Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Страхование ответственности товаропроизводителя. 2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

Контрольная работа

По дисциплине: «Страхование »

По теме: «Страхование ответственности товаропроизводителя»

Вариант 12

Выполнил: студент (ЦДО)

Курбанова Г.И.__________

(подпись)

спец. 950408-Б

договор № 060400

Проверил: ____________

(подпись)

г. Набережные Челны 2011 г

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение …………………………………………………………………………..3

Теоретическая часть ……………………………………………………………...5

1. Понятие страхования ответственности……………………………………….5

2. Страхование ответственности товаропроизводителя и поставщиков услуг.5

Заключение……………………………………………………………………….10

Практическая часть ……………………………………………………………..11

Список использованной литературы…………………………………………...14

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко делимых продуктов, формируемых путем натуральных подушных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.

Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Термин “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.

Теоретическая часть

1.Понятие страхования ответственности

Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда (имеется в виду вред, причиненный личности или имуществу третьих лиц). В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя (физического или юридического лица) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности, качества продукции, экологическое и др.

2. Страхование ответственности товаропроизводителя

и поставщиков услуг

В развитых странах страхование ответственности товаропроизводителя, продавца и исполнителя за качество продукции, услуг играет большую роль в системе управления качеством. Для многих развивающихся стран страхование качества послужило хорошим стимулом роста товарооборота.

В России страхование ответственности за качество находится на этапе становления в силу современного состояния российской экономики и, прежде всего, развития сферы обслуживания. Но интерес к данному виду наблюдается значительный, о чем свидетельствует разработка законопроекта обязательного страхования ответственности отдельных категорий производителей работ и услуг и создание Всероссийским Союзом Страховщиков в сотрудничестве с Федеральной службой страхового надзора Минфина РФ типовых правил страхования ответственности за качество товаров, работ (услуг). В условиях расширяющейся конкурентной борьбы между страховыми компаниями России введение страхования ответственности за качество продукции заслуживает особого внимания.

Актуальность страхования ответственности товаропроизводителей, продавцов и исполнителей состоит в том, что данное страхование является важным фактором для продвижения российских товаров на рынки развитых стран. Кроме того, страховая защита позволяет производителям обезопасить себя от незапланированного оттока денежных ресурсов в случае предъявления им исков по несоответствующему качеству продукции, что особенно актуально в связи с ростом правовой культуры населения и обращением потребителей в суды для защиты и реализации своих прав. Страхование ответственности за качество продукции и услуг может стать дополнительной гарантией качества товара для потребителя -- ввиду

Можно сделать вывод, что, с одной стороны, растущее количество проверок со стороны надзорных органов способствует выявлению нарушений законодательства о защите прав потребителей, но, с другой стороны, приводит к избыточному административному регулированию предпринимательской деятельности.

Одним из вариантов решения вопроса неоправданного административного давления на предприятия со стороны надзорных органов и инспекций может стать практика комплексного страхования ответственности, поскольку развитие системы страхования приведет не только к неизбежному сокращению числа надзирающих органов, но и к большей эффективности системы контроля и надзора в стране, благоприятно повлияет на предпринимательскую активность граждан.

Здесь особую роль может сыграть страхование ответственности производителей, продавцов и исполнителей за качество производимой (продаваемой) продукции, выполнения работ (услуг). Именно такое страхование может быть использовано как механизм, позволяющий, с одной стороны, уменьшить избыточное административное давление на предпринимателей со стороны контролирующих органов, с другой стороны -- обеспечить безопасность продукции (работ, услуг) на максимально высоком уровне и тем самым защитить потребителей от недобросовестных производителей и продавцов.

Введению обязательного страхования ответственности товаропроизводителей в нашей стране есть несколько препятствий. Одна из них -- отсутствие законодательства, регламентирующего введение данного вида страхования.

Тем не менее, страхование ответственности товаропроизводителей, продавцов и исполнителей начинает активно развиваться, поскольку этого требует сегодняшняя экономическая ситуация. Проводимая правительством политика в области защиты прав потребителей и контроля за качеством и безопасностью продукции рассматривает страхование ответственности товаропроизводителей, продавцов и исполнителей за качество товаров (работ, услуг) как важный механизм, позволяющий обеспечить безопасность для населения продукции и услуг, выпускаемых предпринимателями.

Страхователи: юридические лица любой организационно-правовой формы и индивидуальные предприниматели, являющиеся изготовителями, продавцами и исполнителями товаров, работ, услуг.

Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения Страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших (Выгодоприобретателей) в связи с потреблением (использованием) третьими лицами товаров (работ, услуг) производимых (поставляемых) товаропроизводителем (Страхователем), судебными расходами Страхователя, связанными с рассмотрением в суде дел о возмещении причиненного им вреда, расходами по уменьшению причиненного вреда, расходами Страхователя по отзыву продукции.

Страховым случаем признается факт причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц вследствие конструктивных, производственных, рецептурных или иных недостатков товара (работы, услуги). Вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу Выгодоприобретателей, подлежит возмещению, если он причинен в течение установленного срока службы или срока годности товара (работы) в период действия договора страхования.

Страховыми случаями являются:

- причинение вреда жизни и здоровью потерпевших (Выгодоприобретателей) , включая смерть (физический вред) вследствие:

недостатков товара, работы, услуги;

- предоставления недостоверной или недостаточной информации о товаре работе (услуге), их потребительских характеристиках или об их изготовителях, продавцах и исполнителях, о режиме их работы, проведении обязательной сертификации, условиях хранения, транспортировки и безопасной эксплуатации продукции;

- причинение вреда имуществу потерпевших (Выгодоприобретателей) вследствие:

- недостатков товара, работы, услуги;

предоставления недостоверной или недостаточной информации о товаре работе (услуге) или об их изготовителях, продавцах и исполнителях, о режиме их работы, проведении обязательной сертификации, условиях хранения, транспортировки и безопасной эксплуатации продукции;

- расходы Страхователя по отзыву продукции в случае обязанности Страхователя отозвать свою продукцию, уже поставленную потребителю и которая послужила причиной нанесения физического вреда. В данном случае Страховщик возмещает понесенные Страхователем по отзыву названной продукции при условии, что такое решение было принято в период действия договора страхования и одобрено Страховщиком.

Не являются страховыми случаями события, повлекшие причинение вреда потерпевшим (Выгодоприобретателям), вследствие:

- управления производством работниками Страхователя, не уполномоченными на это (работники не прошли или несвоевременно прошли инструктаж, переподготовку и т.п.), а также лицами, страдающими психическими заболеваниями;

- постоянного воздействия температуры, газа, паров увлажненного воздуха, осадков, сточных вод, наростов, опустившейся почвы, оползней вследствие забивки свай, наводнения и т.п.;

- постоянных выбросов загрязняющих веществ, а также выбросами в пределах установленных действующим законодательством норм, возникающих непосредственно или косвенно из фактического или предполагаемого рассеивания, выпуска или утечки загрязняющих веществ, или любого вреда, проистекающего из любого испытания, контроля, очищения, удаления, содержащего обработку, детоксикацию или нейтрализацию загрязняющих веществ, независимо от того, нанесен ли такой вред Страхователем или от имени Страхователя.

- нарушения законодательства, а также ведомственных нормативных актов и документов, регулирующих производственную или хозяйственную деятельность Страхователя;

- эксплуатацией конструкционных материалов и оборудования, сверх нормативных сроков.

- монопольным использованием, эксплуатацией, а также операциями по загрузке-разгрузке или присоединению к другим объектам любого самолета или судна, находящегося в собственности или оперативном использовании или взятого взаймы или арендованным Страхователем.

Характерным дефектом:

- продукции (работы, услуги) Страхователя или любой ее части;

- загруженного или разгруженного Страхователем имущества в/на или из любого самолета, судна или транспортного средства при том, что данный характерный дефект проистекает из операций по загрузке или разгрузке;

- специфической партии (части) любого имущества, с которым Страхователь или любые его контракторы или субподрядчики, чья ответственность застрахована, выполняют действия, если характерные дефекты возникают непосредственно из этих действий;

- специфической партии (части) любого имущества, которая должна быть восстановлена или заменена, вследствие неправильно выполненной Страхователем работы.

Страховые взносы уплачиваются Страхователем безналичным путем единовременно, в два этапа, поквартально или ежемесячно.

Агрегатный лимит ответственности - максимально возможная сумма страхового возмещения, которую может выплатить Страховщик в случае причинения вреда третьим лицам по всем страховым случаям по всем рискам в течение всего срока действия договора страхования.

Лимиты ответственности определяется при заключении договора страхования по соглашению Страхователя и Страховщика и устанавливается по каждому страховому случаю независимо от числа лиц, которым нанесен вред Страхователем и по всем страховым случаям по каждому риску.

В пределах лимита ответственности по каждому страховому случаю в договоре страхования могут устанавливаться отдельные лимиты ответственности:

- за причинение вреда жизни и здоровью одного потерпевшего (Выгодоприобретателя);

- за причинение вреда имуществу одного потерпевшего (Выгодоприобретателя);

- по расходам Страхователя по отзыву продукции- по каждому случаю отзыва продукции;

- по судебным расходам Страхователя, связанные с рассмотрением в суде дел о возмещении причиненного им вреда;

по расходам Страхователя в целях уменьшения причиненного вреда.

Соглашением сторон могут предусматриваться ограничения ответственности Страховщика на один страховой случай по всем рискам.

Договор страхования заключается на срок от 1 месяца до одного года включительно.

Факторы влияющие на размер страхового взноса:

- тип производимой продукции;

- страхователь (изготовитель, продавец, исполнитель) и страхуемые риски;

- применения в производстве опасных и вредных веществ и материалов;

- Величины агрегатного лимита ответственности;

- срока осуществления деятельности Страхователя;

- количества работников Страхователя непосредственно связанных с выпуском продукции;

- среднего срока эксплуатации основных технических средств;

- среднего стажа работы персонала Страхователя;

- вид выполняемых работ и т.д.

Выгоды для граждан и страховых компаний от введения ОСОТ.На сегодняшний день существует возможность введения обязательного страхования ответственности товаропроизводителей. При этом для достижения максимальной эффективности необходимо, чтобы расходы на страхование ответственности товаропроизводителей, продавцов и исполнителей в полном объеме принимались в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль. Для этого требуется внесение соответствующих изменений в Налоговый кодекс в части признания расходов на страхование ответственности товаропроизводителей, продавцов и исполнителей в качестве экономически обоснованных. Таким образом цены товаров и услуг не будут повышены, конкурентоспособность отечественных компаний повысится, а перед страховыми компаниями откроется новый сегмент рынка.

Заключение

Страхование ответственности - отрасль (класс) страхования, где в качестве риска выступает ответственность физического или юридического лица за имущественный вред перед третьими (физическими или юридическими) лицами, который может быть причинен действиями, в том числе профессиональными, со стороны страхователя. Через страхование возмещается имущественный вред, причиненный третьим лицам. Сам страхователь при этом не освобождается от уголовной или административной ответственности за причиненный ущерб третьим лицам. Различают страхование ответственности по закону (обязательное) и в силу договорных обязательств (добровольное).

Практическая часть

Вариант 12

Задача 9. Определить сумму страхового возмещения по системе первого риска.

Данные для расчёта: Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 80 млн. руб. Стоимость автомобиля – 80 млн. руб., ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля –54 млн. руб.

Решение: ,где Q- страховое возмещение;

S - страховая сумма по договору;

W -стоимостная оценка объекта страхования;

Т - фактическая сумма ущерба.

=80*54/80=54 млн.руб

Ответ: Сумма страхового возмещения составит 54 млн.руб.

Задача 21. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения.

Данные для расчёта: Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 20 млн. руб. Ставка страхового тарифа – 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза “свободно от 2 %”.Скидка к тарифу – 2%. Фактический ущерб составил 8,5 млн. руб.

Решение:

Сумма страхового платежа составит 20000000*0,3/100=60000 млн.руб.

По договору страхования предусмотрена условная франшиза « свободно от 2%» Фактический ущерб составил 8,5 млн.руб., т.е. больше суммы франшизы. Поэтому возмещение выплачивается в размере 8,5 млн. руб.

Ответ: сумма страхового платежа 60000 млн.руб., страховое возмещение 8,5 млн.руб.

Задача24.Определить нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы.Данные для расчёта: В области из 2 000 застрахованных домов от пожара страдают 30. Средняя сумма страхового возмещения на один договор страхования – 40 млн. руб. Средняя страховая сумма на один договор страхования – 200 млн. руб.

Решение: ,

где — тарифная нетто-ставка;

А — страховой случай;

Р(А) — вероятность страхового случая;

К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.

Р(А) = , К= ,

где - количество выплат за тот или иной период (обычно за год);

- количество заключенных договоров в данном году;

- средняя выплата на один договор;

- средняя страховая сумма на один договор.

В результате формула принимает вид:

где В – общая сумма выплат страхового возмещения;

С – общая страховая сумма застрахованных объектов

К=40/200=0,2; Р(А)=30/2000=0,015

Ответ: нетто-ставка составит 0,3 на 100 руб. страховой суммы

Задача 30.Оценить рентабельность страховых компаний А и Б

Данные для расчета.

а) Общий объем страховых платежей страховой компании А составили 200 млн. руб.; погашение обязательств перед страхователями (страховые выплаты) – 60 млн. руб.; отчисления в страховые резервы и запасные фонды– 30 млн.руб.; отчисления на предупредительные мероприятия– 15 млн. руб.; расходы на ведение дела – 12 млн.руб.

в) Общий объем страховых платежей страховой компании В составили 120 млн. руб.; погашение обязательств перед страхователями (страховые выплаты) – 40 млн. руб.; отчисления в страховые резервы и запасные фонды– 20 млн. руб.; отчисления на предупредительные мероприятия– 15 млн. руб.; расходы на ведение дела – 8 млн.руб.

Решение: ,

где Д – доходность;

- сумма балансовой прибыли за год, руб.;

- совокупная сумма страховых взносов за год, руб.

100.

Д=60/200=0,3(компания А),

Страхование ответственности товаропроизводителя. 2