Страхование от несчастных случаев. 7

 

 

Содержание

 

1.Понятие несчастного случая………………………………………….…......3

2. Виды страхования от  несчастных случаев…………………………........3

2.1Обязательное страхование от несчастных случаев в РФ………............3

2.2 Добровольное страхование от несчастных случаев…………........…...7

3. Предмет страхования и страховое покрытие……………………...……..9

3.1 Объект и субъекты страхования от несчастных случаев……..…….….9

3.2 Страховое покрытие…………………………………………….………10

Библиографический список…………………………………………..………11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Теоретическая часть.

 

1. Понятие несчастного случая

 

Страхование осуществляется на основании договора личного страхования, заключаемого гражданином или юридическим лицом.

Под несчастным случаем понимается внезапное, внешнее, непредвиденное воздействие на организм человека, результатом которого является нанесение вреда здоровья застрахованного.

 

2. Виды страхования от несчастных случаев

2.1 Обязательное страхование от несчастных случаев в РФ

 

Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время (включая время нахождения в пути на работу и с работы). Существенной особенностью этого вида страхования является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель. В России обязательное страхование от несчастных случаев регулируется Законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 г. №125-ФЗ (ред. от 17.07.1999) и подзаконными актами к нему.

Другим направлением организации обязательного страхования от несчастных случаев, дополняющим или компенсирующим социальное страхование, является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей. К ним относятся: судьи, прокуроры, сотрудники Министерства по налогам и сборам, военнослужащие. Государственное личное страхование покрывает риски, идентичные обязательному страхованию от несчастных случаев: смерть и потерю трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении служебных обязанностей. Обязательное страхование государственных служащих регулируется федеральным законодательством. Третьим направлением обязательного страхования от несчастных случаев выступает обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам.

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Обязательно страхование от несчастных случаев является одним из элементов социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Существенной особенностью этого вида обязательного страхования от несчастных случаев является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель. Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве обычно подлежат все наемные работники, обучающиеся, дети, посещающие дошкольные учреждения, фермеры и лица, работающие в крестьянских хозяйствах.

Обязательно страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний предусматривает обеспечение социальной защиты работников посредством:

- возмещение вреда, причиненного  жизни и здоровью работников  при исполнении ими обязанностей  по трудовому договору или  в других установленных законодательством  случаях;

- повышения заинтересованности  предприятий и организаций в  снижении уровня профессионального  риска;

-финансирования предупредительных  мероприятий по сокращению производственного  травматизма и профессиональных  заболеваний.

Средства, получаемые на страхование от несчастных случаев, могут быть использованы ФСС на нужды государственного социального страхования в целом, что подтверждается федеральными законами о бюджете фонда. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний уплачиваются страхователями непосредственно в ФСС. Страхователями выступают все работодатели:

-юридически е лица  любой организационно-правовой формы  в отношении работников, нанимаемых  по трудовым договорам (контрактам);

-физические лица, нанимающие  других физических лиц по трудовому  договору (контракту).

Страхователи обязаны зарегистрироваться в исполнительных органах ФСС по месту своего нахождения. Тарифы страховых взносов ежегодно утверждаются федеральным законом на очередной год. Страховые тарифы устанавливаются ФСС на основании Правил отнесения отраслей экономики к классу профессионального риска. Суммы страховых взносов перечисляются страхователями ежемесячно в срок, установленный для получения в банках средств на выплату заработной платы за текущий месяц. Страхователями, осуществляющими установленные страховые выплаты застрахованным, состоящим с ними в трудовых отношениях, страховые взносы перечисляются за минусом произведенных выплат.

Объектом обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний являются имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой ими здоровья, профессиональной нетрудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания. Застрахованными по данному виду страхования выступают:

- все физические лица, выполняющие работу на основании  трудового договора, заключенного  с работодателем;

- физические лица, уже  получившие повреждение здоровья  вследствие несчастного случая  на производстве или профзаболевания, подтвержденное в установленном  порядке, к моменту введения в  действие федерального закона  об обязательном социальном страховании  от несчастных случаев;

- физические лица, осужденные  к лишению свободы и привлеченные  к труду страхователем.

Страховым случаем признается подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья или смерти в результате несчастного случая на производстве или профзаболевания. Несчастный случай на производстве- это событие, из-за которого застрахованный получил повреждение здоровья, приведшие к временной или постоянной утрате профессиональной нетрудоспособности либо смерти, наступившей при исполнении обязанностей по трудовому договору как на территории страхователя, так и за ее пределами, во время следования к месту работы или возмещения с места работы на транспорте, предоставленным страхователем (или на личном транспорте, используемых в служебных целях по договору или распоряжению работодателя). Несчастные случаи, произошедшие во время следования к месту служебных командировок и обратно, при работе вахтово-экспедиционным методом во время междусменного отдыха, при привлечении работника к участию в ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, при осуществлении действий, не входящих в трудовые обязанности работника, но совершаемых в интересах работодателя (по предотвращению аварии, ущерба), также рассматриваются в качестве производственных.

Расследование и учет несчастных случаев на производстве осуществляется в соответствии с положением, утвержденным постановлением Правительства РФ от 11 марта 1999г. Работодатель обязан обеспечить своевременное расследование и оформление несчастного случая на производстве Расходы по расследованию несчастного случая несет работодатель. Утрата профессиональной нетрудоспособности застрахованных устанавливается учреждениями (бюро) медико-социальной экспертизы на основании обращения работодателя, страховщика или самостоятельного обращения пострадавшего при предоставлении акта о несчастном случае на производстве.

Днем назначения страховых выплат считается день установления факта утраты застрахованным лицом профессиональной нетрудоспособности. В случае наступления профессионального заболевания датой причинения вреда считается либо дата выявления профессионального заболевания, либо дата составления акта расследования профессионального заболевания, если установить момент заболевание не предоставляется возможным. При расследовании страхового случая комиссией может быть установлена вина застрахованного в наступлении страхового случая - грубая неосторожность, содействовавшая возникновению или увеличению причиненного вреда.

Если в результате страхового случая наступает смерть застрахованного, то право на получение определенных страховых выплат получают следующие лица: 1)Нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего или имевшие ко дню его смерти право на получение от него содержания ко дню его смерти право на получение от него содержания, на следующих условиях:

- дети до достижения  ими возраста 18 лет, а учащиеся  старше 18 лет-до окончания учебы  в учебных заведениях по очной  форме обучения , но не более чем до 23 лет;

-женщины, достигшие возраста 55 лет, и мужчины, достигшие возраста 60 лет,- пожизненно;

-инвалиды - на срок инвалидности; 2) ребенок умершего, родившегося  после его смерти; 3)один из  родителей, супруг либо другой  член семьи независимо от трудоспособности, который не работает и занят  уходом за состоявшими на иждивении  умершего детьми, внуками, братьями  и сестрами, не достигшими по  медико-социальному заключению в  постоянном уходе; 4)лица, состоявшие на иждивении умершего, ставшие нетрудоспособными в течение 5 лет со дня его смерти.

При нанесении ущерба жизни, здоровью и профессиональной трудоспособности работников им самим или их близким гарантируется:

1) Пособие по временной  нетрудоспособности;

Страховые выплаты -единовременные, -ежемесячные;

2) Оплата дополнительных  расходов на:

- дополнительную медицинскую  помощь,

- посторонний уход за  пострадавшими, - санаторно-курортное  лечение,

- протезирование и обеспечение  необходимыми приспособлениями  для трудовой деятельности и  в быту,

-обеспечение специальными  транспортными средствами и их  содержание,

- профессиональное обучение  и переобучение.

Государственное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих.

Другим направлением организации обязательного страхования от несчастных случаев, дополняющим или компенсирующим социальное страхование, является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей.

Обязательному государственному страхованию в РФ подлежат военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, государственной противопожарной службы, прокуроры, следователи, судьи и народные заседатели, спасатели, депутаты Законодательного Собрания, работники ядерных объектов, космонавты, работники здравоохранения, обеспечивающие диагностику и лечение ВИЧ-инфекции, доноры и некоторые другие.

Первоначально государственным личным страхование занимался «Росгосстрах». Однако начиная с 1993г. наметилась отчетливая тенденция перехода страхователей в другие, коммерческие страховые компании, в основном компании кэптивного типа, учредителями которых являются сами страхователи- соответствующие министерства и ведомства, обязаны страховать своих сотрудников. Для осуществления обязательного государственного личного страхования страховой компании необходимо иметь лицензию на проведение соответствующего вида страхования.

Государственное личное страхование покрывает риски, идентичные обязательному социальному страхованию от несчастных случаев: увечья, телесных повреждений, наступивших при исполнении служебных обязанностей. Страховое возмещение определяется исходя из должностного оклада либо минимального размера оплаты труда.

Личное страхование пассажиров.

Третьим направлением обязательного страхования от несчастных случаев выступает обязательное личное страхование пассажиров, перевозимым воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам. Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой.

Максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, установлена законодательством в размере 120 МРОТ на дату приобретения проездного документа. В случае получения травмы или увечья размер страхового возмещения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений.

Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачивают страховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке проездного билета. Пассажиры без, имеющие право на бесплатный проезд, признаются застрахованными без уплаты ими страхового взноса.

Тарифы на обязательное личное страхование пассажиров утверждаются Росстрахнадзором и согласуются с министерствами транспорта и путей сообщения РФ. Основную часть тарифа составляют отчисления в фонд предупредительных мероприятий, средства которого направляются в учреждения указанных министерств на цели повышения безопасности перевозок.

 

2.2 Добровольное страхование от несчастных случаев

 

Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления.

Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и настоящим Законом и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Добровольное страхование от несчастных случаев имеет несколько организационных форм. В первую очередь различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев.

Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и действие договора в основном распространяется на страхователя и членов его семьи.

По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо , а застрахованными - физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.

Коллективное страхование от несчастных случаев

Договоры коллективного страхования заключается либо работодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями и обществами в пользу их членов. Взносы по коллективному страхованию значительно нижде, чем по индивидуальному, поскольку происходит дополнительное выравнивание риска в рамках определенной группы.

В Российской федерации коллективного страхования от несчастных случаев имеет свою специфику в силу особенностей существовавшего ранее налогового законодательства, позволявшего использовать эту форму для ухода от налога на прибыль, налога на доходы и взносов во внебюджетные фонды социального значения. Предприятия использовали страхование от несчастных случаев для обеспечения работникам дополнительных денежных выплат, минуя установленные законом обязательные отчисления и налоги с фонда оплаты труда. Такая ситуация была возможна благодаря легальному существованию страхования с возвратом страховых взносов и льготному налогообложению страховых взносов и страховых выплат.

В настоящее время для страхования от несчастных случаев действует менее выгодный режим налогообложения страховых взносов и выплат. Благодаря ужесточению правил налогообложения страховых взносов этот вид страхования стал мало привлекателен для использования в целях обеспечения «скрытой» заработной платы.

Индивидуальное страхование от несчастных случаев

Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев существует в следующих формах:

-полное страхование от  несчастных случаев, предоставляющее  страховую гарантию на любой  период как частной, так и профессиональной  жизни человека в течение действия  договора;

Частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека; наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;

- дополнительное страхование, т.е. использование страхования от  несчастных случаев в качестве  составляющей различных комбинированных  или пакетных полисов; гарантия  выплаты двойной страховой суммы  при наступлении смерти в результате  несчастного случая в страховании  жизни; гарантия по несчастным  случаям в пакетном полисе  главы семьи и др. Страхование  от несчастных случаев - это самое  распространенное дополнение многих  страховых полисов и наиболее  выгодный в рамках личного  страхования риск для страховщиков.

 

3. Предмет страхования и страховое покрытие

3.1 Объект и субъекты страхования от несчастных случаев

 

Страхование от несчастных случаев гарантирует защиту в виде выплаты возмещения при наступлении несчастного случая.

Объектом страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Основными субъектами страховых отношений являются страхователи и страховщики. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица).

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона

Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

 

3.2 Страховое покрытие

 

Страхование от несчастных случаев предлагает четыре базовые гарантии. Однако на практике страховщики могут использовать различные комбинации этих стандартных покрытий или исключать некоторые из них из частных условий страхования.

Система гарантий по страхованию от несчастного случая:

Базовые гарантии:

· Страховая сумма на случай смерти;

· Страховая сумма на случай инвалидности;

· Ежедневное пособие по временной нетрудоспособности;

· Оплата медицинских расходов по лечению;

1) Дополнительные гарантии:

· Пенсия по случая потери кормильца;

· Пенсия по инвалидности;

· Пособие по уходу;

· Оплата расходов на протезирование и косметическую операцию;

· Оплата расходов на санаторно-курортное лечение, необходимое для реабилитации.

1) Гарантия на случай смерти в результате несчастного случая предполагает выплату бенефициару, указанному в страховом договоре, или наследниками застрахованного определенной в частных условиях страхования денежной суммы. По желанию страхователя капитал может выплачиваться в виде ренты (пенсии).

Существует два подхода определения коэффициентов нетрудоспособности. В первом случае страховые компании на основе собственных статистических наблюдений разрабатывают таблицы, оценивающие потерю нетрудоспособности исходя из полной утраты или потери функциональности различных органов, или используют государственные таблицы, применяемые при определении возмещения ущерба от несчастных случаев на производстве.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1. Страховое дело. Учебник под редакцией профессора Рейтмана Л.И. – М.:, 2008.
2. Сербиновский, Гарькуша. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Ростов н/Д.: «Феникс», 2009. 
3. Основы страховой деятельности: Учебник/ отв. ред. проф. Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2007.
4. Шахов В.В Страхование. Учебник. – М.: ЮНИТИ, 2007. 
5. Шихов А.К. Страхование: Учеб. Пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание на контрольную работу

 

1. Рассчитать ущерб в результате наступления страхового события и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Фермер застраховал урожай пшеницы площадью 400 га. Средняя урожайность за последние 5 лет составляла 16 ц с 1 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц с га. Закупочная цена пшеницы 77 руб. за 1ц. предельная ответственность страховой компании 70% от причиненного ущерба.

2. Три страховые организации совершили сделки. Связанные с размещением страховых резервов. Величина резервов у всех одинакова и составляет 1000 тыс.руб. какая организация совершила сделку, не противоречащую правилам размещения страховых резервов?

- страховщик А приобрел  ценные бумаги ОАО «Русь» на  сумму 250 тыс.руб.

- страховщик Б приобрел  недвижимость на сумму 350 тыс.руб.

- страховщик В вложил  в коммерческий банк «Бизнес»  на депозитный счет 150 тыс.руб.

3) Определить размер технических резервов (РНП, РЗУ. РПНУ) и резерва предупредительных мероприятий на 01.01.2013 г.

Вид страхования: финансовые риски.

 

Журнал учета договоров:

 

Договор	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссионные вознаграждения, %	Отчисления в РПМ,%
А	10.04.2012	09.04.2013	4500	20	10
Б	01.07.2012	30.06.2013	3000	10	10
В	01.10.2012	30.09.2013	2000	10	10

 

 

Журнал учета убытков:

 

Убытки, заявленные в отчетном периоде, руб.	Урегулированные убытки, руб.	Убытки прошлых периодов, руб.
А: 3700	2500	1500
Б: 1300	900	700

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическая часть.

Задача 1.

Решение:

1. 400* 16=6400 (ц)-средняя урожайность
2. 400*14,8=5920(ц)-фактическая урожайность
3. 6400*77=492800-плвновая урожайность
4. 5920*77=455840-фактическая урожайность
5. У=492800-455840=36960 руб.
6. Sв=36960*0,7=25872 руб.

Ответ: ущерб в результате наступления страхового события составил 36960 руб., а страховое возмещение-25872 руб.

Задача 2.

1. На приобретение ценных бумаг ОАО «Русь»  направлено 250 тыс.руб. или 25% (250:1000*100). Правила нарушены, так как в ценные бумаги одной организации можно вкладывать не более 10% обще величины резерва, а  акции должны составлять не более 15%.
2. На приобретение объекта недвижимости направлено 350 тыс.руб., что составляет 35% резерва. Правила нарушены, так как в недвижимое имущество можно вкладывать не более 20% резерва, в том числе в один объект можно вкладывать  не более 10%;
3. Для размещения на депозитном счете в коммерческом банке «Бизнес» направлено 150 тыс.руб., что составляет 15% резерва. Операция не противоречит правилам, так как в один банк можно вкладывать не более 20 %.

Задача 3.

1)РНП=Пбаз

ПбазА=4500-900-450=3150 руб.

ПбазБ=3000-300-300=2400 руб.

ПбазВ=2000-200-200=1600 руб.

 

Расчет РНП представлен в таблице 1.

Расчет РНП по второй учетной группе. К ней относятся:

- страхование финансовых  рисков;

- страхование ответственности  заемщиков за невозврат кредита.

В моем примере вид страхования финансовые риски. По этим видам рисков РНП формируется в размере базовой страховой премии до полного истечения срока действия договора. Если договор на отчетную дату действует, то вся базовая страховая премия автоматически переносится в резерв.

 

 

 

 

 

Таблица 1 –РНП по второй учетной группе, (отчетная дата 01.01.2013 г.)

 

Договоры страхования	Базовая страховая премия	Дата начала действия договора	Дата окончания действия договора	РНП, руб.
А	3150	10.04.2012	09.04.2013	3150
Б	2400	01.07.2012	30.06.2013	2400
В	1600	01.10.2012	30.09.2013	1600
Итого				7150

 

2)РЗУ=(Уотч-Уурег+Упрошл)*1,03

РЗУА=(3700-2500+1500)*1,03=2781 руб.

 РЗУВ=(1300-900+700)*1,03=1133 руб.

ΣРЗУ=2781+1133=3914 руб.

 

4. РНПУ определяется в размере 5-10 % от базовой страховой премии.

РНПУА=3150*0,05=157,5 руб.

РНПУБ=2400*0,05=120 руб.

РНПУВ=1600*0,05=80 руб.

ΣРНПУ=157,5+120+80=357,5 руб.

 

5. РПМА=4500*0,10=450 руб.

РПМБ=3000*0,10=300 руб.

РПМВ=2000*0.10=200 руб.

ΣРПМ=450+300+200=950 руб.