Страхование имущества юридических лиц. 5

Федеральное агентство  по образованию

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ  ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра  Финансов, бюджета и страхования

Факультет Финансы и Кредит  

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине    Страхование

на тему: «Страхование имущества  юридических лиц»

                                                         Москва – 2012

Оглавление

Введение 3

1. Основы имущественнного страхования. 4

1.1  Заключение  и прекращение договора имущественного страхования. 6

1.2 Факторы, влияющие на степень риска при заключении договора страхования. Увеличение степени риска 8

2. Страхование имущества предприятий 13

2.1 Системы  расчета страхового возмещения. 16

Заключение 26

Список использованной литературы: 27

Введение

В процессе своей деятельности любое предприятие сталкивается с тем, что его имущество может  погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего  воздействия различных факторов. К сожалению, эти факторы могут  привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к ликвидации и банкротству организации.

Поэтому любой хозяйствующий  объект заинтересован в том, чтобы  существовали источники компенсации  понесенного им ущерба. Это позволяет  говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с  имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему  может быть нанесен имущественный  ущерб. Принято говорить, что такой  субъект заинтересован в организации  и предоставлении ему страховой  защиты при наступлении неблагоприятных  обстоятельств.

В настоящее время отечественный  страховой рынок развивается  все динамичнее. Множество отечественных  предприятий обращается к участникам страхового рынка, для того чтобы  при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных имущественных  рисков. Грамотно организованное страховое  и перестраховочное покрытие позволяет  компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых  случаев).

Все эти обстоятельства и  обуславливают актуальность рассмотрения вопросов страхования имущества предприятий.

1. Основы  имущественнного страхования.

Имущественное страхование  осуществляется преимущественно в форме добровольного страхования, за исключением государственного имущества, передаваемого в аренду. Страхователями выступают любые предприятия и организации различной организационно-правовой формы, а также физические лица. В имущественном страховании действуют следующие основные требования, правила и обычаи.

По договорам имущественного страхования может быть застрахована любая часть (группа) имущества. Юридические  и физические лица могут застраховать имущество как в полной его оценке, т.е. по действительной, реальной стоимости, так и в определенной доле. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Под действительной стоимостью имущества чаще всего понимается восстановительная (балансовая) стоимость. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

В имущественном страховании при заключении договора страхования не на полную стоимость имущества действуют две системы возмещения ущерба: система пропорционального возмещения и система первого риска.

При системе пропорционального  страхового возмещения страхователю возмещается  не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько застраховано имущество. Например, если застраховано имущество на 60%, а не в полной стоимости, то сумма ущерба подлежит возмещению лишь в пределах 60%. Предел страховой ответственности ограничен страховой суммой. Эта система является более распространенной.

При системе первого риска  предусматривается возмещение ущерба не более страховой суммы, установленной в договоре страхования (в пределах полной стоимости имущества). Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы — вторым (невозмещаемым) риском.

В условиях страхования предусматривается перечень страховых рисков, которые определяют различные виды страхования имущества. Определение перечня страховых случаев производится на основе двух подходов (методов):

Метод исключения, который  предполагает, что в общих условиях и правилах конкретного вида страхования содержится перечень страховых случаев, при наступлении которых страховщик не несет ответственности, т.е. страховое возмещение не выплачивается. Во всех остальных случаях гибели и/или повреждения имущества страховое возмещение выплачивается.

Метод включения, который  предполагает, что в условиях и правилах страхования содержится полный перечень страховых случаев, при наступлении которых выплачивается страховое возмещение. Во всех остальных случаях страховщик не несет ответственности за убытки.

Одним из условий имущественного страхования часто является определение франшизы — неоплачиваемой части ущерба. Размер франшизы примерно равен затратам страховщика на определение суммы ущерба. Франшиза может быть условной и безусловной. Условная франшиза определяет неоплачиваемую часть ущерба в том случае, если размер ущерба меньше ее значения. Если размер ущерба превышает размер условной франшизы, то она не учитывается при определении размера ущерба. Безусловная франшиза определяет неоплачиваемую часть ущерба независимо от его размера. Франшиза устанавливается в процентах к страховой сумме или в абсолютном значении.

1.1  Заключение и прекращение договора имущественного страхования.

Согласно ст. 942 ГК РФ «Существенные условия договора страхования» необходимо:  

При заключении договора имущественного страхования между страхователем  и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) об определенном имуществе  либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;

2) о характере события,  на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой  суммы;

4) о сроке действия  договора.

 При заключении договора  личного страхования между страхователем  и страховщиком должно быть  достигнуто соглашение:

1) о застрахованном лице;

2) о характере события,  на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой  суммы;

4) о сроке действия  договора.

Договор страхования заключается  на основании письменного заявления  страхователя, составленного в двух экземплярах по установленной форме. При этом составляется отдельно заявление о добровольном страховании имущества, полученного предприятием по договору имущественного найма, и принятого от других организаций и граждан.

Аналогично содержание заявления  о страховании имущества, принятого от других организаций; отличие лишь в таблице, показывающей стоимость имущества и расчет платежей. Кроме того, дополнительно указывается, где оно находится; балансовая стоимость и страховая совпадают. Если договор страхования заключается в отношении какой-либо части имущества (выборочное страхование), то к заявлению прилагается опись соответствующего имущества.

Первый экземпляр заявления  о страховании после исчисления страховых платежей остается в делах страховой компании, а второй возвращается страхователю с указанием суммы страховых платежей и сроков их уплаты. Договор оформляется выдачей страхового свидетельства (полиса).

Договоры страхования  имущества могут быть заключены  на один год и на неопределенный срок с ежегодным перерасчетом стоимости имущества и суммы годовых платежей.

Договор, заключенный на неопределенный срок, считается продленным на следующий год при условии  внесения до окончания текущего года определенной части (обычно 20–25%) страховых  платежей, рассчитанных на следующий  год.

С предприятиями, деятельность которых носит сезонный характер, при страховании части имущества, а также имущества, принятого от других организаций и граждан (дополнительный договор), страховании на время проведения экспериментальных или исследовательских работ, на время экспонирования на выставку может быть заключен договор страхования на срок не менее года (краткосрочный договор).

Страховые платежи по договорам  страхования, заключенным на один год  и на неопределенный срок, могут уплачиваться как единовременно (в размере годовой суммы платежей), так и в разные сроки, устанавливаемые в соответствии с общими правилами.

Договор вступает в силу со следующего дня после уплаты исчисленных платежей (всей суммы или определенной части). Если к установленному сроку платежи не поступили, договор считается несостоявшимся.

2. Факторы, влияющие на степень риска при  заключении договора страхования. Увеличение степени риска

При заключении договора страхователь должен сообщить страховщику обо  всех ему известных обстоятельствах, оказывающих влияние на степень  риска¹. При преднамеренном нарушении страхователем этого обстоятельства страховщик имеет право во время действия договора в течение одного месяца с момента получения сведений о повышающем риск обстоятельстве расторгнуть договор.

Заявление о расторжении договора подается страхователю в письменном виде, расторжение вступает в силу сразу после получения страхователем этого заявления. При расторжении договора страхования часть премии, пропорциональная сроку с момента расторжения договора до момента окончания действия договора, если бы он не был расторгнут, должна быть возвращена. Страховщик освобождается от выплаты возмещения, если причиной наступления страхового случая послужило неизвестное ему обстоятельство, повлиявшее на увеличение степени риска или оказавшее существенное влияние на объем обязательств по выплате возмещения.

После представления заявления  на страхование страхователь не имеет  права увеличивать степень риска  или допускать ее увеличение без  согласия страховщика. Страхователь должен незамедлительно извещать страховщика  о каждом случае увеличения степени риска, как только он узнает о таковом, даже если увеличение происходит не по воле страхователя.

Об изменении производства в любом виде и объеме или о начале таких изменений необходимо незамедлительно извещать страховщика.

К числу основных обязанностей страхователя по договорам имущественного страхования относится соблюдение законных, официальных или согласованных в договоре страхования мер безопасности. Если страхователь по своей вине нарушает одно из обязательств, то страховщик имеет право в течение одного месяца с момента получения известия о нарушении обязательств страхователем немедленно расторгнуть договор со страхователем, известив об этом последнего документально, в письменном виде.

Двойное страхование. Под двойным (иногда называемым многократным) страхованием понимается страхование одного и того же имущества у разных страховщиков на сумму, превышающую его действительную стоимость. Закон (ст. 951 ГК РФ²) предусматривает ничтожным договор страхования в той части, которая превышает страховую стоимость. Это положение является общим для всех видов имущественного страхования. В отношении двойного страхования действуют следующие правила:

Если страхователь страхует уже застрахованное имущество в других страховых организациях, он должен незамедлительно в письменном виде сообщить страховщику сведения о других страхователях и страховых суммах.

1. Если страхователь преднамеренно или по грубой небрежности нарушает это обязательство, то страховщик вправе расторгнуть договор. Договор считается расторгнутым через месяц после поступления заявления о расторжении.
2. Если договором страхования предусмотрено собственное удержание (франшиза), то страхователь не имеет права заключать какие-либо иные договоры страхования в отношении этой франшизы.
3. Если при наступлении страхового случая в отношении застрахованного имущества действовали также другие договоры страхования, возмещение ущерба распределяется пропорционально соотношению страховых сумм, в которых имущество застраховано каждым страховщиком, и каждый страховщик выплачивает возмещение лишь в части, приходящейся на его долю.

Экспертиза. В случае, если страхователю и страховщику не удалось прийти к соглашению при урегулировании размера страхового возмещения после наступления страхового случая, а также по требованию одной из сторон для определения размера убытка, может назначаться экспертиза.

Если страхователю и страховщику не удалось прийти к соглашению относительно организации или частного лица, которые будут проводить экспертизу, то стороны должны придерживаться следующей процедуры:

• любая сторона, назначив в письменном виде первого эксперта и указав своего эксперта, может потребовать от другой стороны назначить письменно второго эксперта. Если второй эксперт не будет назначен в течение двух недель после получения письменного требования, то сторона вправе потребовать назначения его через компетентный местный судебный орган;
• оба эксперта назначаются письменно до начала экспертизы. Третьего эксперта приглашают в качестве главного. Если стороны не могут договориться, то главный эксперт назначается по ходатайству одной стороны компетентным местным судебным органом;
• страховщик не имеет права назначить в качестве экспертов лиц, являющихся конкурентами страхователя или имеющих с ним деловые контакты, а также лиц, служащих у конкурентов или у деловых партнеров страхователя или состоящих с ними в аналогичных отношениях. В равной степени это относится и к назначению главного эксперта.

Заключение экспертов  должно содержать:

• список уничтоженного, поврежденного или утерянного имущества, а также его страховую стоимость на время наступления страхового случая;
• для поврежденного имущества — размер суммы;
• существенные факты страхового случая;
• возникшие расходы.

Эксперты одновременно передают обеим сторонам свои заключения. Если заключения расходятся, то страховщик незамедлительно передает их главному эксперту. Главный эксперт решает спорные вопросы.

Заключение экспертов  или главного эксперта считается  окончательным, если не будет доказано, что оно значительно отличается от действительного положения вещей. На основе этих окончательных заключений страховщик рассчитывает возмещение.

Каждая сторона несет  расходы за своего эксперта. Расходы  за главного эксперта несут обе стороны  в равной степени.

Возвращенное имущество. Если страхователь обнаруживает местонахождение утраченного имущества, он обязан незамедлительно сообщить об этом страховщику в письменном виде. Если страхователь возвращает в свое владение какое-либо утраченное ранее имущество после того, как получил возмещение за него в полном размере от стоимости этого имущества, то страхователь должен вернуть возмещение или предоставить имущество в распоряжение страховщика. Страхователь имеет право выбора в течение двух недель с момента получения от страховщика письменного требования. Если срок прошел, и страхователь не дал никакого результата, то право выбора переходит к страховщику.

Если страхователь должен предоставить в распоряжение страховщика полученное обратно имущество, то он должен передать страховщику право владения, собственности и другие права, возникающие в отношении этого имущества.

2. Страхование имущества предприятий. Оценка имущества.

Имущественные интересы граждан  и хозяйствующих субъектов могут  проявляться при повреждении (разрушении) имущества, его гибели, уничтожении, затоплении, краже и т.п. Под имуществом понимают совокупность вещей и материальных ценностей, находящихся во владении или пользовании физического  или юридического лица.

В страховании имущество  выступает как объект того или  иного вида страхования либо как  собирательное понятие при определении  отрасли имущественного страхования. Различают движимое и недвижимое имущество, имущество граждан, имущество  промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий. Под недвижимым имуществом понимают имущество, которое не может  быть перемещено, например земельные  участки, строящиеся на них сооружения, здания и др. К движимому имуществу  относится все, что может быть перемещено с места на место, кроме  земли и того, что непосредственно  связано с ней. Для движимого  имущества установлен более простой  порядок совершения сделок.

Имущественное страхование  предприятий подразделяется на виды. Это страхование:

• имущества государственных предприятий (организаций, объединений);
• имущества колхозов, совхозов и иных государственных сельскохозяйственных предприятий;
• имущества кооперативных (кроме колхозов) и общественных организаций;
• имущества сельскохозяйственных предприятий и арендаторов (кроме колхозов и совхозов);
• государственных строений, сданных в аренду или иное использование частным лицам и организациям;
• имущества религиозных организаций;
• имущества иностранных юридических и физических лиц на территории России, а также имущества российских и иностранных юридических и физических лиц за границей.

Не подлежат добровольному  страхованию документы, наличные деньги, ценные бумаги, деловая древесина  и дрова на лесосеках и во время  сплава, строения, сооружения и другое имущество, находящееся в зоне стихийных  бедствий. Исключение составляют случаи, когда договор страхования заключается  на новый срок (возобновляется) до конца  истечения срока предыдущего  договора и в пределах той доли стоимости имущества, которая указана  в предыдущем договоре страхования.

По правилам страхования  имущества организации могут  заключать основной договор страхования  — собственного имущества и дополнительный договор — полученного, принятого  имущества.

На страхование не принимаются  дамбы и другие земляные сооружения, плотины (если они не являются частью предприятия), водоемы, колодцы, силосные ямы, мосты, тротуары, мостовые, асфальтированные дороги, площадки для стоянки автотранспорта, ирригационные и мелиоративные  сооружения.

В сельском хозяйстве под  страхование попадают практически  все виды основных и оборотных  фондов: здания, сооружения, сельскохозяйственная техника, транспортные средства, оборудование, продукция, товары и другое имущество.

Имущественные интересы граждан  и хозяйствующих субъектов могут  проявляться при повреждении (разрушении) имущества, его гибели, уничтожении, затоплении, краже и т.п. Однако указанные  имущественные интересы подлежат страховой защите только в случае, если они носят непреднамеренный (случайный) характер. Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий.

Конкретные страховые  случаи, устанавливаемые при страховании  имущества, определяются характером страхового риска. Однако наличие одного лишь факта (повреждения, гибели, хищения имущества) недостаточно для возникновения  обязательств страховщика по выплате страхового возмещения и права страхователя требовать такое возмещение. Для этого необходимы еще определенные экономические и юридические последствия повреждения, пропажи, хищения имущества. Последствиями, учитываемыми в страховании, являются ущерб или убыток.

Если в результате страхового случая не нанесен ущерб страхователю, т.е. не нарушен его имущественный интерес, то нет и потребности в страховой выплате. Заключая договор, страховщик и страхователь заранее определяют обстоятельства, которые могут привести к причинению убытка.

Основное правило оценки ущерба по любой претензии — определение  не цены, а стоимости поврежденного  имущества на момент и в месте  возникновения страхового случая. Если стоимость имущества возросла за время действия полиса, то страхователь имеет право на возмещение по возросшей  стоимости. Потери будущих доходов  или другие вытекающие из ущерба потери в расчет не принимаются. Выплаты  также не включают в себя возмещение моральных издержек.

Страхование имущества, принадлежащего предприятиям (организациям, объединениям), исходит из следующей оценки:

• основных фондов — максимальная — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;
• оборотных фондов — фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;
• незавершенного строительства — в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая;
• продукции в процессе производства или обработки — стоимость затраченного сырья, материалов и труда, произведенных на момент страхового случая, исходя из утвержденных цен, норм и расценок для данного вида работ.

2.1 Системы расчета страхового возмещения.

Предприятие может застраховать имущество как в полной его оценке, так и в определенном проценте. В последнем случае все объекты считаются застрахованными в одинаковом проценте от их указанной выше оценки.

Полная стоимость имущества  или ее часть, определенная по желанию  страхователя, составляет общую страховую  сумму по заключенному договору. В  пределах этой суммы (по основному и  дополнительному договорам) считается  застрахованным как имевшееся имущество, так и поступившее в период действия договора. Страхователь может  увеличить страховую сумму в  связи с изменением стоимости  имущества. Определение ущерба, причиненного стихийными бедствиями, несчастными  случаями и авариями строениям и  другому имуществу, и возмещение его пострадавшим являются наиболее сложной и ответственной работой  страховых органов.

Страховая сумма по договору имущественного страхования может быть и меньше действительной стоимости.

В этом случае имеет место неполное имущественное страхование, Гражданский кодекс (ГК) в ст. 949 предписывает устанавливать по пропорциональной системе. Согласно данной системе страховая выплата покрывает не все убытки страхователя (выгодоприобретателя), а только их часть, причем часть эта рассчитывается пропорционально соотношению страховой суммы и страховой стоимости. В этой ситуации, например, если страховая стоимость застрахованного имущества составляет 10 тыс. рублей, а страховая сумма определена в 8 тыс. рублей, т.е. составляет 4/5страховой стоимости, то при гибели этого имущества в результате страхового случая страховое возмещение будет равно 4/5 действительной стоимости данного имущества и соответствовать страховой сумме. При частичной гибели застрахованного имущества, допустим оно погибло на половину, страховое возмещение составит 4/5 от понесенного убытка - 4/5 от 5 тыс. рублей, что составит 4 тысячи.

По данной статье допускается установление в договоре и более высокого размера  страхового возмещения. Это так называемая система первого риска. По этой системе страховщик возмещает, в пределах страховой суммы, все причиненные страховым случаем убытки без учета соотношения страховой суммы и страховой стоимости. В такой ситуации риск как бы можно подразделить на части: в пределах страховой суммы страховщик принимает риск на себя («первый риск»), а в остальной части страховой риск остается на страхователе. Рассматривая указанный выше пример: при полной гибели имущества стоимостью 10.000 руб. будет выплачено страховое возмещение в 8.000 руб. При гибели же половины застрахованного имущества страховое возмещение составит 5.000 руб., т.к. полное возмещение понесенного ущерба не выходит за пределы страховой суммы.

Является очевидным, что пропорциональная система более выгодна интересам  страховщика, а система первого  риска - интересам страхователя (выгодоприобретателя).

Методика определения  ущерба и страхового возмещения зависит  от вида застрахованного имущества, а также от того, кто является страхователем. Последовательность проведения этой работы всегда одинакова и состоит  из следующих этапов:

1) установление факта  гибели или повреждения имущества;

2) определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о наличии страхового или нестрахового случая;

3) установление пострадавших объектов и принадлежности застрахованного имущества;

4) расчет суммы ущерба  и страхового возмещения. Возмещение  убытков при гибели или повреждении  основных и оборотных фондов  базируется на системе пропорциональной  ответственности.

Общая формула ущерба имеет  вид:

У = П — И + С — Т, где:

У — сумма ущерба;

П — стоимость имущества по страховой оценке;

И — скидка на износ (сумма  износа);

С — расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

Т — стоимость остатков, годных на строительные материалы.

При различных вариантах  ущерба данная формула может быть изменена.

Затем следует определить сумму страхового возмещения, величина которого зависит от уровня и системы  страхового обеспечения, по которой  застраховано имущество. При гибели или повреждении имущества, принадлежащего страхователю, возмещение исчисляется  в том проценте от суммы ущерба, в котором имущество было застраховано, но не выше страховой суммы.