Содержание

Введение ………………………………………………………………………. 3

     1. Экономическая сущность страхования ……………………………. 4

     1.1. Понятие страхования ………………………………………. 4

     1.2. Значение и функции страхования …………………………. 5

     1.3. Сущностные признаки страхования ………………………. 7

     1.4. Классификация страхования ………………………………. 8

           1.4.1. Социальное страхование …………………………. 12

           1.4.2. Имущественное страхование …………………….. 16

           1.4.3. Личное страхование ………………………………. 20

     1.4.4. Страхование ответственности ……………………. 22

Заключение …………………………………………………………………… 25

Список литературы …………………………………………………………... 27 

Введение

     На  мой взгляд, страхование сейчас является одной из важнейший сфер экономики  и наименее изученной из всех. Несмотря на то, что страхование находится  лишь на этапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех пор развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

     В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

     Процесс воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и общественного характера. Противоречия между человеком и природой, с одной стороны, и общественные противоречия - с другой в совокупности создают условия для проявления различных негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти факты способствовали возникновению и развитию страховых отношений во всем мире.

     Экономика пятидесятых годов нашего столетия характеризовалась бурным взлетом страхования, способствующим росту темпов общественного производства. В последнее время наиболее важным и спорным моментом в теории страхования стало отнесение страхования к той или иной экономической категории, либо выделение его в самостоятельную категорию.  
 

1. Экономическая сущность страхования

1.1 Понятие страхования

     Страхование - это способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое  лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба [5, с.24].

     Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

     Как экономическая категория страхование  представляет систему экономических  отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых  фондов денежных средств и их использование  на возмещение ущерба при различных  рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д. [1, с. 11].

     Страхование представляет собой особую сферу  перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

1.2. Значение и функции страхования

     Функции страхования и его содержание как экономической категории  органически связаны. В качестве функций экономической категории  страхования можно выделить следующие:

     1. Формирование специализированного  страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.

     2. Возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан.  Право на возмещение ущерба  в имуществе имеют только физические  и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством.

     3. Предупреждение страхового случая  и минимизация ущерба предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции.

     В интересах страховщика израсходовать  какие-то денежные средства на предупреждение ущерба, которые помогут сохранить  застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Источником формирование фонда  превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей.

     Кроме названных специфических функций  страхование выполняет кредитную, контрольную и инвестиционную функции.

     Смысл контрольной функции заключается  в строго целевом формировании и  использовании денежных средств  страхового фонда. Осуществление контрольной функции осуществляется через финансовый контроль за законным проведением финансовых операций. Отмечая такую характерную черту страхования как возвратность страховых взносов, было указано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования [1, с. 14-15].

     Роль  страхования проявляется в следующих  основных направлениях:

     1. В снижении степени риска неблагоприятного исхода операций.

     2. В экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь.

     3. В участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности.

     4. В пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

     Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.  

1.3. Сущностные признаки страхования

     Экономическую категорию страхования характеризуют  следующие признаки:

     1. При страховании возникают денежные  перераспределительные отношения,  обусловленные наличием страхового  риска как вероятности и возможности  наступления страхового случая, способного нанести моральный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

     2. Для страхования характерны замкнутые  перераспределительные отношения  между его участниками, связанные  с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участника страхования, особенно если число участников велико.

     3. Для организации замкнутой раскладки  ущерба создается денежный страховой  фонд целевого назначения, формируемый  за счет фиксированных взносов  участников страхования. Поскольку  средства этого фонда используются  только среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

     4. Страхование предусматривает перераспределение  ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

     5. Характерной чертой страхования  является возвратность мобилизованных  в страховой фонд платежей. Страховые  платежи определяются на основе  страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование [3, с.11-13].

1.4. Классификация страхования

     Страхование осуществляется преимущественно в двух формах добровольной и обязательной.

     Добровольное  страхование осуществляется на основе договора между страхователем и  страховщиком. Правила добровольного  страхования определяются страховщиком самостоятельно в соответствии с новой редакцией закона «Об организации страхового дела в РФ». Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

     Обязательным  страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и  порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами.

     Обязательное  страхование отличается от добровольного  наличием у потенциального страхователя установленной законом обязанности  страховать. Иными словами, структура  прав и обязанностей добровольного страхования отличается от структуры прав и обязанностей обязательного страхования [18].

     Классификация страхования представлят собой  систему деления страхования  на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (таблица1). В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхования, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

     Отрасль страхования – это звено классификации  страхования, характеризующее в  широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.

     Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

     Личное  страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма  существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

     В отличие от имущественного страхования  в личном страховании страховые  суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их его материальных возможностей.

     Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

     Экономическое содержание имущественного страхования  заключается в организации особого  страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования [10, с.390-394].  

     Таблица 1. Классификация страхования [9, с.25-26].

     Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.

     В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц [12, с.382].

     Страхование коммерческих рисков. Сущность этого вида страхования заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты.

     Объектом  страхования могут выступать  коммерческие операции (договоры, соглашения) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон своих  обязательств.

     С коммерческим риском связано страхование внешнеэкономических рисков, включающее страхование экспортно-импортных грузов, а также перевозочных средств.

     Страхование рисков включает:

     · производственные риски (связанные  с временной остановкой производства из-за аварий, забастовок, военных действий и т.п.)

     · строительные риски - в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление  дополнительных расходов, связанных  с наступлением страхового случая (отличие  от имущественного страхования)

     · коммерческие риски - связанные с  возникновением убытков или сокращения прибыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения условий договора покупателем

     · финансовые риски - риск невозврата инвестором средств, вложенных в предприятие 

     · валютные риски 

     · атомные риски [4, с. 395].

Отрасли страхования

     В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых  отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских  рисков.

1.4.1. Социальное страхование

     Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального  обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в  общественном труде и не могут  за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов.

     Таким образом, социальное страхование –  это система отношений, с помощью  которой формируются и расходуются  фонды денежных средств для материального  обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

     Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:

     - личная ответственность – сами  работники участвуют в финансировании  страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

     - солидарность – работодатели, трудящиеся  и государство принимают финансовое  участие в страховании, оказывая  своими взносами материальную  помощь (при наступлении страховых  случаев) менее обеспеченным;

     - организационное самоуправление  – руководство органами социального  страхования осуществляется полномочными  представителями работников и  работодателей, что укрепляет  солидарность двух социальных  субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

     - всеобщность – социальное страхование  распространяется на самые широкие  круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

     - обязательность социального страхования  независимо от воли и желания  работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);

     - государственное регулирование  – законодательное закрепление  гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

     Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования необходимо отметить его основные функции и виды.

     К важнейшим функциям социального  страхования, как составляющей социальной политики относятся:

     - защитная функция заключается  в поддержании сложившегося материального  уровня застрахованного, если  обычный источник дохода становится  для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

     - компенсирующая функция состоит  в возмещении ущерба утраты  трудоспособности и ущерба здоровью  с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;

     - воспроизводственная функция заключается  в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

     - перераспределительная функция  определяется тем, что социальное  страхование значительно влияет  на общественное распределение  и перераспределение. Социальные  выплаты увеличивают долю вновь  созданной стоимости, направляемой  на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

     - стабилизирующая функция заключается  в согласовании интересов социальных  субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов – уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальных страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.

     Так как каждый вид социального риска  имеет свою природу и по-разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и организация социального страхования, различаются по видам, которые имеют свои особенности.

     Только  таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков.

     К основным видам социального страхования  следует отнести:

     - страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);

     - страхование пенсионного обеспечения  (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибшим);

     - страхование от несчастных случаев  на производстве (в связи с  производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);

     - страхование по безработице.

     Таким образом, социальное страхование как  финансовая категория представляет собой часть денежных отношений  по распределению и перераспределению  национального дохода с целью  формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.

1.4.2. Имущественное страхование

     Имущественное страхование – это отрасль  страхования, где объектами страховых  правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

     Экономическое содержание имущественного страхования  заключается в организации особого  страхового фонда, предназначенного для  возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.

     Страхователями  выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

     Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.