Страхование. Основы и классификация страхования

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……..……………………………………………………………………..

Сущность и функции  страхования……………..……………………………....

Сущность страхования

Основные  критерии платежеспособности страховой  организации

Функции страхования

Понятие «Страховая защита» и «Страховые фонды»……………………….

Классификация страхования  в РФ……………………………………………

Добровольная и обязательная формы страхования………………………….

Заключение………………………………………………………………………..

Список используемой литературы……………………………………………

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических  отношений общества. Главный побудительный  мотив страхования - это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существует вероятность риска  разрушительного воздействия стихийных  сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс  воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.

1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

1. Сущность страхования

Страхование - составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

• денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;
• при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;
• при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;
• страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

На основании перечисленных  выше особенностей можно дать следующее  определение: страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба.

По Закону страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципалитетов при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов формируемых страховыми организациями из уплаченных страховых взносов.

Страховаю деятельность - это деятельность страховых организаций и обществ, взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для страховых выплат.

Участниками страховых правоотношений согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в РФ» (ст. 4.1), являются:

1) страховые организации  (страховщики);

2) общества взаимного  страхования;

3) страховые агенты;

4) страховые брокеры;

5) страховые актуарии;

6) страхователи, застрахованные  лица, выгодоприобретатели;

7) федеральный орган исполнительной  власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) (далее — орган страхового надзора);

8) объединения субъектов  страхового дела, в том числе  само" регулируемые организации.

Участниками страховых правоотношений согласно специальным федеральным законам, действующим в сфере страхования, являются субъекты страховых правоотношений, назначенные этими законами. Правоотношения, возникающие между участниками страховых правоотношений, рассматриваются в соответствующих лекциях.

2. Основные критерии платежеспособности страховой организации.

Основные критерии платежеспособности можно сформулировать следующим образом: 
1. Величина Уставного капитала

Для обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций  периодически пересматривается размер минимальной величины уставного  капитала страховых компаний:

С 01.01.2012 г.: Минимальный размер капитала для страховых организаций составит 120 млн. руб. (сейчас 30 млн. руб.  и эта сумма останется для организаций занимающихся медицинским страхованием); Для организаций которые занимаются страхование жизни минимальный размер уставного капитала 240 млн. руб.; Для организаций, которые занимаются перестрахованием размер уставного капитала 480 млн. руб.

2. Квалификация сотрудников

При выдаче лицензий к руководству  страховых организаций предъявляют  следующие требования:

• Руководитель - высшее экономическое или финансовое  образования, минимум два года стажа работы в сфере финансов или страхования;
• Главный бухгалтер – экономическое или финансовое образование, два года работы в страховой деятельности;
• Актуарий – высшее математическое или техническое образование и соответствующий квалификационный аттестат.

3. Наличие специальных резервов.

Требования к специальным  резервам страховых организаций  различаются в зависимости от того каким страхованием занимается конкретная страховая организация.

К резервам страховых организаций  могут относиться:

• Незаработанная премия;
• Заявленные, но неурегулированные убытки;
• Произошедшие, но незаявленные убытки;
• Стабилизационный фонд, который создается если перечисленные резервы превысили величину заработанной премии;
• Прочие резервы.

4. Размещение резервов. Все созданные резервы страховые организации должны разместить в целях получения дохода. В соответствии с предписанием Министерства финансов РФ резервы можно размещать по следующим направлениям:

• Облигации субъектов РФ, РФ
• В облигации коммерческих предприятий, если они имеют высокий рейтинг и включены в котированные списки бирж;
• В акции, также отвечающие определенным требованиям;
• Банковские вклады;
• Недвижимое имущество;
• Слитки золота, серебра, палладия;
• Ипотечные ценные бумаги и т.д.

Кроме этого средства можно  передавать в доверительное управление коммерческим банкам или управляющим компаниям.

3. Функции страхования

Функции страхования являются внешними формами, позволяющими выявить  особенности страхования как  части (подсистемы) финансовой системы  страны. Экономическая сущность страхования  находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.

• Распределительная функция страхования 
• Регулирующая функция т.е. размер страховых взносов объектов страхования, прочие условия страхования должны заинтересовать участников страховых отношений в определенной линии поведения.
• Рисковая функция - наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. 
  По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.
• Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

2. Формирование страхового фонда

2.1. Фонды страхования

В составе совокупного  общественного продукта  любого общества  предусматривается определённая часть, которая резервируется для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев. Такой специальный резервный фонд называется страховым фондом.

Страховой фонд - это материально-вещественный  носитель страховой защиты общественного производства.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным производством  в различных общественно-экономических  формациях и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями. Поэтому страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой элемент общественного воспроизводства в любом обществе.

Итак, страховой фонд - это  элемент общественного воспроизводства, резерв материальных и денежных средств, формируемый из взносов страхователей  и находящийся в оперативно-хозяйственном  управлении у страховщика.

Существуют  четыре основные формы организации  страхового фонда:

• централизованные, резервные или страховые фонды образующиеся за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство. Как правило, такая форма страховых фондов создаётся в виде натуральных запасов и должна возобновляться ежегодно. Самостоятельная форма предполагает, что каждое отдельно взятое хозяйство будет в ожидании бедствия накапливать необходимые материальные и финансовые средства, которые смогли бы перекрыть возможный ущерб, не прерывая надолго нормального функционирования. Но у этой формы есть и недостатки. Во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента наступления несчастного случая или бедствия, ни его разрушительной силы, ни его последствий, следовательно, нельзя  и определить время, достаточное для создания такого фонда. Во-вторых, поставив перед собой такую задачу, хозяйство должно накопить фонд, равный стоимости всех его основных и оборотных средств, что экономически бессмысленно, так как основная часть этих средств окажется замороженной, выбывшей из оборота, или в силу каких-либо обстоятельств, будет использована не по назначению.;
• фонды самострахования создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах. Формируются путём уплаты страховых взносов обособленными физическими и юридическими лицами. Натуральные резервы формируются из регулярно возобновляемых запасов готовой продукции сырья, материалов, топлива, продовольствия и т.п. Денежные резервы фондов образуются ежегодно при составлении государственных бюджетов. В отраслях народного хозяйства денежные резервы создаются в виде фондов для оказания финансовой помощи предприятиям и организациям данной отрасли.;
• кэптивное страхование – осуществляется путем создания дочернего общества крупной не страховой компании. Существует только в денежной форме и занимается только страхованием своей материнской компании.
• фонды страховщика создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме. При   страховой форме образования страхования страхового фонда, он создаётся за счёт взносов многочисленных юридических и физических лиц, изъявивших желание застраховать свой возможный ущерб от каких-либо непредвиденных обстоятельств, предусмотренных в договорах страхования.

Страховой фонд, образуемый в стране с помощью института  страхования, по существу является  совокупностью отдельных, локальных фондов, создаваемых каждой из страховых компаний за счёт сбора страховых платежей (взносов) с определённого круга лиц, а именно со своих клиентов, страхователей данной страховой компании, и предназначенных для возмещения ущерба именно этому ограниченному кругу лиц. В составе денежного страхового фонда можно выделить запасные фонды и резервы.

Основная часть средств  поступает в совокупный страховой  фонд в результате проведения операций по добровольному страхованию жизни. Виды смешанного страхования жизни  носят договорной характер. Страховые  взносы уплачиваются в течение всего  срока страхования (ежемесячно) или  одновременно, а выплата страховой  суммы – после истечения срока  действия договора, то есть образуются временно свободные средства. Резерв взносов формируется путём ежегодных  отчислений в него части поступивших  платежей по долгосрочным видам страхования, а также начисляемых на него процентов.

В страховании дополнительной пенсии также присутствует значительный разрыв между уплатой взносов и выплатой пенсии при дожитии до пенсионного возраста. При введении этого страхования было определено, что страховой пенсионный фонд будет состоять из двух частей: одна часть страховая, а другая накопительная.

К фондам страхования относится  и фонд финансирования предупредительных мероприятий по борьбе с пожарами, падежом скота, гибелью и повреждением сельскохозяйственных культур, который образуется в основном за счёт отчислений от платежей по имущественному страхованию, по обязательным и добровольным видам имущественного страхования среди населения, по добровольному страхованию имущества кооперативных и общественных организаций.

Запасной фонд формируется  из остатков выплатного фонда по рисковым видам страхования, которые определяются  как разность между установленным страховой организацией нормативом выплат и фактическим уровнем выплат.

Запасные фонды в страховании  представлены фондами денежных средств, предназначенных для выплат страхового возмещения и страховых сумм в  тех случаях, когда эти выплаты  не покрываются страховыми платежами  текущего года. Эти фонды по рисковым видам страхования могут также пополняться за счёт отчислений от прибыли по страховым операциям.

3. Классификация страхования

Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основе классификации страхования лежат различия:

• в страховщиках и в сферах их деятельности;
• в объектах страхования;
• в категориях страхователей;
• в объеме страховой ответственности;
• в форме проведения страхования.

Существуют различные  взгляды на систему классификации  страхования. Мы рассмотрим существующую в настоящий момент в России классификацию  страхования на основе действующего законодательства.

Организационно-правовая классификация страхования

Страхование бывает государственным  и негосударственным.

Государственное страхование — форма организации страхования, при которой страховщиком выступает государственная организация. В настоящее время государственное страхование осуществляется в условиях частичной монополии государства на отдельные виды страхования.

Негосударственное (акционерное и взаимное) страхование — страховщиками могут выступать негосударственные юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством России.

Классификация по форме осуществления страхования

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное  страхование — страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила страхования устанавливаются страховщиком.

Обязательное  страхование — страхование в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами России.

Отраслевая классификация  страхования

В соответствии с законом  РФ "Об организации страхового дела в РФ" предусмотрена следующая  отраслевая классификация страхования:

• Личное страхование.
• Имущественное страхование.

Классификация по объектам страхования

Объектами личного страхования  могут быть имущественные интересы, связанные:

1. с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
2. с причинением вреда жизни, здоровью, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные  интересы, связанные, в частности, с:

1. владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
2. обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
3. осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Классификация договоров  страхования в соответствии с  ГК РФ

Все договоры страхования  подразделяются на:

1. Договоры имущественного  страхования:

• страхование имущества;
• страхование гражданской ответственности;
• страхование предпринимательского риска.

2. Договоры личного  страхования:

• страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью;
• страхование на случай достижения определенного возраста;
• страхование на случай наступления в жизни иного предусмотренного договором события.

Кроме того, статьей 970 ГК РФ в особые виды страхования выделено:

• страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков;
• морское страхование;
• медицинское страхование;
• страхование банковских вкладов;
• страхование пенсий.

4. Обязательное и добровольное страхование

Согласно ст. 3 Закона РФ «Об  организации страхового дела в РФ»):

добровольное  страхование

осуществляется на основании  свободного волеизъявления страхователя и страховщика;

обязательное  страхование

проводится в силу специальных  законов.

Осуществление обязательного  страхования регламентировано также  ГК РФ (ст. 936).

Принципы обязательного страхования:

1) данная форма страхования устанавливается законом, в соответствии с которым страховщик обязан застраховать указанные в правовом акте объекты, а страхователь - вносить полагающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

а) перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

б) объем страховой ответственности;

 в) порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах; периодичность внесения страховых платежей;) основные права и обязанности страховщика и страхователя. Обычно проведение обязательного страхования возлагается на государственные страховые органы;

2)сплошной охват указанных в законе объектов (ежегодная регистрация по всей стране застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки);

3) автоматичность распространения обязательного страхования на указанные в законе объекты;

4) действие обязательного страхования не зависит от внесения платежей (если страхователь не уплатил взносы, то они взимаются в судебном порядке и на них начисляются пени; если застрахованное имущество, не оплаченное страховыми взносами, гибнет или повреждено, то страховое возмещение выплачивается при условии вычитания задолженности по страховым платежам) ;

5) нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию (установлены нормы страхового обеспечения для упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения). 
К обязательным видам страхования в настоящее время относятся: социальное страхование, отчисления в Государственный пенсионный фонд и в Фонд занятости, обязательное медицинское страхование, страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц; страхование пассажиров в пути; страхование работников налоговых служб; страхование граждан, пострадавших в результате аварии на Чернобыльской АЭС; страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. 
Принципы добровольного страхования:

 1) действует в силу закона и на добровольных началах (закон указывает объекты, подлежащие добровольному страхованию, и наиболее общие условия их страхования; конкретные условия определяются правилами страхования, разработанными страховщиком и утвержденными Росстрахнадзором) ;

2) добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователя (страховщик не может отказаться от страхования объекта, если желание страхователя не противоречит условиям страхования, что гарантирует заключение договора страхования по первому, даже устному, требованию страхователя);

3) выборочный охват добровольным страхованием (не все страхователи желают в нем участвовать, к тому же существуют ограничения для заключения договора) ;

4)ограниченность сроком страхования (начало и окончание срока особо оговариваются в договоре страхования, т.к. страховое возмещение или страховая сумма выплачиваются, если страховой случай произошел в период действия договора; непрерывность добровольного страхования обеспечивается за счет повторного заключения договора на новый срок) ;

5) действует только при уплате разовых или периодических страховых взносов, которыми обусловлено вступление в силу договора добровольного страхования; в случае неуплаты очередного взноса договор прекращает свое действие;

6) страховое обеспечение по договору добровольного страхования зависит от желания страхователя (по имущественному страхованию размер страховой суммы можно определять в пределах страховой оценки имущества; при личном страховании страховая сумма устанавливается соглашением сторон).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях функционирования рыночной экономики страхование выступает  достаточно эффективным механизмом защиты экономических интересов  хозяйствующих субъектов и общества в целом, обеспечивающим финансовую устойчивость их деятельности. В связи  с этим изучение теоретических и  прикладных вопросов страхования представляет особый научный интерес. Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование.

Ответы на тесты:

1. А
2. а,в,г

Задача.

Исходные данные:

Расчетные данные:

В практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика. Она представляет собой систематизированное  изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели, подлежащие статистическому  изучению, делятся на две группы:

• первая отражает процесс формирования страхового фонда;

• вторая отражает результаты использования страхового фонда.

Статистика с помощью проведенных  наблюдений получает необходимые данные, используемые для определения статистической вероятности риска.

Основные показатели страховой  статистики:

N —  число объектов страхования;

L —  число страховых событий;

M — число пострадавших объектов в результате страхового случая;

ΣP —  сумма всех собранных страховых премий;

CB — сумма всех выплаченных страховых возмещений;

CC —  страховая сумма всех объектов страхования;

CC_m — страховая сумма, приходящаяся на все пострадавшие объекты страховой совокупности;

В целях обеспечения практических потребностей страхования применяется  анализ указанных выше показателей.

В процессе анализа рассчитывают следующие  показатели:

• частоту страховых событий;
• коэффициент кумуляции риска;
• коэффициент убыточности;
• среднюю страховую сумму на один объект страхования;
• среднюю сумму выплат на один пострадавший объект;
• тяжесть риска;
• убыточность страховой суммы;
• норму убыточности;
• частоту ущерба;
• тяжесть ущерба.

Частота страховых  событий характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования:

где Ч_c —   частота страховых событий;

L  — число страховых событий;

N — число объектов страхования.

Значение показателя частоты страховых  событий Ч_c <1 означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев. Отсюда следует терминологическое различие между понятиями "страховой случай" и "страховое событие".