Страхование от несчастных случаев. 6

Введение 

После подписания в 2000 г. Президентом  РФ закона о страховых тарифах  на обязательное социальное страхование  профессиональных рисков вступил в  действие закон №125 "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (принят ГД РФ в июле 1998 г.).

Включение через институт Фонда  социального страхования РФ в  российскую систему социального  страхования нового вида страховой  деятельности: страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - произошло вовремя. Экономический  подъем требует привлечения дополнительных работников (с 1998 г. по 2001 г. численность  незанятых упала вдвое), в том  числе тех, кто за годы безработицы  и(или) работы не по специальности утратил квалификацию, включая знания техники трудовой безопасности. При этом и пока, в условиях инвестиционного дефицита, экономический рост в России идет за счет расширения занятости, усиления интенсификации труда, при продолжении работы на старом, изношенном оборудовании. Понятно, тяжесть проблем потери рабочего времени и убыли трудовых ресурсов серьезно усугубляется.

В России в 2010 году число пострадавших на рабочих местах составило 58 тыс. (по сравнению со 152 тыс. в 2000 году), погибших — 2548 (в 2000 году — 4400). Основная причина снижения - увеличение безработицы. Российский показатель производственной смертности в 2008 году составил 11 на 100 000 работников. 

Прогноз развития ситуации - неблагоприятен. Далее росту социальных обязательств перед пострадавшими от несчастных случаев на производстве будут способствовать изменения, связанные с ускорением износа и выбытия основных производственных и инфраструктурных фондов. Некоторые  экономисты называют это явление "амортизационным  кризисом". Под ним понимается ускоренный физический износ основных фондов инфраструктуры и физически-моральный  износ основных фондов промышленности и аграрной сферы, непроизводственных отраслей и отраслей нематериального  производства в период 2003-2008 гг.

Цель данной работы – проанализировать теоретические и аналитические  основы и исследования системы страхования  от несчастных случаев на производстве, а так же выявить основные проблемы этой сферы и наметить пути наиболее эффективного результата.

1. Теоретические аспекты обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве

1. Общие характеристики обязательного социального страхования

Обязательное социальное страхование  — часть государственной системы  социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения  материального и социального  положения, в том числе по не зависящим  от них обстоятельствам. Обязательное социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих  граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

К основным принципам обязательного социального страхования относятся:

• устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;
• всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;
• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
• государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
• паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
• обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;
• ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
• обеспечение надзора и общественного контроля;
• автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Субъектами обязательного социального  страхования являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.

1.2 Нормативно-правовая  база обязательного социального  страхования от несчастных случаев  на производстве

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев  на производстве и профессиональных заболеваний является видом социального  страхования и предусматривает:

• обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;
• возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;
• обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Органы государственной  власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, а  также организации и граждане, нанимающие работников, вправе помимо обязательного социального страхования, предусмотренного настоящим Федеральным  законом, осуществлять за счет собственных  средств иные виды страхования работников, предусмотренные законодательством  Российской Федерации.

Законодательство Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев  на производстве и профессиональных заболеваний основывается на Конституции  Российской Федерации и состоит  из настоящего Федерального закона, принимаемых  в соответствии с ним федеральных  законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации.

В социальном страховании согласно Федерального закона используются следующие основные понятия:

• объект обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания;
• субъекты страхования - застрахованный, страхователь, страховщик;
• застрахованный:
• физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с положениями пункта 1 статьи 5 настоящего Федерального закона;
• физическое лицо, получившее повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, подтвержденное в установленном порядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособности;
• страхователь - юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с пунктом 1 статьи 5 настоящего Федерального закона;
• страховщик - Фонд социального страхования Российской Федерации;
• страховой случай - подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять обеспечение по страхованию;
• несчастный случай на производстве - событие, в результате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях как на территории страхователя, так и за ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем, и которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть;
• профессиональное заболевание - хроническое или острое заболевание застрахованного, являющееся результатом воздействия на него вредного (вредных) производственного (производственных) фактора (факторов) и повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности;
• страховой взнос - обязательный платеж по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, рассчитанный исходя из страхового тарифа, скидки (надбавки) к страховому тарифу, который страхователь обязан внести страховщику;
• страховой тариф - ставка страхового взноса с начисленной оплаты труда по всем основаниям (дохода) застрахованных;
• обеспечение по страхованию - страховое возмещение вреда, причиненного в результате наступления страхового случая жизни и здоровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачиваемых либо компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имеющим на это право в соответствии с настоящим Федеральным законом;
• профессиональный риск - вероятность повреждения (утраты) здоровья или смерти застрахованного, связанная с исполнением им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях;
• класс профессионального риска - уровень производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившийся по видам экономической деятельности страхователей;
• профессиональная трудоспособность - способность человека к выполнению работы определенной квалификации, объема и качества;
• степень утраты профессиональной трудоспособности - выраженное в процентах стойкое снижение способности застрахованного осуществлять профессиональную деятельность до наступления страхового случая.

Обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат:

• физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного со страхователем;
• физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.
• Физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

Действие настоящего Федерального закона распространяется на граждан  Российской Федерации, иностранных  граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено федеральными законами или международными договорами Российской Федерации.

Регистрация страхователей осуществляется в  исполнительных органах страховщика:

1. страхователей - юридических лиц в пятидневный срок с момента представления в исполнительные органы страховщика федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц и представляемых в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;
2. страхователей - юридических лиц по месту нахождения их обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс, расчетный счет и начисляющих выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, на основании заявления о регистрации в качестве страхователя, представляемого в срок не позднее 30 дней со дня создания такого обособленного подразделения;
3. страхователей - физических лиц, заключивших трудовой договор с работником, на основании заявления о регистрации в качестве страхователя, представляемого в срок не позднее 10 дней со дня заключения трудового договора с первым из нанимаемых работников;
4. страхователей - физических лиц, обязанных уплачивать страховые взносы в связи с заключением гражданско-правового договора, на основании заявления о регистрации в качестве страхователя, представляемого в срок не позднее 10 дней со дня заключения указанного договора.

Порядок регистрации страхователей, указанных в абзацах третьем, четвертом и пятом части первой настоящей статьи, устанавливается  страховщиком.

Право застрахованных на обеспечение по страхованию возникает со дня наступления страхового случая.

Право на получение  страховых выплат в случае смерти застрахованного в результате наступления  страхового случая имеют:

1. нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего или имевшие ко дню его смерти право на получение от него содержания;
2. ребенок умершего, родившийся после его смерти;
3. один из родителей, супруг (супруга) либо другой член семьи независимо от его трудоспособности, который не работает и занят уходом за состоявшими на иждивении умершего его детьми, внуками, братьями и сестрами, не достигшими возраста 14 лет либо хотя и достигшими указанного возраста, но по заключению учреждения государственной службы медико-социальной экспертизы (далее - учреждение медико-социальной экспертизы) или лечебно-профилактических учреждений государственной системы здравоохранения признанными нуждающимися по состоянию здоровья в постороннем уходе;
4. лица, состоявшие на иждивении умершего, ставшие нетрудоспособными в течение пяти лет со дня его смерти.

В случае смерти застрахованного  один из родителей, супруг (супруга) либо другой член семьи, неработающий и занятый  уходом за детьми, внуками, братьями и  сестрами умершего и ставший нетрудоспособным в период осуществления ухода, сохраняет  право на получение страховых  выплат после окончания ухода  за этими лицами. Иждивенство несовершеннолетних детей предполагается и не требует доказательств.

Страховые выплаты  в случае смерти застрахованного выплачиваются:

• несовершеннолетним - до достижения ими возраста 18 лет;
• учащимся старше 18 лет - до окончания учебы в учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет;
• женщинам, достигшим возраста 55 лет, и мужчинам, достигшим возраста 60 лет, - пожизненно;
• инвалидам - на срок инвалидности;
• одному из родителей, супругу (супруге) либо другому члену семьи, неработающему и занятому уходом за находившимися на иждивении умершего его детьми, внуками, братьями и сестрами, - до достижения ими возраста 14 лет либо изменения состояния здоровья.

Право на получение страховых  выплат в случае смерти застрахованного  в результате наступления страхового случая может быть предоставлено  по решению суда нетрудоспособным лицам, которые при жизни застрахованного  имели заработок, в том случае, когда часть заработка застрахованного  являлась их постоянным и основным источником средств к существованию.

Лица, чье право на получение  возмещения вреда ранее было установлено  в соответствии с законодательством  СССР или законодательством Российской Федерации о возмещении вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанными с исполнением  ими трудовых обязанностей, получают право на обеспечение по страхованию  со дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

2. Анализ страховых выплат при  несчастных случаев на производстве

2.1 Обеспечение по страхованию при несчастных случаях на производстве

1) в виде пособия по  временной нетрудоспособности, назначаемого  в связи со страховым случаем  и выплачиваемого за счет средств  на обязательное социальное страхование  от несчастных случаев на производстве  и профессиональных заболеваний;

2) в виде страховых  выплат:

- единовременной страховой  выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;

- ежемесячных страховых  выплат застрахованному либо лицам, имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти;

3) в виде оплаты дополнительных  расходов, связанных с медицинской,  социальной и профессиональной  реабилитацией застрахованного  при наличии прямых последствий  страхового случая, на:

- лечение застрахованного,  осуществляемое на территории  Российской Федерации непосредственно  после произошедшего тяжелого  несчастного случая на производстве  до восстановления трудоспособности  или установления стойкой утраты  профессиональной трудоспособности;

- приобретение лекарств, изделий медицинского назначения  и индивидуального ухода;

- посторонний (специальный  медицинский и бытовой) уход  за застрахованным, в том числе осуществляемый членами его семьи;

- проезд застрахованного,  а в необходимых случаях и  на проезд сопровождающего его  лица для получения отдельных  видов медицинской и социальной  реабилитации (лечения непосредственно  после произошедшего тяжелого  несчастного случая на производстве, медицинской реабилитации в организациях, оказывающих санаторно-курортные  услуги, получения специального  транспортного средства, заказа, примерки, получения, ремонта, замены протезов, протезно-ортопедических изделий,  ортезов, технических средств  реабилитации) и при направлении  его страховщиком в учреждение  медико-социальной экспертизы и в учреждение, осуществляющее экспертизу связи заболевания с профессией;

- медицинскую реабилитацию  в организациях, оказывающих санаторно-курортные  услуги, в том числе по путевке,  включая оплату лечения, проживания  и питания застрахованного, а  в необходимых случаях оплату  проезда, проживания и питания  сопровождающего его лица, оплату  отпуска застрахованного (сверх  ежегодного оплачиваемого отпуска,  установленного законодательством Российской Федерации) на весь период его лечения и проезда к месту лечения и обратно;

- изготовление и ремонт  протезов, протезно-ортопедических  изделий и ортезов;

- обеспечение техническими  средствами реабилитации и их  ремонт;

- обеспечение транспортными  средствами при наличии соответствующих  медицинских показаний и отсутствии  противопоказаний к вождению, их  текущий и капитальный ремонт  и оплату расходов на горюче-смазочные  материалы;

- профессиональное обучение (переобучение).

Оплата дополнительных расходов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, за исключением  оплаты расходов на лечение застрахованного  непосредственно после произошедшего  тяжелого несчастного случая на производстве, производится страховщиком, если учреждением  медико-социальной экспертизы установлено, что застрахованный нуждается в  соответствии с программой реабилитации пострадавшего в результате несчастного  случая на производстве и профессионального  заболевания в указанных видах  помощи, обеспечения или ухода. Условия, размеры и порядок оплаты таких расходов определяются Правительством Российской Федерации.

Если застрахованный одновременно имеет право на бесплатное или  льготное получение одних и тех  же видов помощи, обеспечения или  ухода в соответствии с настоящим  Федеральным законом и иными  федеральными законами, нормативными правовыми актами Российской Федерации, ему предоставляется право выбора соответствующего вида помощи, обеспечения  или ухода по одному основанию.

Возмещение застрахованному  утраченного заработка в части  оплаты труда по гражданско-правовому  договору, в соответствии с которым  не предусмотрена обязанность уплаты работодателем страховых взносов  страховщику, а также в части  выплаты авторского гонорара, на который не начислены страховые взносы, осуществляется причинителем вреда.

Возмещение застрахованному морального вреда, причиненного в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, осуществляется причинителем вреда.

Пособие по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем  на производстве или профессиональным заболеванием выплачивается за весь период временной нетрудоспособности застрахованного до его выздоровления  или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности в  размере 100 процентов его среднего заработка, исчисленного в соответствии с законодательством Российской Федерации о пособиях по временной  нетрудоспособности.

2.2 Единовременные страховые выплаты и ежемесячные страховые выплаты

Единовременные страховые  выплаты и ежемесячные страховые  выплаты назначаются и выплачиваются:

- застрахованному - если  по заключению учреждения медико-социальной  экспертизы результатом наступления  страхового случая стала утрата  им профессиональной трудоспособности;

- лицам, имеющим право  на их получение, - если результатом  наступления страхового случая  стала смерть застрахованного.

Единовременные страховые  выплаты выплачиваются застрахованным не позднее одного календарного месяца со дня назначения указанных выплат, а в случае смерти застрахованного - лицам, имеющим право на их получение, в двухдневный срок со дня представления  страхователем страховщику всех документов, необходимых для назначения таких выплат.

Ежемесячные страховые выплаты  выплачиваются застрахованным в  течение всего периода стойкой  утраты им профессиональной трудоспособности, а в случае смерти застрахованного  лицам, имеющим право на их получение, в периоды, установленные пунктом 3 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Размер единовременной страховой  выплаты определяется в соответствии со степенью утраты застрахованным профессиональной трудоспособности исходя из шестидесятикратного  минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на день такой выплаты.

В случае смерти застрахованного  единовременная страховая выплата  устанавливается в размере, равном шестидесятикратному минимальному размеру оплаты труда, установленному федеральным законом на день такой  выплаты.

В местностях, где установлены  районные коэффициенты, процентные надбавки к заработной плате, размер единовременной страховой выплаты определяется с учетом этих коэффициентов и  надбавок.

Степень утраты застрахованным профессиональной трудоспособности устанавливается  учреждением медико-социальной экспертизы.

Порядок установления степени утраты профессиональной трудоспособности в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяется Правительством Российской Федерации.  

В 2012 году максимальный размер ежемесячной страховой выплаты, исчисленный в соответствии со статьей 12 Федерального закона от 24 июля 1998 года N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», не может превышать 55900 рублей, установленного статьей 5 Федерального Закона от 30.11.2011 №372-ФЗ «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов».    

 Кроме того, в текущем  году увеличилась единовременная  страховая выплата. Сумма, которой  исчисляется размером единовременной  страховой выплаты по обязательному  социальному страхованию от несчастных  случаев на производстве и  профессиональных заболеваний, составляет  в 2012 году 72 701,2 рубля. 

При расчете размера утраченного  застрахованным в результате наступления  страхового случая заработка учитываются  все виды оплаты его труда как по месту его основной работы, так и по совместительству, на которые начисляются страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Суммы вознаграждений по гражданско-правовым договорам и суммы авторских гонораров учитываются, если с них предусматривалась уплата страховых взносов страховщику. За период временной нетрудоспособности или отпуска по беременности и родам учитываются выплаченные по указанным основаниям пособия.

Все виды заработка учитываются  в суммах, начисленных до удержания  налогов, уплаты сборов и других обязательных платежей.

В местностях, где установлены  районные коэффициенты, процентные надбавки к заработной плате, размер ежемесячной  страховой выплаты определяется с учетом этих коэффициентов и  надбавок.

Ежемесячные страховые выплаты  застрахованному, не достигшему на момент назначения обеспечения по страхованию  возраста 18 лет, исчисляются из его  среднего заработка, но не менее установленной  в соответствии с законом величины прожиточного минимума трудоспособного  населения в целом по Российской Федерации.

Величина прожиточного минимума за I квартал 2012 года в целом по России установлена в следующем размере:

на душу населения — 6307 рублей;

для трудоспособного населения  — 6827 рублей;

для пенсионеров — 4963 рубля;

для детей — 6070 рублей.

В Хабаровском крае установлена  новая величина прожиточного минимума на душу населения за третий квартал 2012 года. Соответствующее постановление  подписал губернатор Хабаровского края Вячеслав Шпорт.

В целом по региону минимальный  уровень дохода в расчете на душу населения установлен в размере 9382 рубля. Для трудоспособного населения величина прожиточного минимума составляет 10071 рубль, для пенсионеров – 7555 рублей, детей до 7 лет - 8320 рублей, а подростков – от 7 до 15 лет - 9346 рублей.

Установленные величины прожиточного минимума будут использоваться при  предоставлении мер социальной поддержки  и оказании социальной помощи населению  Хабаровского края.

Пресс-служба Хабаровского крайпрофобъединения.                     21.11.2012 г. 

В связи с повышением стоимости  жизни суммы заработка, из которого исчисляется ежемесячная страховая  выплата, увеличиваются в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации.

3. Рекомендации ипредложения по  совершенствованию обязательного  социального страхования от несчастных  случаев на производстве 

Рассмотрев  теоретическую основу страхования  от несчастных случаев на производстве, а так же исследовав нормативно правовую базу и  систему выплат и премий по страхованию от несчастных случаев, можно предложить ряд мероприятий по совершенствованию системы страхования от несчастных случаев на производстве.

Приступать  к анализу несчастных случаев  можно лишь после тщательной проверки и подготовки первичных документов, которая состоит из следующего:

• проверки полноты учета несчастных случаев, связанных с производством. Акты о несчастных случаях сверяют с имеющимися в бухгалтерии больничными листами. Записи, вызывающие сомнения, проверяют на месте, где произошел несчастный случай;
• правильности заполнения наиболее важных для анализа пунктов акта. Уточняют вид работ, где произошел несчастный случай.

Акты  о несчастных случаях, акты расследования  случаев травматизма с тяжелым  исходом и отчеты представляют исчерпывающий  материал для анализа. Только после  подготовки материалов можно приступать непосредственно к анализу.

Учет и отчетность.

Для выявления и устранения причин травматизма  необходимо вести тщательный учет и  анализ каждого несчастного случая на производстве. Документом при расследовании  несчастного случая является акт  по форме Н-1. В этот документ заносятся  все объективные факторы, связанные  с происшедшим несчастным случаем, в нем также отмечается, проходил ли пострадавший инструктаж и обучение безопасным приемам и методам  производства работ.