Страхование как особый метод формирования страховых фондов. 2
СОДЕРЖАНИЕ
А.Страхование как особый метод формирования страховых фондов …3
Введение ………………………………………………………
1.Страховая защита и ее методы………………………………………… 4
2.Необходимость использования страхования для обеспечения страховой защиты ………………………………………………………..9
3.Понятие «страхование» с точки зрения разных авторов…………… 10
Заключение ………………………………………………………………………….
Б. Задача 1………………………………………………………………….13
Задача 2…………………………….……………………………………14
Список литературы ………………………………………………………………..16
А. СТРАХОВАНИЕ КАК ОСОБЫЙ МЕТОД ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ ФОНДОВ
ВВЕДЕНИЕ
Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесённые убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Всё это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой. В современной России важным задачей является становление цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики в области страхования. Но и потенциальные клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы общее представление об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике договоров страхования.
- Главной целью развития национальной системы страхования является создание такой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики. Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие:
- Создание полноценной законодательной базы; способствующей развитию полноценного страхового рынка страны.
- Совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
- Развитие форм трансформаций сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни;
- Постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.
1.СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА И ЕЕ МЕТОДЫ
Как в процессе осуществления
хозяйственной деятельности, так
и в частной жизни граждан
могут произойти различные
Поскольку эти события
несут реальную угрозу, перед людьми
ещё с древних времён встала задача
найти способы противодействия
их влиянию. В результате был разработан
целый ряд мер, направленных на борьбу
с негативными случайными явлениями
и преодоление их отрицательных
последствий. Совокупность таких мер
можно назвать страховой
В последние десятилетия всё большее распространение в мире получает такой вид деятельности, впервые появившийся в США в начале 1960-х годов, как система управления рисками. Её можно определить, как систему мероприятий, целью которых является организация защиты предпринимательской деятельности от негативных финансовых последствий непредвиденных событий или неблагоприятных обстоятельств.
Можно выделить следующие этапы деятельности, направленной на борьбу с различного рода случайностями.
1. Определение рисков, угрожающих тому или иному субъекту.
2. Оценка рисков.
3. Предупреждение наступления неблагоприятных событий.
4. Осуществление мер,
5. Поиск средств, за
счёт которых будут
Рассмотренные способы возмещения убытков, хотя и могут быть использованы в той или иной мере в определённых случаях, не являются универсальными, применимыми во всех ситуациях, когда наносится ущерб. Поэтому необходимо иметь специальный источник средств, предназначенный для возмещения убытков, причиняемых различными случайными событиями. Таким источником являются страховые (резервные) фонды.
Страховые (резервные) фонды- это специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных метода их формирования.
Первый метод обычно называют централизованным. Его суть состоит в том, что часть ресурсов, имеющихся у государства, резервируется на тот случай, если произойдут какие-либо чрезвычайные события, требующие использования государственных резервов. Централизованные страховые форды могут быть созданы как в натуральной, так и в денежной форме. Однако средства централизованных резервных фондов не предназначены для возмещения потерь, понесённых отдельными гражданами или организациями в результате событий, имеющих частный характер.
Второй метод формирования страховых фондов называется децентрализованным или самострахованием. Суть его состоит в том, что каждое отдельно взятое хозяйство часть своих доходов использует не на текущее потребление, а сберегает, с тем чтобы использовать накопленные средства, когда в этом возникает острая нужда из-за наступления каких-либо непредвиденных обстоятельств.
Третьим методом формирования страховых фондов является страхование, которое предполагает, что страховой фонд создаётся за счёт взносов многочисленных его участников, а собранные средства сосредотачиваются у лица, осуществляющего страховые операции, которое выделяет их в заранее оговоренных случаях лицам, участвующим в страховании.
Страховой фонд выступает в качестве экономического метода компенсации ущербов, возникающих вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. Страховые фонды- это резервы денежных средств, образуемые страховыми организациями для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Фонды используются, если сумма выплат страхователям в конкретный операционный период превышает текущие поступления платежей. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных поступлений. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.
Различают три теории страхового фонда :
Марксова теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым основные средства производства подвергаются во время процесса производства случайностям и опасностям, которые могут их уменьшить. Вследствие этого часть прибыли служит страховым фондом, который нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. В этой связи делается вывод о том, что расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости. На практике же прибавочная стоимость трансформируется в прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.
Амортизационная теория страхового фонда- это совокупность научных взглядов, согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были сформулированы и обоснованы видным немецким ученым А.Вагнером. Страховой фонд, подобно амортизационному фонду, создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт.
Современная теория страхового фонда. Страховой фонд - это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы служат источником инвестиций в экономику.
Существуют следующие основные организационные формы страховых фондов:
1.Государственные;
2Самострахования;
3Страховых компаний.
Государственные страховые фонды формируются за счет обязательных взносов физических и юридических лиц, а так же бюджетных средств, в целях обеспечения безопасности жизнедеятельности граждан и юридических лиц в части покрытия убытков, возникающих вследствие неблагоприятных событий случайного характера. Средства государственных страховых фондов используются в целевом назначении и подлежат расходованию в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами. В Российской Федерации к государственным страховым фондам относятся Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования и др. Поскольку, как уже было отмечено, возможности государства в области расходования бюджетных средств в целях компенсации непредвиденных убытков не безграничны, в основном большая часть ответственности, связанная с покрытием ущербов, ложится на самих граждан.
Фонды страхования представляют собой резервные средства, формируемые на уровне предприятий и населения, как добровольной, так и на обязательной основе. В большинстве случаев страховые фонды организацийформируются по решению учредителей и расходуются для покрытия убытков, связанных с непредвиденными обстоятельствами. Граждане используют накопленные личных целях фонды самострахования для компенсации неожиданных ущербов.
Фонды страховых компаний – это страховые фонды, образованные за счет добровольных и обязательных взносов физических и юридических лиц. Для возмещения ущерба при наступлении страхового случая.
2.НЕОБХОДИМОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ
Необходимость страхования в России - не просто реальность, а жизненный факт, каждый день мы видим вокруг себя и слышим о множестве примеров возникновения страховых случаев - ДТП, травмы граждан, несчастные случаи на производстве, стихийные бедствия. Разъяснительная работа по поводу необходимости внедрения страхования во все сферы жизни граждан большого успеха в нашей стране не возымела, и мы как всегда пошли путем кнута, ввели «обязалавку» на самые «ходовые» страховые случаи.
В нашей стране наиболее распространено страхование предприятий от огневых и сопутствующих рисков. На него приходится около 33% взносов по страхованию имущества и ответственности юридических лиц. Доля страхования грузов - 17%, страхования автотранспорта - около 14%, остальные виды страхования развиты еще меньше Балабанов И.Т. , А.И. Балабанов. «Страхование»,учеб. пособие , Спб, 2004г.- 268 стр.
Значительную долю взносов страховщики получают от фирм, которые вынуждены страховаться в обязательном порядке. Это, например, страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности аудиторов, оценщиков, риэлтеров и некоторых других организаций. Кроме того, постепенно набирает обороты страхование автогражданской ответственности.
А вот страхование социально значимых рисков пока у страхователей не в чести. Например, большой редкостью являются случаи страхования от перерывов в производстве, страхование ответственности работодателей, производителей товаров и услуг, а также страхование профессиональной ответственности специалистов, не подпадающих под действие соответствующих законов.
Впрочем, к числу недооцениваемых видов пока могут быть отнесены все виды страхования имущества и ответственности. Ни по одному из них (включая даже те, где обязанность страховаться установлена законодательно) страхованием не охвачено более 20% потенциально страхуемых рисков.
Причины, тормозящие развитие страхования, долго искать не приходится. Это низкая страховая культура руководителей предприятий, однопроцентное ограничение по отнесению страховых платежей на себестоимость, общеэкономическая и политическая ситуация в стране, нехватка финансовых средств у потенциальных страхователей, недоверие к работающим на рынке страховым компаниям, отсутствие полноправных собственников на предприятиях, множество законодательных пробелов, а также недобросовестная конкуренция на страховом рынке.
3.ПОНЯТИЕ «СТРАХОВАНИЕ» С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ РАЗНЫХ АВТОРОВ
Первоначальный смысл понятия страхование связан в российской практике со словом «страх», а в западной практике - со словом insurance (от англ. sure - «уверенность»), которое в переводе означает - обещание возмещения за возможные будущие убытки в обмен на периодические платежи.
В настоящее же время в нашей стране существует огромное количество истолкования этого понятия, рассмотрим некоторые из них:
По мнению Дробозиной «страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)» Дробозина Л. А. Финансы: Учебник для вузов/Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.-М.: ЮНИТИ, 2001.- 527с..
По мнению Сплетухова «страхование - это совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных случайных событий.» Сплетухов Ю. А., Дюжиков Е.Ф., Страхование: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2002.-312 с.-(серия «Высшее образование»)
В соответствии с законом РФ №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г., 7 марта 2005 г.) страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков.
По-моему мнению наиболее точным является определение Ермасова С. В. , в соответствии с которым «страхование - это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных собы-тий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях.» Ермасов С. В., Ермасов Н. Б., Страхование: Учеб. Пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004.- 462 с.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На состояние экономики влияют значительные расходы, которые связаны с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф и покрываются за счет бюджетных средств и средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.
В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.
Основными задачами по развитию страхового дела являются:
- формирование законодательной базы рынка страховых услуг;
- развитие обязательного и добровольного видов страхования;
- создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
- стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
- поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.
Страхование играет в жизни современного человека и в особенности нормального функционирования государственных и коммерческих организаций огромную роль.
Б.ЗАДАЧА №1
В результате ДТП поврежден автомобиль. Цена автомобиля 24 тыс.руб. Износ на день наступления страхового случая 30 % .Осталось деталей на сумму 7 тыс.руб. На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 2 тыс.руб. Исчислить страховое возмещение, если автомобиль застрахован А) в полной стоимости ;Б) в размере 80 % от стоимости автомобиля.
Дано
Цена автомобиля- 24 тыс.руб.
Износ - 30 %
Осталось деталей - 7 тыс.руб.
Приведение в порядок деталей -2 тыс.руб.
Решение
А)Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.
24000руб-30%=16800руб стоимость автомобиля с износом
16800руб-7 000 руб+2000руб=11800 руб.
Б)В размере 80 % от стоимости автомобиля.
24000руб-30%=16800руб
16800руб*0,8=13440руб
13440руб-7000руб+2000руб=
Ответ: А)11800руб Б)8440руб.
ЗАДАЧА №2
Определить нетто-ставку на сто рублей страховой суммы, если в районе застраховано 670 объектов, страховой случай наступает в 50, средняя страховая сумма на один договор 340 тыс. руб., средняя страховая выплата 155 тыс. руб. Гарантия безопасности страховщика 90 %, планируемое количество договоров -100 тыс. шт.
Дано
Застрах. объектов-670
Страх сумма-340 тыс.руб
Страх.выплата-155тыс.руб
Гарантии-90%
Страх случаев-50
Планир договора-100 тыс. шт
Решение
Тn = КВ/КД * Св/СС * 100,
где: Tn — тарифная нетто-ставка; Кв — количество выплат за тот или иной период; Кд — количество заключенных договоров; Св — средняя выплата; Сс — средняя страховая сумма на один договор.
Тn =50/670*155тыс.руб/340 тыс. руб*100
Тn =0.07*0.45тыс.руб*100=3,15тыс.
Страховая премия= 155тыс.руб*0,9= 139,5 тыс .руб
Нетто премия= 340 тыс.руб*3,15 тыс руб/100=10,71тыс.руб
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Структура страховой премии и методика её обоснования \ Страхование: учебник \ Под ред. Т. А. Фёдоровой. — 3-е изд. — М.: Магистр, 2009. — С. 189-195. — 1006 с.
2. Казанцев С.К. Построение страховых тарифов \Основы страхования: Учебное пособие. — Екатеринбург: ИПК УГТУ, 1998. — С. 33-36. — 101 с
3. Методология обоснования нетто-премии по риску \ Страхование: учебник / Под ред. Т. А. Фёдоровой.- 3-е изд.- М.: Магистр, 2009. -С. 192-195. - 1006 с.
4.Сахирова Н. П., Страхование: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.-744 с