Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Страхование имущества юридических лиц. 13

Страхование имущества юридических лиц

Страхование основных и оборотных фондов

Страхователями могут быть юридические лица независимо от организационно-правовой формы заключившие со страховщиком договор страхования и уплатившие (уплачивающие) по нему страховые взносы.

Договор страхования заключается в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законодательстве или договоре интерес в сохранении принятого на страхование имущества.

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству РБ имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с гибелью, повреждением, утратой застрахованного имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя (выгодоприобретателя), а также расходами страхователя (выгодоприобретателя) по расчистке места страхования после наступления страхового случая.

По договору страхования может быть застраховано следующее имущество:

· основные средства (здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и прочие основные средства);

· оборотные фонды: производственные и товарные запасы, незавершенное производство, а также готовая продукция;

· отделка помещений может быть застрахована в составе здания (сооружения) либо как отдельная категория имущества.

Отдельно от остального имущества на страхование принимаются:

· магистральные трубопроводы (оборудование и составные части трубопроводов);

· банкоматы, платежно-справочные терминалы;

· наличные деньги, не относимые к ценностям касс;

· выставочные экземпляры;

· стекло: стеклянные элементы конструкций зданий, сооружений, иных основных средств, состоящие из стекла не менее, чем на 50 процентов (при наличии отдельного учета);

· предметы религиозного культа (кроме произведений искусства, уникальных и антикварных предметов, изделий из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных (цветных) камней);

· произведения искусства, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных (цветных) камней, музейные экспонаты.

Дополнительно на страхование могут быть приняты следующие расходы страхователя (выгодоприобретателя) расходы по расчистке места страхования после наступления страхового случая (разборка руин, вывоз мусора, утилизация остатков).

Страховым случаем является событие, предусмотренное указанными в договоре страхования вариантами страхования, повлекшее при его наступлении утрату, гибель или повреждение застрахованного имущества и возникновение обязанности Страховщика произвести страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю):

· пожар, независимо от причины возникновения (включая поджог); прямое попадание молнии в застрахованное имущество; воздействие звуковой волны; взрыв; падение пилотируемого летательного аппарата, его частей или груза.

· стихийные и (или) опасные гидрометеорологические явления; воздействие подпочвенных вод; просадка грунта; падение деревьев; обрушение соседних зданий, сооружений, а также их частей;

· хищение (попытка хищения) имущества;

· неправомерные действия третьих лиц, исключая хищение (попытку хищения) имущества;

· авария отопительной системы, водопроводных и канализационных сетей, проникновение воды из соседнего помещения, несанкционированное срабатывание (поломка) систем пожаротушения.

· воздействие электрического тока на электрические устройства;

· поломки машин и механизмов и др.

Страхование ценностей касс

Страхователями могут быть юридические лица независимо от организационно-правовой формы, заключившие со страховщиком договор страхования и уплатившие (уплачивающие) по нему страховые взносы.

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству РБ имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с утратой застрахованного имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя (выгодоприобретателя).

По договору страхования может быть застраховано:

· наличная иностранная валюта в виде банкнот и монет;

· наличная национальная валюта;

· драгоценные металлы в виде слитков и монет (за исключением монет, являющихся законным платежным средством);

· драгоценные камни в естественном и обработанном виде.

Страховым случаем является событие, повлекшее при его наступлении утрату или повреждение застрахованного имущества:

· неправомерные действия третьих лиц, включая хищение (попытку хищения) имущества;

Не подлежит возмещению ущерб:

· не подтвержденный компетентными органами;

· возникший при отсутствии у страхователя лицензии Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций по принимаемым на страхование видам ценностей;

· причиненный вследствие естественного (физического) износа;

· постепенной порчи ценностей под воздействием температуры и влажности либо иных параметров окружающей среды;

· нарушения страхователем (его работниками) действующих законодательных и иных нормативных правовых актов, регулирующих осуществление кассовых операций с застрахованными ценностями.

Итак, страхование имущества - одна из важнейших отраслей страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных его видах. Объектами страхования по имущественному договору страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные с утратой (гибелью) или повреждением имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя или иного названного в договоре выгодоприобретателя, либо с нанесением ущерба их имущественным правам, в том числе с возникновением убытков от предпринимательской деятельности в связи с невыполнением (выполнением ненадлежащим образом) своих обязательств контрагентами субъекта хозяйствования или с изменением условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

Страхование имущества физических лиц

Страхователями могут быть дееспособные физические лица, в том числе иностранные граждане и лица без гражданства, юридические лица независимо от организационно-правовой формы или индивидуальные предприниматели, заключившие со страховщиком договор добровольного страхования имущества граждан и уплатившие (уплачивающие) по нему страховые взносы.

Выгодоприобретателем является лицо, имеющее основанный на законодательстве или договоре интерес в сохранении принятого на страхование имущества, в пользу которого заключен договор страхования.

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные с утратой (гибелью) или повреждением имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя или иного названного в договоре выгодоприобретателя.

На страхование принимается имущество, с распределением его на следующие виды:

1. строения - жилые дома и примыкающие к ним строения, квартиры в блокированных жилых домах, садовые домики, дачи, хозяйственные (подсобные) постройки, расположенные в границах определенного земельного участка; отдельно стоящие нежилые строения (здания), гаражи и иные хозяйственные (подсобные) постройки (далее - строения);

2. наружные инженерные системы (сети) и инженерное оборудование, зарегистрированные в установленном законодательством порядке;

3. жилые помещения (квартиры) в многоквартирных жилых домах, в том числе подсобные помещения в квартире и относящиеся к квартире наружные площадки (балконы, лоджии, террасы и т.п.): конструктивные элементы и элементы отделки, установленное оборудование внутри жилых и подсобных помещений (квартиры), а также относящихся к квартире наружных площадок (далее - квартиры); жилые помещения (комнаты) в общежитиях, выделенные для пользования одной семьи;

4. нежилые помещения в многоквартирных жилых домах, зарегистрированные в установленном законодательством порядке и принадлежащие гражданам на праве собственности;

5. домашнее имущество - предметы (вещи) домашней обстановки, обихода, хозяйства, быта и потребления, включая материалы для внутренних отделочных работ (текущего ремонта квартиры или жилого дома и находящиеся в них), используемые в личном хозяйстве собственником и (или) членами его семьи, совместно проживающими и ведущими общее хозяйство, для удовлетворения бытовых и культурных потребностей данной семьи, находящиеся:

в жилых и подсобных помещениях квартиры (в пределах одной квартиры) либо индивидуальном жилом доме, садовом домике, даче;

вспомогательных помещениях (помещениях вне квартиры) индивидуального пользования (подвалах и т.п.) многоквартирного жилого дома либо хозяйственных постройках, находящихся в границах определенного земельного участка, либо на самом земельном участке в определенных границах, предназначенных для пользования одной семьи, при условии, что имущество по принадлежности, хозяйственному назначению, использованию и условиям хранения может там находиться;

в отдельно стоящих строениях (частях строений), нежилых помещениях, принадлежащих страхователю (выгодоприобретателю) на праве собственности либо предоставленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь в пользование страхователю (выгодоприобретателю), для пользования одной семьи, если имущество по принадлежности, хозяйственному назначению, использованию и условиям хранения может там находиться;

в жилых помещениях (комнатах) общежитий, выделенных для пользования одной семьи;

Отдельно по описи на страхование принимается следующее имущество:

1. строительные материалы (включая незаконченные строительством строения, отделочные материалы при новом строительстве либо капитальном ремонте) и неустановленное оборудование; объекты благоустройства, находящиеся на отведенном земельном участке;

2. предметы имущества, имеющие культурные ценности, в том числе коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы (по оценке соответствующих организаций);

3. предметы домашнего имущества стоимостью каждого предмета (вещи) более 400 долларов США по установленному Национальным банком Республики Беларусь официальному курсу белорусского рубля к доллару США на день заключения договора страхования, если они находятся в строениях, расположенных на садовых и дачных участках, дачах, удаленных от населенных пунктов (более чем 500 м) либо в населенных пунктах, если строения используются временно (периодически);

4. мотоблоки и другие устройства (механизмы) сельскохозяйственного назначения, приводимые в движение двигателем, детали и запасные части к ним; запасные части, детали к механическим транспортным средствам, включая подвесные лодочные моторы; горюче-смазочные материалы, эксплуатационные жидкости и другие расходные материалы, необходимые для ремонта, эксплуатации и поддержания в рабочем состоянии транспортных средств;

5 памятники, надгробия (цветники), изготовленные из гранита и других прочных пород природного камня или их отходов, а также ограды, изделия и конструкции, изготовленные из металла и другого прочного материала, находящиеся на отведенном земельном участке.

Не принимаются на страхование:

1. документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи;

2. комнатные растения, цветочно-декоративные культуры, посевы, посадки, ягодные и иные насаждения (включая саженцы и семена);

3. изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных (цветных) камней; золото, платина и серебро в самородках; монеты, ордена, медали, камни в виде минерального сырья, технические алмазы; зубные протезы;

4. другие виды имущества, страхование которого проводится на условиях других правил (правил страхования животных, транспортных средств, водных и воздушных судов);

5. предметы (вещи, оборудование и др.), которые используются для выполнения работ и услуг, связанных с предпринимательской или иной деятельностью, изделия производственно-технического назначения, а также предметы, предназначенные на продажу, т.е. не использующиеся для удовлетворения бытовых и культурных потребностей данной семьи;

6. аварийные и (или) подлежащие сносу строения, квартиры, нежилые помещения.

Страховым случаем является утрата (гибель) или повреждение застрахованного имущества в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, неправомерных действий третьих лиц, которая влечет обязанность страховщика произвести выплату страхового возмещения страхователю (выгодоприобретателю).

К страховым случаям также относятся случаи, когда в целях прекращения распространения пожара либо в связи с внезапной угрозой стихийного бедствия было необходимо разобрать строения и (или) перенести их на другое место.

Задача №1

Страховщик имеет договор непропорционального перестрахования. Участие цедента в покрытии ущерба (приоритет)- 1 млрд. руб. Лимит перестраховочного покрытия (верхняя граница ответственности перестраховщика) – 1,5 млрд. руб. Какова сумма возмещения, выплачиваемая за групповой ущерб цедентом и перестраховщиком, если величина ущерба составляет 0,8 млрд. руб.

Решение:

При непропорциональном перестраховании размер выплат перестраховщика определяется исключительно из величины фактического ущерба. Ответственность перестраховщика по осуществлению выплат возникает только тогда, когда величина ущерба превосходит сумму собственного удержания (приоритет) первичного страховщика. Перестраховочная премия определяется на свободной основе.

В данном случае приоритет (ущерб покрываемый первичным страховщиком или цедентом), составляет 1 млрд. руб., и это больше, чем величина ущерба, которая, по условию, равна 0.8 млрд. руб. Следовательно, в случае заключения договора непропорционального перестрахования, ответственность перестраховщика не возникает, т.к. ущерб не превосходит сумму собственного удержания первичного страховщика. Итак, цедент возмещает ущерб в размере 0.8 млрд. руб., а перестраховщик (цессионер) в возмещении ущерба не участвует.

Задача №2

Вероятность наступления страхового случая Р=0,002. Средняя страховая сумма составляет 6000 тыс. руб. Среднее страховое возмещение – 800 тыс. руб. Количество договоров равно 17 500. Доля нагрузки в структуре тарифа составляет 25%. Гарантия безопасности непревышения возможных страховых возмещений У=0,95.Коэффициент Сг при гарантии безопасности 0,95 равен 1,645. Рассчитайте тарифную ставку договоров имущественного страхования.

Решение:

Тарифная ставка представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика на проведение страховых операций.

Формула, которая связывает брутто-ставку (БС) и нетто-ставку (НС) выглядит следующим образом:

где н - нагрузка в процентах.

У нас доля нагрузки в структуре тарифа задана - она составляет 25%.

Нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой соотношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов. Показатель убыточности выражается со 100 руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки. Если убыточность обозначить У, сумму страховой выплаты - СВ, а страховую сумму застрахованных объектов - СС, то

Числитель дроби (сумма страховых выплат) можно представить как произведение средней выплаты на один объект (Св) и числа пострадавших объектов (п), а знаменатель (страховую сумму) - как произведение средней страховой суммы (Сс) и числа застрахованных объектов:

Легко видеть, что отношение числа пострадавших объектов п к числу застрахованных объектов (з) представляет из себя вероятность наступления страхового случая. Итак, по имеющимся данным мы можем рассчитать убыточность страховой сумм:

У = 800/6000*0.02*100= 0,267 руб. (со 100 руб. страховой суммы).

Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности. Она учитывает вероятное превышение числа страховых случаев относительно их средней величины. Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховщик планирует заключить, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые выплаты. Наиболее простая формула исчисления рисковой надбавки имеет вид:

где Рн - рисковая надбавка;

У - убыточность страховой суммы;

Сг -коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии;

ч - частота наступления страхового случая;

- число договоров, которые планируется заключить.

Гарантия безопасности Y=0.95. Если исходить из предположения, что выплаты не должны превысить страховую премию с гарантией 95%, то коэффициент С, следует принять равным 1.645. Убыточность страховой суммы мы определили выше, частота наступления страхового случая (вероятность) и количество договоров нам известны. Определяем рисковую надбавку:

(руб. со 100 руб. страховой суммы).

Складывая убыточность страховой суммы и рисковую надбавку, получаем величину нетто-ставки:

Нс = 0,267+0,028=0,295 руб. со 100 руб., или, иначе, %

Теперь мы можем определить брутто-ставку, используя известный уровень нагрузки:

Бс = 0.295/(100-25)* 100=0,393 руб., со 100 руб. страховой суммы, или %. Итак, тарифная ставка договоров имущественного страхования составляет 0.393%.

Список использованных источников

1. Гвозденко, А.А. Финансово-экономические методы страхования [Текст]: [учебное пособие] / А.А. Гвозденко. – М.: Финансы и статистика, 1998.

2. Гинзбург, А.И. Страхование [Текст] / А.И. Гинзбург. – 2-е изд. – СПб.: Питер, 2006.

3. Ефимов, С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера [Текст]: [учебное пособие для подготовки страховых агентов и брокеров] / С.Л. Ефимов. – М.: Страховой полис. ЮНИТИ, 1996.

4. Ефимов, С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт [Текст]: [учебное пособие] / С.Л. Ефимов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1996.

5. Коваленко, Н.Н. Правовое регулирование страхования в Республике Беларусь [Текст]: [учебное пособие] / Н.Н. Коваленко. – Мн.: РИВШ, 1999.

6. http://bestpravo.ru/federalnoje/gn-gosudarstvo/x4k.htm

Страхование имущества юридических лиц. 13