Страхование предпринимательских рисков. 9

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ФГБОУ ВПО «Уральский государственный экономический  университет»

 

Центр дистанционного образования

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине: Финансы организации

по теме: Страхование предпринимательских рисков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург

2011

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Введение
2. Страхование и его роль в обществе
3. Понятие и виды страхования предпринимательских рисков
4. Классификация предпринимательских рисков
5. Заключение
6. Список используемых источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ВВЕДЕНИЕ

 

Я считаю, что страхование в наше время является одной из самых важных сфер экономики. Так как любая предпринимательская деятельность связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли. Одним из способов защиты от таких рисков является заключение договоров страхования.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно представляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

В последнее время наиболее важным и спорным моментом в теории страхования стало отнесение страхования к той или иной экономической категории, либо выделение его в самостоятельную категорию. Страхование предпринимательских рисков новая отрасль страхования для России. Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные).

Под страхованием предпринимательских  рисков понимается страхование предпринимательских  рисков своих убытков и неполучения  ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменений условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

Возможны такие виды страхования: страхование на случай неплатежа по счетам поставщика продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование на случай непредвиденных убытков, страхование упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаям искажения или задержки деловой информации, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле и другие. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими рисками.

В данной работе я раскрою такие понятия, как «Страхование», «Предпринимательские риски» и их взаимосвязь.

 

 

 

 

2. СТРАХОВАНИЕ И ЕГО РОЛЬ В ОБЩЕСТВЕ

 

Слово страхование происходит от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», т.е. на собственную  ответственность. Различные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел предусмотреть и оценить опасности, найти способ избежать их, преодолеть и передать другим свой страх, тот добивался успеха. Разделение опасности с товарищами, передача страха более сильному и умелому и получила название « застраховаться».

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно  постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в общественные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм финансово-хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекое прошлое.

История страхования отражает потребность людей в защите их имущества и личности. Такая потребность возникла у людей в древнейшие времена как их реакция на стихийные опасности, наносящие ущерб их жизни и имуществу. Только заранее созданный страховой фонд мог быть источником возмещения убытка. Еще финикийские купцы в конце I тысячелетия до нашей эры, отправляясь в торговые экспедиции по Средиземному морю, договаривались между собой о взаимной помощи на случай гибели товаров и кораблей от непредвиденных обстоятельств и отчисляли для этого средства в фонд взаимопомощи. Это были одни из первых фондов взаимного страхования. Начавшись в форме взаимопомощи, страхование постепенно превратилось в страховое предпринимательство и в способ накопления и переопределения общественных средств, ля социального обеспечения пожилых и больных людей, утративших трудоспособность. Первоначально страхование было некоммерческим. С XIV века в странах Европы страхование постепенно превращается в коммерческое, т.е. оно начинает осуществляться организациями, преследующими в качестве основной цели извлечение прибыли и присвоение ее учредителями. Эволюция страхования из некоммерческого в коммерческое было обусловлена вытеснением натурального хозяйства товарным и превращением последнего в господствующий тип хозяйствования, который породил затем рыночное хозяйство, или рыночную экономику. Рыночная экономика предполагает развитую систему рынка, ограниченной частью которой являются страховые рынки.

Страхование - это защита, от всех неблагоприятных событий,  которые

невозможно заранее  и точно знать, где, когда и  с кем они могут произойти. Такими событиями могут быть ураган, разрушивший дома на своем пути, пожар в доме, авария на дороге. Возможность, что такие события произойдут, называется риском. Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. Так закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно. Благоразумные люди передают риски неблагоприятного стечения обстоятельств, специальным организациям, которые называются страховщиками. Страховщики за специальную плату, называемую страховым взносом, принимают эти риски от отдельных лиц и предприятий и из поступивших страховых взносов образуют страховые фонды. Лица, передающие свои риски страховщикам и участвующие в образовании страхового фонда, называются страхователями.

В обществе страхование  играет роль механизма, перераспределяющего  финансы (страховой фонд) от всех членов общества к тем, кто нуждается в финансовой помощи в результате происшедших с ними страховых случаев. Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход.

В обществе есть потребность  в страховой защите, и она обязана  быть надежной. Это значит, что страхователь должен всегда получать страховую выплату, если у него произошел страховой  случай. Тогда основная цель страховой деятельности - удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности. Эта формулировка включает в себя и другие цели, такие как аккумуляция денежных средств страхователей для последующих инвестиций в экономику.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

 

Риск неизбежно сопровождает любую целенаправленную деятельность. Он может проявляться как в виде положительного результата деятельности при благоприятном стечении обстоятельств, так и в виде неожиданных потерь при неблагоприятном стечении тех же, или других обстоятельств. Риск является проявлением неполноты наших представлений об окружающей действительности.

Субъектами риска называют активных участников деятельности, которые принимают решение. К ним относятся общество, нация, государство в лице органов его управления, предприниматель, собственник, семья, отдельные граждане. Объектами риска выступают целостность государства, благосостояние нации, материальные интересы, жизнь, здоровье, благосостояние групп людей и отдельного гражданина.

Страховой риск – это риск, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба. Целенаправленные действия по ограничению или по минимизации риска в системе экономических отношений носит название управления риском (менеджмента риска). Менеджмент рисков определяют как целенаправленный поиск и организацию работы по снижению степени риска, искусство получения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной ситуации. Управление предпринимательскими рисками – это составная часть управления бизнесом, и если предприниматель хочет «выжить» и «выигрывать» все сражения в борьбе за свое место под солнцем, он должен защитить себя и свой бизнес от опасностей, рисков, ущербов и потерь. Цель управления предпринимательскими рисками – достичь и поддерживать такое состояние защищенности своего бизнеса от рисков, которое соответствует своим целям предпринимательской деятельности.

История развития человечества доказывает, рисками можно и нужно управлять. Особенно актуально управление рисками в современную эпоху стремительного роста сложности социальных, экономических, производственных систем. Управление рисками, как и управление другими процессами, включает выбор цели, планирование способов ее достижения, реализацию выбранных способов и контроль результатов. В теории и практике известны три основных способа управления рисками:

- поглощение, принятие на себя риска, применяемое для слабых рисков или при невозможности использования иных способов;

- уклонение от риска, применяемое в мобильных, подвижных системах;

- разделение и передача риска другим субъектам.

Страхование, как раз и является основным и достаточно универсальным способом передачи риска профессиональной организации.

Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренними. К внешним  относятся риски, не связанные непосредственно  с деятельностью предпринимателей, их клиентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, политические события и т. д.). Внутренние риски возникают в результате конкретной деятельности этих предпринимателей (уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение между собственными и заемными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень рабочих и служащих и т. д.).

Одним из способов защиты от предпринимательских рисков является заключение договоров страхования. При этом потенциальный страховой  интерес предпринимателей связан с  получением покрытия по максимально  возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса о принятии ответственности должен, прежде всего, исходить из вероятного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской деятельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски.

«Предпринимательская  деятельность» определяется как  «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направляемая на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицам, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке. Предпринимательскую деятельность, как правило, осуществляют коммерческие организации и граждане – индивидуальные предприниматели. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствуют этим целям».

Во всех видах деятельности бизнесмену приходиться иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых и  других видов ресурсов таким образом, что риск их полной или частичной потери, а так же риск неполучения ожидаемого дохода присутствует всегда.

Обычно под предпринимательским  понимается риск, возникающий при  любых видах предпринимательской  деятельности, связанных с производством  продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми  операциями; коммерцией, а также с осуществлением научно-технических проектов.

Бизнес в России – занятие крайне рискованное, и проблемы страхования этих рисков становятся едва ли не самыми важными среди других проблем страхования.

Разнообразие предпринимательских рисков очень велико – от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве и колебаний инфляции. Кроме того, в процессе обычной жизнедеятельности, мы сами вступаем в предпринимательские отношения, связанные с покупкой или продажей квартир, автомобилей, дач, других вещей, сдачей в аренду имущества и передачей в доверительное управление и т. д. Тем самым мы становимся «носителями» предпринимательского риска, связанного с утратой либо денежных средств, либо имущества в процессе этих отношений по причинам, не зависящим не только от нас самих.

Виды страхования предпринимательских  рисков, как и в других подотраслях страхования, подразделяются по объектам страхования и страховым рискам. Кроме того, их можно разделить в соответствии с тремя известными стадиями кругооборота средств в процессе товарного производства. Первая (денежная) стадия кругооборота средств связана с инвестированием капитала. Страховое обеспечение вложенного капитала осуществляется с помощью страхования инвестиций, кредитов, депозитных вкладов. Страховая защита предпринимателя на второй (производственной) стадии кругооборота средств осуществляется путём проведения страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска

продукции, дополнительными  затратами по возобновлению производства и др. На третьей (товарной) стадии кругооборота денежных средств, где происходит реализация готовой продукции и её оплата, осуществляется страхование риска неплатежа по политическим и коммерческим причинам.

Объектами страхования  предпринимательских рисков могут  быть имущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. В соответствии с гражданским кодексом РФ договоры такого страхования могут заключаться только в пользу самих страхователей. Договоры страхования предпринимательских рисков, выгодоприобретателями по которым являются лица, иные чем страхователь, признаются ничтожными. Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских рисков не может превышать убытки от застрахованной предпринимательской деятельности, которые страхователь понёс бы при наступлении страхового случая. При этом условия договоров данного страхования нередко предусматривают установление франшизы. В перечень

страховых рисков могут входить различные события - от стихийных бедствий до общественно-политических факторов. Специфика страхования обуславливает ряд требований к порядку заключения договоров. Так, в частности, страхователь должен предъявить свидетельство о регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность,

другие необходимые  документы. В заявлении о страховании он должен дать

подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях её

осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключённых контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска. Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве В прошлом такой вид полисов, как от убытков вследствие перерывов в производстве был известен как "потери прибыли" или "потери, являющиеся следствием", поскольку их целью было возмещение страхователю потерянных доходов от деятельности его фирмы и доходов, которые могли бы быть получены при продолжении её функционирования. Эти потери могут возникнуть вследствие пожара или других застрахованных рисков. При первичном страховании, таком, как огневое страхование или страхование оборудования, возмещается основная сумма убытка, но страхователь не получает при этом полного возмещения потерь из-за дополнительных затрат, которые не входят в покрытие, обеспечиваемое

полисом. Таким  образом, возникает необходимость  возмещения потерь от

приостановки  деятельности предприятия. Помимо материального ущерба у страхователя возникают дополнительные издержки: некоторые производственные расходы (например, заработная плата служащих)

могут остаться прежними, несмотря на снижение объёмов продаж;

может снизиться  поступление доходов; появляются дополнительные временные затраты (например, на использование временного помещения)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. КЛАССИФИКАЦИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

 

Сложность классификации  предпринимательских рисков заключается в их многообразии. С риском предпринимательские фирмы сталкиваются всегда при решении как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации, но наряду с общими есть, специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности. Видовое разнообразие рисков очень велико – от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний. Кроме этого, экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды риска, которые довольно трудно определить, оценить количественно. Перемещение капитала из стран с его относительным избыточным количеством в страны, где он находится в дефиците бизнеса, сопровождается созданием сложных финансовых и производственных взаимосвязей. Возникает "эффект домино",

который в случае краха одной компании влечет за собой  ряд банкротств других, связанных с компанией-банкротом. Усиление компьютеризации и

автоматизации производственно-хозяйственной деятельности предпринимательских организаций приводит к возможности потерь в результате сбоя компьютерной системы, сбоя вычислительной техники.

Риск, связанный  с личностью предпринимателя, определяется тем, что все

предприниматели обладают различными знаниями в области  предпринимательства, различными навыками и опытом ведения предпринимательской деятельности, различными требованиями к уровню рискованности отдельных сделок. Все предпринимательские риски можно разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые.

Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как: риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и другие, предприниматель может застраховать.

Риск страховой  — вероятное событие или совокупность событий, на случай

наступления, которых  проводится страхование.

К рискам, которые целесообразно страховать, относятся:

- вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;

- вероятные потери в результате автомобильных аварий;

- вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при

транспортировке;

- вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;

- вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;

- вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;

- вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;

- вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или

несчастного случая с сотрудником фирмы.

Однако существует группа рисков, которые не берутся страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя не страхуемого риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компании, то потери в результате не страхуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимательской фирмы.

Основными внутренними источниками покрытия риска

являются: собственный  капитал фирмы, а также специально созданные резервные фонды. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия вероятных потерь, например: за дочерние банки отвечает материнский банк.

Наиболее распространенные виды предпринимательских рисков:

1. Политический  риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности.

2. Производственный  риск - связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.

3. Коммерческий  риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска:

- снижение объемов реализации в результате падения спроса или

потребности на товар, реализуемый предпринимательской  фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;

- повышение закупочной цены товара в процессе осуществления

предпринимательского  проекта;

- непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными,

что уменьшает  масштаб всей операции и увеличивает  расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);

- потери товара;

- потери качества товара в процессе обращения (транспортировки,

хранения), что  приводит к снижению его цены;

- повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате

выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Коммерческий  риск включает в себя:

- риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;

- риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);

- риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;

- риск, связанный с платежеспособностью покупателя;

- риск форс-мажорных обстоятельств.

4. Финансовый  риск - возникающий при осуществлении финансового

предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства.

К финансовому  риску относятся:

- валютный риск;

- кредитный риск;

- инвестиционный риск.

5. Технический риск;

6. Отраслевой  риск - это вероятность потерь в результате изменений в

экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.

7. Инновационный риск - это вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимательской фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке. Инновационный риск возникает в следующих ситуациях:

- при внедрении более дешевого метода производства товара или услуги

по сравнению  с уже использующимися. Подобные инвестиции будут приносить предпринимательской фирме временную сверхприбыль до тех пор, пока она является единственным обладателем данной технологии. В данной ситуации фирма сталкивается лишь с одним видом риска — возможной неправильной оценкой спроса на производимый товар;

- при создании нового товара или услуги на старом оборудовании. В этом

случае к  риску неправильной оценки спроса на новый товар или услугу

добавляется риск несоответствия качества товара или  услуги в связи с

использованием старого оборудования;

- при производстве нового товара или услуги при помощи новой техники и

технологии.

 

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Рассмотрев данную тему, раскрыв ее сущность, можно сделать  следующие выводы. Во-первых, страхование может и должно выступать способом ограждения предпринимательства и личности не только от разрушительных явлений окружающей среды, но и служить средством упорядочивания финансовых и юридических взаимосвязей между субъектами рыночных и гражданско-правовых отношений. Более того, в реальности только страхование предпринимательских рисков в большем количестве случаев способно осуществить защиту интересов предпринимателей. Во-вторых, страхование является одной из форм предпринимательства, направленной, в первую очередь, на получение прибыли. Поэтому подход страховщика к страхованию предпринимательских рисков других субъектов не может идти в разрез с необходимостью зарабатывать самому. В-третьих, не минуемые финансовые потери, становящиеся следствием предпринимательских рисков, способны нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать совершенно губительными для бизнеса. В-четвертых, банковское дело неизбежно связано с рисками. Этот вид страхования становится все более актуальным и популярным во всех странах, включая Россию, в связи с развитием финансовых операций, совершенствованием копировальной техники, применением пластиковых карт и электронной подписи. В-пятых, главным отличием страхования предпринимательских рисков от любых других видов имущественного страхования, определенных страхователем, является возмещение страховщиком, не только непосредственных убытков, понесенных страхователем вследствие наступления страхового случая, но и неполученных, но ожидаемых доходов, а  главным образом не по причине воздействия воды, огня, сил природы, кражи и т.д., не по причинам представляющим опасность для любого имущества. В-шестых, финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами. И наконец слабое развитие страхования предпринимательских рисков в нашей стране во многом объясняется тем, что на первоначальном этапе становления коммерческого страхования в России, страховые компании не обладали, ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым опытом для работы в этом направлении.

Наиболее проблемной частью малого и среднего бизнеса  в России является констатация того факта, что российским предприятиям не хватает финансовой поддержки  и гарантий. Страх оказаться банкротом серьезным образом сказывается на настроениях потенциальных и действующих бизнесменов. Довольно эффективным механизмом, который мог бы помочь в сложившихся условиях, страхование предпринимательских рисков, давно ставшее цивилизованной нормой ведения бизнеса в странах с развитой рыночной экономикой.

Решение многообразных  проблем, связанных со страховой  защитой предпринимателей и работников предприятий в условиях рыночного  хозяйства, возможно лишь при сочетании  различных форм страхования: государственного, взаимного, кооперативного, акционерного. При этом необходимо разграничить сферы деятельности каждой из этих форм страхования и обеспечить их взаимодействие с целью наилучшего удовлетворения потребностей предпринимателей.

Развитие страхового рынка России требует значительной поддержки со стороны государства. Необходимо решить вопрос о налогообложении страховой деятельности и ее государственном регулировании. Страховой надзор должен быть самостоятельным федеральным органом с более широкими полномочиями. Финансирование его содержания следует решать через внебюджетный фонд, создаваемый за счет отчислений от страховых взносов. Страхование должно развиваться как самостоятельный экономический инструмент, постоянно расширяя операции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. « Страхование: Учебное пособие для вузов». Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004 год.
2. Юридический энциклопедический словарь. Ред.: О.Е. Кутафин, Н.Л. Туманов и др.- М.: Большая Российская энциклопедия. Эксмо, 2004 год.
3. Учебное пособие «Страхование»./ Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков, 2002 год.
4. Предпринимательство. Замедлина Е.А. Ростов н / Д.: Феникс, 2006 год.