Страхование предпринимательских рисков. 2

МОСКОВСКАЯ  ОТКРЫТАЯ СОЦИАЛЬНАЯ АКАДЕМИЯ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ФАКУЛЬТЕТ 
 
 

      Контрольная работа 

      По  предмету:                            Страхование                                          

      На  тему:       «Страхование предпринимательских рисков» 
 
 

                                          

                                                                                Работа выполнена

                                                                                Студентом группы ФЭ-08-6

                                                                                Холоденко Айгуль      

                                                                                Тагировной

                                                                                Преподаватель-рецензент

                                                                                к.т.н., доцент Страхов

                                                                                Юрий Владимирович  
 
 
 
 
 
 

      Ноябрьск, 2012 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение …………………………………………………………………………3

  1. Понятие, сущность и виды страхование предпринимательских рисков
    1. Понятие, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков .........................................………………..5
    2. Виды предпринимательских рисков …………………………………...10
  2. Законодательная база страхования предпринимательских рисков
    1. Правовые основы страхования предпринимательских рисков …..…..14
    2. Комментарий к статье 933 ГК РФ ……………………………………...15
  3. Классификация предпринимательских рисков
    1. Страхование на случай простоя (перерывов) в хозяйственной деятельности …………………………………………………………….18
    2. Страхование рисков, связанных с нарушением контрагентами договорных обязательств (страхование коммерческих рисков) …….22

Заключение  ……………………………………………………………………..25

Список  использованной литературы ………………………………………….27

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     В современных экономических условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность  материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации, неизбежных в предпринимательстве рисков.

     Для российских предприятий, независимо от их формы собственности и сфер деятельности, наиболее типичными являются следующие риски:

      -     возможная утрата, недостача или повреждение основных или оборотных средств предприятия;

      -     возникновение гражданской ответственности предприятия по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц или окружающей природной среде;

      -     возможные убытки или неполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционирования предприятия по не зависящим от него обстоятельствам;

      -    нарушения своих обязательств контрагентами, партнерами и прочее.

     Причем, страхование первых из перечисленных  рисков достаточно полно представлено на российском страховом рынке, а вот страхование риска нарушения своих обязательств контрагентами и партнерами  долгое время, только декларировалось страховыми компаниями, несмотря на огромную востребованность  данного продукта.

     Последствиями предпринимательских рисков, как  правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать губительными для бизнеса.

     В России страхование финансовых рисков не так широко распространено, как страхование автотранспорта, имущества, ответственности и т. д. Однако зарубежный опыт показывает, что перечисленные виды страхования экономически выгодны и в ближайшее время должны стать нормальной практикой работы предприятий. В связи с этим данная тема весьма актуальна в условиях современной действительности. Экономические изменения, произошедшие в конце двадцатого века, во многом изменили подход к организации и экономическому обеспечению производственно-хозяйственной деятельности предприятий. Но утверждать, что к сегодняшнему дню в России построены современные рыночные отношения, подобные существующим в развитых странах, пока нельзя. В условиях продолжающегося развития рыночных отношений в России становление предпринимательства и практическое решение многих его проблем осложняется отсутствием их теоретических разработок. 

     Одним из важнейших аспектов устойчивости экономического развития страны или  ее отдельного региона является минимизация  рисков, которая непосредственно обусловлена экономической стабильностью действующих в таком регионе предприятий и хозяйствующих организаций, таких как производственные предприятия, финансовые учреждения, предприятия в сфере услуг и т.д. Исключить полностью риск, даже при самой совершенной форме договорных отношений, невозможно. Риски были, есть и будут проявлять себя во всей своей грозной силе. Противодействовать им можно, только имея и умело применяя эффективные способы защиты. К числу таких способов по праву относится страхование - механизм, с помощью которого риск переводится на страховщика.

     В своей исследовательской работе я попытаюсь рассмотреть все  основные аспекты страхования предпринимательских  рисков, осветить правовую основу этого  вопроса, показать взаимодействие страхователя и страховщика, классифицировать страхование предпринимательских рисков.  
 

     1. Понятие, сущность и виды страхования предпринимательских рисков 

     1.1 Понятие, цель  и направления  развития страхования  предпринимательских  рисков

     Страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.

     К предметам страхования предпринимательской деятельности относятся:

     - имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессах создания (учреждения) и функционирования предпринимательской структуры;

     - гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;

     - инновационные проекты и/или их конечные результаты;

     - работоспособность элементов и систем производства в целом и/или убытки от остановок производства;

     - гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и т. п.;

     - гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;

     - снижение объема продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам; поручительствам и гарантиям);

     - инвестиции в другие предпринимательские структуры и проекты; вложения в акции, облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги.

     Объектами страхования предпринимательской  деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.

     Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся  риски, не связанные непосредственно  с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, политические события и т.д.). Внутренние риски возникают в результате конкретной деятельности этих предпринимателей (уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение между собственными и заемными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень рабочих и служащих и т.д.) [13]

     Потенциальный страховой интерес предпринимателей связан с получением покрытия по максимально возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса о принятии ответственности должен, прежде всего, исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской деятельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски.

     Страхование предпринимательских рисков предусматривает  обязанности страховщика по страховым  выплатам в размере полной или  частичной компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин; банкротство; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, являющегося кредитором по сделке; понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы.

     Все виды страхования, связанные со страховой  защитой предпринимателей, можно разделить в соответствии с стадиями кругооборота[28].

     Первая  стадия связана с инвестированием  капитала, которое может быть осуществлено в основные фонды и оборотные  средства, научно-техническую продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое обеспечение вложенных капиталов осуществляется с помощью страхования инвестиций и финансовых гарантий.

     Страховая защита предпринимателя на второй стадии кругооборота может быть обеспечена различными видами страхования имущества, гарантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т.д., и страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам, которые обычно выводят за рамки страхования предпринимательской деятельности и относят к самостоятельным подотраслям страхования. Кроме того, здесь проводится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др.

     На  третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т.п.

     Особенностью  этой подотрасли является то, что она  занимает промежуточное положение  между страхованием имущества и  страхованием ответственности. Это  вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, которые обусловлены двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и между партнерами в процессе общественно-экономических отношений.

     Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный  процесс по наращиванию вложенной в дело собственности. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфере экономических отношений. Так, уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства, которые покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование от этой группы рисков, страховщик берет на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, только в данном случае страхователем является не виновник причиненного вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.

     Таким образом, страхование предпринимательских рисков объединяет в себе некоторые черты страхования имущества и страхования ответственности. Следовательно, при проведении таких видов страхования используются отдельные подходы к определению объема ответственности и оценки риска, характерные для вышеперечисленных подотраслей страхования.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2 Виды предпринимательских рисков

     Риск  можно определить как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов, или потери доходов  по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.

     Предпринимательский риск связан, прежде всего, с выбором  и принятием управленческого  решения на различных уровнях  структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет, прежде всего, о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.

     Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной  деятельности любого предприятия, независимо от формы собственности.

     Хозяйственный риск можно определить как деятельность субъектов предприятий связанной с преодолением неопределенности в ситуациях неизбежного выбора, процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах.[26]

     В практической деятельности риски могут  быть настолько большими, что способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя отказаться от осуществления операции, требующих  больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время наличие фактора риска является для предпринимателя сильным стимулом для постоянного осуществления режима экономии, вынуждает его тщательно анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры.

     Риск  предпринимательской деятельности можно подразделить на следующие  виды:

     а) риск утраты имущества в результате стихийных бедствий;

     б) риск возникновения гражданской  ответственности за ущерб, наносимый  окружающей среде;

     в) риск потери прибыли;

     г) риск, связанный с реализацией  продукции на внутреннем и внешнем  рынке;

     д) технический риск, связанный с  эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных  сооружений и т.д.

     е) коммерческие риски, связанные с  недопоставкой продукции, невыполнением финансовых обязательств;

     ж) валютный риск, связанный с расширением  сферы внешнеэкономической деятельности.[22]

     Рассмотрим  более подробно классификацию вышеперечисленных  видов риска.

     Одним из важных видов предпринимательского риска является риск утраты имущества. Этот вид риска можно подразделить на следующие подвиды:

     - риск, связанный с потерей имущества  в результате стихийных бедствий;

     - риск, связанный с потерей имущества  в результате кражи, в том  числе кражи со взломом, угоном  транспортных средств и т.д.

     - риск, связанный с утратой имущества  в результате аварии на производстве;

     - риск утраты имущества во время  транспортировки;

     - риск, связанный с отчуждением  имущества в результате неправомерных  действий местных органов власти.

     В условиях рыночного хозяйства, актуальным для предпринимателя становится риск гражданской ответственности.

     Под гражданской ответственностью следует  понимать обязанность каждого лица возмещать ущерб, причиненный другому  лицу. Риски гражданской ответственности  характерны для всех областей жизни, как хозяйственной деятельности, так и личной жизни граждан. К числу таких рисков следует отнести: риск возникновения ответственности за загрязнение окружающей среды, за несоблюдение договоров поставок, качество продукции, выпускаемой предприятием.

     Одним из наиболее значительных для предпринимателя  видов риска является риск потери прибыли по различным причинам.

     В эту группу входят следующие виды рисков:

     - риск потери прибыли, вследствие  вынужденных перерывов в производстве;

     - риск потери прибыли в результате потери имущества;

     - риск потери прибыли в результате  невыполнения договорных обязательств;

     - потери вследствие изменения  конъюнктуры рынка и перехода  на выпуск другой продукции;

     - потери в результате замены  устаревшего оборудования и внедрения новой техники и технологии;

     - потери вследствие проведения  забастовок и других общественно-политических  факторов.

     Технический риск определяется степенью организации  производства, проведением профилактических и регламентных мероприятий (регулировки, проверки и т. д.)

     В группе коммерческих рисков можно выделить следующие: - риск, связанный с недопоставкой  продукции, выполнением финансовых обязательств и риск, связанный с  невозвратом кредитов.

     Рыночный  риск - это риск снижения стоимости активов вследствие изменения рыночных факторов. Рыночный риск включает следующие подвиды рисков, связанные с внутренним и внешним рынком. К ним можно отнести:[18]

      - риск в определении структуры и объемов производства новых и старых изделий;

      - риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам.

     С внешним рынком связаны риски:

    - риск изменения цен на мировом рынке;

    - риск связанный с таможенными ограничениями.

     Под валютным риском понимают опасность  валютных потерь, вызванных изменением курса иностранной валюты по отношению  к национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций. При  этом различают два основных вида риска:

     - риск наличия валютных убытков по конкретных операциям в иностранной валюте;

     - бухгалтерский риск убытков при переоценке активов и пассивов.

 

2. Законодательная база страхования предпринимательских рисков

2.1 Правовые основы  страхования предпринимательских  рисков

      Определение предпринимательских рисков содержится в статье 929 Гражданского кодекса  РФ. К ним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков  из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный  с недополучением ожидаемых доходов.

      Страхование предпринимательских рисков следует  отличать от страхования ответственности  за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Страхование  ответственности регулируется статьей 932 Гражданского кодекса РФ. Возмещение по договору такого страхования получает лицо, понесшее ущерб в результате действий застрахованного предприятия.

      Как правило, убытки оценивают на момент их возникновения (или, как говорят  юристы, "с наступлением страхового случая"). Договором же устанавливается лимит страховой ответственности. Это значит, что в качестве возмещения страховая компания может выплатить не больше определенной суммы денег. Ответственность страховая компания несет только за те риски, которые четко определены в договоре.

      Однако часть убытков все равно покрывается за счет предприятия. Объем его участия в покрытии убытков определяется договором. Такое условие называется франшизой. Ее применение снижает стоимость страхования для предприятия. Если в договоре указана безусловная франшиза, то предприятию возмещается разница между суммами ущерба и франшизы.[2]

2.2 Комментарий к  статье 933 Гражданского  кодекса РФ

      Статья 933 Гражданского кодекса РФ гласит:

     По  договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

      Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

     Комментарий:

     1. Интерес, страхуемый, как предпринимательский  риск комплексный, т.е. включает  в себя все составляющие страховых  убытков - и реальный ущерб  и упущенную выгоду и ответственность, но из других видов интересов его выделяет то, что он возникает в связи с ведением заинтересованным лицом предпринимательской деятельности (ст.2 ГК).

      Лицо, которое ведет предпринимательскую  деятельность должно зарегистрироваться в этом качестве в установленном законом порядке (ст.2 ГК). Т.е. страхователем в таком договоре может быть либо гражданин, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, либо коммерческая организация, либо некоммерческая организация, которая ведет предпринимательскую деятельность для достижения своих уставных целей (абзац второй п.3 ст.50 ГК). Тем не менее, фактически предпринимательскую деятельность ведут и граждане, не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуального предпринимателя и некоммерческие организации в иных целях, чем это определено в их уставе. Интерес в получении выгоды в этом случае противоречит правовым нормам и поэтому противоправен (п.1 ст.928 ГК).

     2. Страхование предпринимательского  риска производится либо на  случай нарушения обязательств  контрагентом предпринимателя, либо на случай изменения условий деятельности предпринимателя по независящим от него причинам. Поскольку здесь имеется в виду систематическая деятельность, направленная на извлечение прибыли (ст.2 ГК), то и изменение условий деятельности должно носить систематический характер. Т.е. по договору страхования предпринимательского риска не может быть застрахована, например, упущенная выгода из-за случайной единовременной утраты груза, а только из-за такого изменения условий, при которых случаи утраты груза устойчиво участились. Это, однако, не означает, что по договору страхования предпринимательского риска не может быть застрахована упущенная выгода из-за единовременной утраты груза в связи с нарушением обязательств контрагентами. Это также не означает, что упущенная выгода не может быть застрахована по договору страхования грузов, как это описано в п.7 Приложения 2 к Условиям лицензирования.