Введение

     Страхование имущества юридических лиц представляет собой классический вид страхования и всегда пользуется спросом на страховом рынке. Лицензию на этот вид услуг имеет подавляющее большинство страховых компаний. Каждое предприятие имеет у себя на балансе какое-либо имущество. Это могут быть цеха, офисные здания, склады, рабочее оборудование и пр. Страхование имущества юридических лиц призвано быть одним из рычагов минимизации рисков на предприятии.

     Страховые компании сегодня предлагают множество  продуктов, достаточно схожих между собой. Отличия между ними кроются, как правило, в размере страховых тарифов и перечне страховых событий. Предприятие или организация может застраховать свое имущество от всех рисков (по максимальному тарифу), либо от каких-то конкретных рисков (в этом случае тариф окажется ниже).

     Объектами страхования имущества юридических  лиц могут выступать находящиеся  на балансе или в пользовании  страхователя здания, сооружения, имеющиеся  инженерные коммуникации, элементы оформления помещений, отделка; хозинвентарь, мебель, торговое, холодильное и производственное оборудование; офисная и бытовая техника; товарные запасы на складе и т.д.

     При страховании имущества юридических  лиц, страховая сумма определяется соглашением между страхователем  и страховщиком и ограничивается балансовой стоимостью самого имущества. Также, в расчет берутся и другие документы, - такие как договор хранения, аренды и пр. В ряде случаев требуется помощь независимого эксперта, который проведет оценку страхуемого имущества и поможет определить страховую сумму.

     Договор страхования имущества юридических  лиц заключается на срок от одного месяца до одного года. Оплата страхового взноса может осуществляться как  единовременно, так и в рассрочку. Размер страхового тарифа у разных страховых компаний может быть различным. И он определяется, как правило, исходя из страховой стоимости, которая бывает:

  - действительной (стоимость объекта   на момент страхования);

  - оценочной (стоимость по заключению  оценщика);

  - балансовой (стоимость по бухгалтерским документам);

  - восстановительной (стоимость затрат  на восстановление объекта);

  а также в зависимости от количества рисков, вероятности их наступления, вида и параметров страхуемого имущества и пр.

     Некоторые страховые компании предоставляют  отдельные услуги по страхованию имущества юридических лиц от поломок. А у ряда страховщиков этот риск бывает включен в основной договор. Поэтому при выборе вида страхования имущества, - в первую очередь, выбирается перечень возможных рисков, от которых требуется получить защиту.

      Страхование имущества предприятий наряду с  личным лидирует среди всех видов  страхования, практикуемых  в настоящее  время на отечественном рынке.

     Имущественное страхование - это отрасль страхования, в которой объектом страховых  отношений выступают имущество в различных видах и имущественные интересы. Экономическим назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Убытком в этой отрасли считается ущерб в денежном выражении, который нанесен застрахованному имуществу страховым случаем, записанным в договоре страхования. На страхование принимаются основные средства, как принадлежащие страхователю на правах собственности, так и полученные им по договору имущественного найма или принятой страхователем от других организаций для переработки, ремонта, перевозки и тому подобное.

      Целью написания данной контрольной работы является исследование страхования имущества юридических лиц, а так же изучение основ механизма страхования.

      Для подробного исследования данной темы рассмотрим Гражданский Кодекс РФ, Законодательство РФ.

1. Объекты, субъекты и предмет  страхования имущества  юридических лиц

      Страхование - отношения по защите интересов  физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований  при наступлении определенных страховых  случаев за счет денежных фондов, формируемых  страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

      В страховой сделке заинтересованными  сторонами  прежде всего являются страхователи - владельцы основных производственных фондов, а также  страховщики,  заинтересованные в его сохранности.

      Страховщиками признаются юридические лица любой  организационно - правовой формы, предусмотренной  законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления  страховой деятельности (страховые  организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.  Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц). Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая.

     Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации  имущественные интересы, связанные  с владением, пользованием, распоряжением  имуществом.

      Договор страхования может заключаться, как на все основные фонды предприятия, так и на их часть (например: один автомобиль, один станок, одно здание и т.п.), а также на оборудование, переданное в аренду другим предпринимателем. Однако для организаций и предприятий желательно страховать все имущество.

      Но  часто самим страховщиком не принимаются  на страхование основные производственные фонды, эксплуатация и хранение которых  вызывают сомнение относительно их правильности и надежности.

      Предметом страхования, согласно некоторых правил является страховой случай, которым является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

      Страховая ответственность (или страховое  покрытие) состоит в обязанности  страховщика выплатить страховое  возмещение клиенту при страховых  случаях, записанных в договоре страхования. Основой страховой ответственности является ее объем. Объем страховой ответственности определяется перечнем страховых случаев и причин их вызывающих, который записан в правилах и договоре страхования.

      Причины страховых случаев  могут быть стихийного происхождения, производственно-технического, коммерческого, связанными с противоправными действиями третьих лиц и т.д. 

      Исключения  из объема страховой ответственности  страховщика предусматриваются  конкретными правилами страхования. В общих условиях содержится базисный норматив – форс-мажорное исключение. В них определено, что форс-мажор – это оговоренные в правилах страхования чрезвычайные и непреодолимые обстоятельства (наводнения, войны, введение чрезвычайного положения, землетрясения, пожары, реквизиции имущества и т.п.), при наступлении которых страховщик освобождается от выполнения обязательств по договору страхования.

      К страховым случаям, согласно правил страхования любого имущества относятся  повреждение или утрата застрахованных основных производственных фондов.

      Повреждением считается нарушение целостности застрахованного имущества, порча его внешнего вида, приведение в негодность отдельных его частей в результате причин, оговоренных в правилах и договоре страхования.

      Утрата (потеря) застрахованного имущества  признается правилами, в двух случаях: - гибель полная; - пропажа имущества.

      Гибель  полная – уничтожение застрахованного имущества, из-за оговоренных в правилах и договоре причин (обстоятельств, событий). В правилах может быть уточнение: гибель полная (уничтожение) имущества есть такое его повреждение, при котором затраты на восстановление превышают 70% действительной стоимости (с учетом физического износа) этого имущества. Степень повреждения определяется по каждому объекту отдельно.

      Пропажа – это кража застрахованного имущества или его безвестное существование, подтвержденные в порядке, установленном правилами и договором страхования.

      Страховая ответственность страховщика наступает, когда произошли названные страховые  случаи при двух условиях:

1. Если эти случаи записаны в правилах и договоре страхования;
2. Если эти случаи явились следствием только страховых причин, т.е. таких причин, которые также записаны в правилах договоре страхования.

      Например, в условиях страхования по зданию предприятия обеспечена страховая  защита от повреждения и утраты (страховые случаи), которые явятся следствием пожара. Если это здание повреждено либо полностью погибло вследствие землетрясения, то страховая ответственность страховщика не возникает и страхователь не получит от него возмещения ущерба, так как землетрясение в данном договоре страхования не записано. В силу этого оно не стало страховой причиной или причиной страхового случая, вызывающего обязанность страховщика возместить убыток страхователю.

      Если  это же здание повреждено либо погибло полностью вследствие пожара, то пожар, в соответствии с условиями договора страхования, является страховой причиной, т.е. причиной страхового случая. Страховщик, признавая это, выплатит страхователю оговоренное возмещение убытка.

      С учетом сказанного, страховая ответственность страховщика наступает, если застрахованные объекты повреждены или утрачены вследствие следующих причин (обстоятельств, событий), включенных в правила или договор имущественного страхования:

1. Стихийных бедствий – землетрясений, обвалов, наводнений и т.п.;
2. Производственных аварий, например взрывов, пожаров, проникновения воды из соседних (чужих) помещений, падения летающих объектов либо их обломков и т. д.
3. Кражи со взломом, хищения путем грабежа и разбойного нападения: умышленных действий третьих лиц и т. д.

      В правилах может быть пункт о том, что по дополнительному соглашению сторон к причинам, обусловливающим  страховые случаи, могут быть отнесены иные непредвиденные события, отсутствующие  в правилах.

      Если  суммировать весь перечень страховых случаев и причин, их вызывающих, включенных в правила страхования имущества, то получим объем потенциальной страховой ответственности страховщика, который он готов взять на себя на основе данных конкретных правил. Если суммируем страховые случаи и причины, которые их могут породить, включенные в договор страхования, то получим реальный объем страховой ответственности страховщика перед конкретным страхователем.

      Оговорки, исключения. С их помощью страховщики  перечисляют те причины страховых случаев, которые они принимают с ограничениями или не принимают на страхование и не включают в объем страховой ответственности, например, все форс-мажорные события – военные действия, гражданские волнения, забастовки, мятежи, реквизиции и конфискации имущества, введение чрезвычайного или особого положения по распоряжению военных или гражданских властей, природные катастрофы.

      Страховщики исключают из объема страховой ответственности  также причины (события, обстоятельства), которые не являются случайными, вероятными, например повреждение или утрата основных производственных фондов страхователя по причине:

   - умышленных действий или грубой  неосторожности страхователя либо  лица, в  пользу которого заключен  договор страхования; 

   - естественных изменений при хранении или производственном использовании основных средств - самовозгорания, коррозии, гниения, брожения;

   - обвала застрахованных строений, если он вызван причиной, записанной  в договоре страхования. 

      Все исключения из объема страховой ответственности – это исключения из ассортимента услуг по страховой защите, которые не оплачиваются страховщиком в соответствии с условиями договора страхования.

2. Страховая стоимость и страховая  сумма при страховании  имущества юридических  лиц

      «При  страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

      Если  страховая сумма, определенная договором  страхования, превышает страховую  стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой  суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.»

      В правилах страхования имущества  предприятий российские страховщики  отождествляют действительную стоимость  с бухгалтерской стоимостью.

      Стоимость основных производственных фондов до истечения одного года эксплуатации определяется в размере первоначальной (балансовой) стоимости; более одного года эксплуатации – в размере остаточной стоимости с учетом физического износа. Если в состав имущества входят объекты, на которые не имеется остаточной балансовой стоимости (т.е. вся стоимость списана на амортизацию, а объекты продолжают функционировать), то их стоимость может быть определена по соглашению сторон как заявленная.

      Страховая стоимость оборотных производственных фондов определяется по данным инвентаризаций.

      «Страховой  суммой является определенная договором  страхования или установленная  законом денежная сумма, исходя из которой  устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.»

      Страховая сумма согласно правилам (и Закону) может соответствовать полной действительной стоимости объекта или части  ее, но она не может превышать  страховую стоимость.

      Если  в период действия договора страхователь пожелает увеличить страховую сумму, то правила разрешают ему заключить дополнительный договор или дополнительное соглашение к договору страхования на срок, оставшийся до конца имеющегося договора.

3. Система страхового покрытия

      Система страхового покрытия показывает соотношение между страховой суммой и фактическим убытком.

     Существуют  три способа возмещения убытков:

1. По системе пропорционального обеспечения страховое возмещение равно той доле убытка, какую долю составит страховая сумма от действительной, фактической стоимости.
2. По системе первого риска все убытки, не превышающие страховую сумму, возмещаются; убытки сверх нее не возмещаются.
3. По системе предельного обеспечения возмещение убытка ограничивается записанной в договоре минимальной и максимальной величиной. Убытки менее минимума и выше максимума не возмещаются.

4. Договор страхования

     Договор страхования – это соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется  при совершении страхового случая произвести страховую выплату страхователю, или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязан уплатить страховые взносы в установленные сроки.

     Главными  из процедур, связанными с договором  страхования являются:

  - оформление заявления на страхование;

  - заключение договора страхования;

  - согласование обязанностей и  прав сторон сделки;

  - определение особых условий страхования;

  - выплата страхового возмещения;

  - прекращение договора страхования.

Рассмотрим  каждую из них поподробнее:

      Заявление на страхование. Договор добровольного страхования основных фондов может быть заключен только на основании заявления страхователя, которое подается в письменной форме. К заявлению может прилагаться опись основных фондов предприятия, которая становиться неотъемлемой частью договора.

      Страхователь  обязан предоставить для будущего договора страхования следующие данные:

      - Страховая стоимость основных  фондов,

      - Их страховая сумма,

      - Размер страховых взносов.

      Страховое освобождение страховщика от возмещения убытков (записанное в правилах). Оно устанавливается по соглашению сторон в % от страховой суммы или в твердой денежной сумме.

      Согласно  правил устанавливается период от подачи заявления до подписания сторонами  договора страхования.

      Страхователю  дается срок  принять окончательное решение о вступлении или не вступлении с данным страховщиком в договорные отношения, а страховщик имеет право проверять наличие, состояние и стоимость основных фондов, указанных в заявлении. В это же время страховщик проверяет правильность других сведений, сообщенных страхователем.

      Если  по имуществу, предложенному к страхованию, ранее заключены договоры страхования, или страхователь намерен заключить  их с другими страховщиками, то он обязан поставить в известность  об этом страховщика при подаче ему заявления. Если страхователь заключил договоры имущественного страхования с несколькими страховщиками на совокупную сумму, превышающую страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплатит страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

      Заключение  договора страхования. Если страхователь и страховщик в установленный правилами срок после подачи заявления не изменили решения о вступлении в сделку, то наступают процедуры, связанные с заключением договора страхования.

      Страховщик  заполняет договор страхования, содержание которого соответствует требованиям ГК РФ главы 48, статья 929: «1. По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

2. По  договору имущественного страхования  могут быть, в частности, застрахованы  следующие имущественные интересы:

1. риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2. риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3. риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск (статья 933).»

      В договоре обычно указывается способ исчисления размера страхового взноса. Основанием для этого служат: – действующие тарифные ставки,

– заявленная и записанная в договор страховая  сумма, – срок страхования согласно договора.

     А также в договоре имущественного страхования имеются разделы:

– права  и обязанности сторон; – срок действия договора; – юридический и фактический адреса сторон.

      Перед подписанием договора страхования  страховщик обязан ознакомить страхователя с правилами страхования и  с заполненным договором страхования.

      Страхователь  или страховщик при этом могут  внести в договор по обоюдному  согласию необходимые им уточнения. Если это не вызвало возражений, то стороны подписывают договор страхования и наступает очередная процедура, связанная с оплатой договора.

      Права и обязанности сторон. В обязанности  страховщика входит:

• ознакомление страхователя с правилами страхования;
• выдача страхователю полиса в сроки, указанные в договоре страхования;
• перезаключение по заявлению страхователя договора страхования в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших возможность наступления страхового случая и размер ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения действительной стоимости имущества;
• при совершении страхового случая выплата страхового возмещения в указанный в договоре срок со дня составления страхового акта и получения всех необходимых документов от компетентных органов;
• неразглашение сведений о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.

   В  обязанности страхователя входят:

• предоставление заявления в установленной форме;
• уплата страховых взносов, согласно договора;
• своевременное извещение страховщика о наступлении страхового случая и принятие мер к сохранению уцелевших основных фондов до прибытия страховщика;
• немедленное извещение страховщика о всех существенных изменениях в риске, касающихся основных производственных фондов.

   Права страховщика:

• проверка наличия и состояния застрахованных основных фондов, а также правильности сообщаемых сведений о наличии, состоянии и страховой стоимости этого имущества;
• отказ о выплате страхового возмещения в случаях, предусмотренных договором страхования (совершение умышленной порчи основных фондов, несвоевременное извещение о наступлении страхового случая, при получении страхователем ущерба от лица, виновного в порче основных средств и т.д.)

Права страхователя:

• он может потребовать возврата страховых взносов за вычетом выкупной суммы в случае расторжения им договора;
• он может потребовать выдачи страхового полиса установленной формы в срок, установленный договором;
• он может потребовать заключения дополнительного соглашения в случае изменения страховой стоимости основных фондов.

      Исчисление  величины страхового возмещения.

   Основанием  для исчисления величины страхового возмещения для страховщика являются следующие данные:

• представленные в заявлении страхователем,
• установленные и зафиксированные страховщиком в страховом акте данные о размере ущерба, нанесенного застрахованному имуществу страховым случаем.

      Ущерб – это стоимость утраченного  или обесцененной части поврежденного  имущества, определенная на основе страховой стоимости.

      Страховое возмещение определяется на основе ущерба и системы страхового обеспечения  и является частью или полной суммой ущерба, причитающейся к выплате  страхователю в соответствии с условиями  страхования.

      При пропорциональной системе страховое обеспечение соответствует лишь той части ущерба, фактически причиненным основным средствам, за которые страхователь заплатил взносы.

      Выплата страхового возмещения производится в  срок, указанный в договоре страхования. Если по фактам, связанным со страховым случаем, возбуждено уголовное дело или начат судебный процесс, то выплата страхового возмещения может быть отложена до окончания процесса.  Решение об отказе в выплате страхового возмещения принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с обоснованием причины. К страховщику, выплатившему страховое возмещение в связи со страховым случаем, переходит право требования, которое страхователь или иное лицо, получившее страховое возмещение, имеет  к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Страховщик в праве снизить размер причитающегося страхового возмещения до 50%, если страхователь для его увеличения преднамеренно включит в перечень утраченных основных фондов, предметы, которые фактически не утрачены.

      Начало и окончание договора страхования определяется с точностью до минуты, т.к. это связанно с огромными суммами денег.

      Прекращение договора страхования может быть связано либо по истечении срока, указанного в договоре, либо при  выполнении страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме при наступлении страхового случая до окончания договора страхования, либо при чрезвычайном расторжении отношений страхования.

      Недействительность  договора страхования признается после  принятия судебного решения об этом.