализуют страховые рынки. Например, гиперинфляция, поразившая Францию в 30-е годы, привела к разорению пенсионных систем, покрываемых страхованием жизни. Надежно оградить себя от инфляции позволяют инвестиции в производственную деятельность, а не в другие сферы. Это обусловлено тем, что конечным результатом производственной деятельности являются потребительские товары, а изменение цен на товары, точнее – рост этих цен, в наибольшей степени отражает уровень обесценивания национальной валюты и динамику инфляции. Так, по крайней мере, диктует европейский опыт.

      Кроме того, там, где страховой рынок (в  частности, для системы пенсионного  обеспечения) мощный и хорошо развитый, часто удается справиться с инфляцией. Так обстоит дело в Германии и в Швейцарии. Разумеется, систему страхования нельзя считать панацеей от всех бед, однако можно констатировать, что она мощный фактор обеспечения стабильности цен. Но реализуется это только при активном содействии системы государственного регулирования страховых рынков*(1).

      Согласно  директивам ЕЭС, которыми был обобщен  имеющийся опыт в вопросах государственного регулирования деятельности страховщиков в европейских странах, каждое страховое предприятие должно иметь в своем распоряжении резервы, соответствующие взятым по договорам страхования обязательствам, и именно государству надлежит определять их объем, условия их предъявления и правила их размещения.

      В странах с рыночной экономикой так  или иначе установлены нормы  размещения средств активов страховой  компании. Правила инвестиционной деятельности устанавливаются с целью обеспечения  надежного функционирования страхового рынка. Наряду с установлением минимально или максимально возможных квот правилами размещения средств активов страховые резервы подчинены требованиям инвестирования средств в национальную экономику и размещение должно производиться в сроки, совпадающие со временем действия взятых обязательств. Кроме того, регулирование инвестиционной деятельности страховщиков имеет своей целью гарантию их платежеспособности¹⁰.

      Наряду  с установлением минимально или  максимально возможных квот правилами  размещения средств активов страховые  резервы подчинены требованиям инвестирования средств в национальную экономику и размещение должно производиться в сроки, совпадающие со временем действия взятых обязательств. Кроме того, регулирование инвестиционной деятельности страховщиков имеет своей целью гарантию их платежеспособности.