Страхование предпринимательских рисков. 16

Содержание

Введение

В наши дни требования к срокам и качеству исполнения договоров  становятся гораздо выше. А значит, возрастает и цена простоев, а также случаев, когда контрагент отказывается платить за поставленную ему продукцию.

Страхование предпринимательских  рисков как отдельный вид имущественного страхования появилось лишь с  принятием Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации», когда наряду с имущественным страхованием был выделен предпринимательский риск как самостоятельный объект страхования (см. п. 1 ст. 4 Закона РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации», далее — Закон о страховании)[15, с.25].

Любые решения, принимаемые  предпринимателем в процессе хозяйственной деятельности, несут в себе возможные неудачи, потери, то есть являются рисковыми.

Цель реферата – изучить  страхование предпринимательских  рисков.

Для раскрытия цели в  работе поставлены следующие  задачи:

- изучить основы страхования предпринимательских рисков;

- проанализировать страхование  предпринимательских рисков на  примере страхового общества «ЖАСО».

1. Основы страхования предпринимательских рисков

Страхование предпринимательских  рисков на случай неисполнения (ненадлежащего исполнения) контрагентами обязательств по договорам.

Различают:

- Комплексное страхование банков

- Предпринимательские риски (неисполнение  договора)

- Предпринимательские риски (перерыв  в производстве)

- Страхование на случай  отмены массовых мероприятий

- Страхование риска  неуплаты банковского кредита

Полис поможет защитить вас от несостоятельности ваших  контрагентов, которая может привести к значительным убыткам: поставленный вами товар не оплачен или не выполнены  оплаченные работы. По этому виду вы можете застраховать риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от вас обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

Объектом страхования  являются имущественные интересы предпринимателя, связанные с осуществлением предпринимательской  деятельности. [3, с.75]

 Страховые риски:

- неоплата поставленных  товаров, выполненных работ или  оказанных услуг;

- непоставка оплаченных товаров, невыполнению оплаченных работ, неоказанию оплаченных услуг;

- полная или частичная  потеря дохода, дополнительные расходы, 

- судебные издержки,

 утрата или повреждение  имущества (реальный ущерб) вследствие  сокращения объема или остановки производства.

 Страховым риском  является полная или частичная  потеря дохода или дополнительные  расходы, вызванные событиями:

 Остановка, сокращение  объема производства контрагента  в результате пожара, аварии, взрыва, стихийных бедствий 

 Банкротство контрагента, вызванное обстоятельствами непреодолимой силы (пожар, стихийные бедствия и т.п.)

 Чрезвычайные и  непредотвратимые при данных  условиях обстоятельства, а также  стихийные бедствия во время  и в месте исполнения контрагентом  своих обязательств.

Страховая сумма определяется соглашением сторон.

 Если договором  страхования не предусмотрено  иное, страховая сумма не должна  превышать действительную стоимость  (страховую стоимость). Такой стоимостью  для предпринимательского риска  считаются убытки от предпринимательской деятельности, которые предприниматель понес бы при наступлении страхового случая

 Франшиза

 В договоре страхования   может быть предусмотрена франшиза, которая различается на условную  и безусловную. Если ущерб менее  или равен величине установленной условной франшизы, то страховое возмещение не выплачивается. Если ущерб превышает франшизу, то страховое возмещение выплачивается полностью (без вычитания из ущерба франшизы). При безусловной франшизе ответственность Страховщика определяется размером убытка за минусом франшизы. [6, с.78]

 Франшиза определяется  в процентном отношении к страховой  сумме или в абсолютной величине  и может быть установлена в  договоре страхования для всех  или отдельных рисков в размере  от 1 до 10%.

 За каждый процент  франшизы страховой платеж уменьшается на два процента (например,  если франшиза 5%, то страховой платеж уменьшается на 10%).

 Стоимость полиса

 Величина тарифа  может зависеть от

 Вида деятельности  предпринимателя

 Квалификации его  сотрудников

 Деловой репутации  предпринимателя и его контрагентов

 Региона

 Срока ведения рентабельной  предпринимательской деятельности

 Срока сотрудничества  с контрагентом

 Установленной франшизы

 Страховой суммы

 Страховая выплата

 При наступлении  страхового случая конкретный  размер убытков определяется Страховщиком по согласованию со Страхователем с учетом документов, полученных от Страхователя, компетентных и правоохранительных органов, заключения экспертов, специальных экспертных комиссий, решений суда, арбитражного или третейского судов:

 при реальном ущербе  в зависимости от условий контракта  размер подлежащего выплате страхового  возмещения определяется в виде:

 разницы стоимости  оплаченного Страхователем контракта  и реально поставленных ему  товаров (произведенных работ,  оказанных услуг и т.д.);

 разницы между стоимостью  реально поставленных Страхователем  товаров (произведенных работ,  оказанных услуг и т.д.) и полученной  им оплатой (предоплатой).

 при неполучении  (недополучении) дохода (упущенная  выгода) размер подлежащего выплате  страхового возмещения определяется на основании материалов и расчетов, представленных Страхователем, решения суда, официальных документов органов местного управления, заключений и расчетов юридических, консалтинговых, аудиторских и других специализированных организаций, осуществляющих деятельность на основании соответствующей лицензии; [20, с.10]

 при понесенных  дополнительных расходах и судебных  издержках размер подлежащего  выплате страхового возмещения  определяется на основании: 

 судебных пошлин;

 расходов, произведенных Страхователем для оплаты услуг адвокатов (юристов), заранее согласованных со Страховщиком;

 расходов, произведенных  с целью уменьшения убытков,  вызванных страховым случаем,  если такие расходы были необходимы  или произведены для выполнения  указаний Страховщика;

 расходов, произведенных  с целью установления размера  убытков, если такие расходы  были заранее согласованы со  Страховщиком.

 Из размера страхового  возмещения вычитаются:

 стоимость возвращенных  Страхователю товаров;

 суммы, возвращенные Страхователю в виду невозможности исполнения контракта контрагентом.

Законодательство определяет страхование финансовых рисков как  страхование, предусматривающее обязанности  страховщика по полной или частичной  компенсации потери доходов (дополнительных расходов) страхователя, вызванной следующими событиями:

1) «остановка производства  или сокращение объема производства  в результате оговоренных событий». Имущество страхователя может  быть уничтожено или повреждено  в результате пожара, аварии систем  водоснабжения, стихийных бедствий, кражи, грабежа и т. д. Договором страхования может быть предусмотрено, что, если из-за уничтожения определенного имущества страхователя (техники, производственного оборудования, зданий, сооружений и т. п.) вследствие обусловленных событий обычная хозяйственная деятельность страхователя прекратится (или ее объем сократится), то страховщик возмещает страхователю потерю прибыли (неполученную прибыль), которую тот мог бы получить при нормальном функционировании предприятия [18, с.7].

2) «банкротство».

3) «непредвиденные расходы». К непредвиденным расходам может  относиться страхование от риска  непредвиденных судебных расходов, т. е. расходов, связанных с  ведением страхователем дел в  судах общей юрисдикции и/или  арбитражных судах (так называемое страхование судебных расходов).

Страховым случаем по такому страхованию являются вынужденные  расходы страхователя на ведение  дел в судах (уплата государственной  пошлины, издержки, связанные с рассмотрением  дел в суде, расходы по оплате услуг адвоката и др.).

4) «неисполнение (ненадлежащее  исполнение) договорных обязательств  контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке».

Страхователь может  застраховать финансовый риск по одному договору либо по группе договоров (так  называемое «портфельное страхование). В последнем случае речь идет, чаще всего, о страховании финансового риска по кредитным договорам.

Страхование предпринимательского риска, как вид имущественного страхования, приобретает в современных условиях рынка все большую популярность. Однако, для наиболее правильного и грамотного его применения на практике необходимо разобраться в сущности данного вида страхования. Статья «Вопросы страхования предпринимательских рисков» призвана помочь классифицировать и разграничить предпринимательский риск как вид страхования, а также понять соотношение «финансовых» и «предпринимательских» рисков [9, с.16].

Многие российские и  зарубежные эксперты в последнее  время все чаще говорят о том, что малым и средним предприятиям для успешного развития не хватает финансовой поддержки, экономических и правовых гарантий их деятельности. Действительно, страх оказаться банкротом во многом сказывается на настроениях потенциальных предпринимателей. Один из самых эффективных механизмов обеспечения субъектам предпринимательской деятельности указанных гарантий — страхование предпринимательских рисков.

В сущности, страхование  предпринимательского риска представляет собой возможность сохранения «обеспечения»  определенных достигнутых положительных  результатов при ведении предпринимательской деятельности, экономическая сущность которых раскрывается путем реализации его функций.

Регулятивная функция  проявляется в превентивном воздействии  на предпринимателей в процессе принятия ими таких решений на всех стадиях  работы организации, реализация которых поможет избежать (или по крайней мере уменьшить последствия) риска.

 По гражданскому  законодательству все последствия  предпринимательского риска несет  сам предприниматель, поэтому  страхователь объективно использует  защитную функцию страхования предпринимательского риска посредством разработки обоснованного бизнес-плана, заключения договоров с добросовестными хозяйствующими партнерами, выполнения в срок обязательств перед бюджетами всех уровней и контрагентами.

Предупредительная функция осуществляется с помощью финансирования из средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий предпринимательских рисков [8, с.42].

Обеспечительная функция  страхования предпринимательского риска выполняет цель получения запланированного дохода от предпринимательской деятельности, минимизации убытков вследствие нарушения обязательств контрагентами предпринимателя и др.

  Многообразие рисков  порождает различные проблемы  при их классификации. Одна из наиболее острых и обсуждаемых — разграничение «предпринимательского» и «финансового» риска.

 Многие специалисты  не видят между ними принципиальной  разницы, хотя ст. 32.9 Закона о  страховании рассматривает их  как отдельные виды страхования.

 Анализируя литературу, можно выделить две противоположные  позиции по вопросу соотношения  «финансовых» и «предпринимательских»  рисков.

 Сторонники первой  объединяют «страхование предпринимательского  риска» и «страхование финансового  риска». Как правило, сторонники данной точки зрения определяют финансовые риски как риски потери денежных средств в случае неисполнения другими лицами обязательств перед страхователем либо непредвиденные расходы, связанные с неожиданно возникающими обстоятельствами, не относящимися к повреждению или утрате (гибели) имущества или возникновению гражданской ответственности за причиненный иным лицам вред или неисполнение либо ненадлежащее исполнение своих договорных обязательств. В свою очередь, предпринимательский риск согласно подп. 3 п. 2 ст. 929 ГК РФ — это риск убытков от предпринимательской деятельности также из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов [4, с.26].

 Однако при формулировании  позиции об объединении указанных  видов страхования не стоит  забывать, что в лицензии, выдаваемой  страховщику, указываются непосредственно  «страхование предпринимательских  рисков» или «страхование финансовых рисков», то есть с точки зрения законодательства данные виды страхования носят обособленный характер.

 Противоположный подход  состоит в том, что «страхование  предпринимательского риска» и  «страхование финансового риска»  — два разных вида имущественного страхования. Упомянутая позиция основана на следующих доводах.

1. Лицо, занимающееся  предпринимательской деятельностью,  может застраховать свои финансовые  риски, связанные с такой деятельностью,  только по договору страхования  предпринимательских рисков.

2. Договоры страхования  предпринимательских рисков должны  строго соответствовать тем требованиям  закона, которые указаны в ст. 933 ГК РФ.

3. Для занятия каждым  из названных видов страхования  требуется отдельная лицензия.

 За разграничение  предпринимательского и финансового риска, выступают и представители Федеральной службы страхового надзора (ФССН), но ФССН предложила другое основание для отнесения вида риска к соответствующему виду страхования:

если субъектом страхования (страхователем) выступает юридическое лицо, риск должен быть отнесен к классу страхования «предпринимательских рисков» (подп. 22 п. 1 ст. 32.9 Закона о страховании);

если субъектом страхования (страхователем) выступает физическое лицо, риск должен быть отнесен к  классу страхования «финансовых рисков» (подп. 23 п. 1 ст. 32.9).

 Однако использование  при разделении рисков на «финансовый»  и «предпринимательский» критерия  субъекта страхования не вполне  верно ввиду того, что у страхователя (юридического лица) также могут  быть имущественные интересы, связанные с несением непредвиденных финансовых потерь (убытков), которые не являются потерей прибыли (дохода) и соответственно не отражают существо его предпринимательской деятельности [7, с.65].

 На основе нормативной правовой  базы страховщики, руководствуясь ст. 943 ГК РФ, утверждают свои правила страхования соответствующего вида, на основе которых и заключаются договоры страхования. При детальном изучении правил страхования различных страховых компаний можно сделать вывод, что многие страховщики закладывают в основу страхования финансового риска формулировку предпринимательского риска.

 Так, раздел 4 «Страховые  риски и страховые случаи»  стандартных правил страхования  финансовых рисков от перерывов  в производстве в предпринимательской  деятельности одной из страховых компаний включает следующую формулировку: «перерыв в предпринимательской деятельности Страхователя является страховым случаем, если его наступление не зависело от Страхователя и наступило, в частности, в результате повреждения (в том числе гибели, поломки) имущества … неисполнения (ненадлежащего исполнения) контрагентами Страхователя своих обязательств, стихийных бедствий, иных обстоятельств непреодолимой силы».

 Страховщик в данном  случае использовал формулировку  предпринимательского риска, предусмотренную  ст. 929 ГК РФ.

 Полагаю, что предпринимательский  риск является неким собирательным видом риска. А значит, страхование предпринимательского риска включает в себя и страхование финансовых рисков, а по договору страхования предпринимательского риска страхуется не только финансовый риск, но и другие убытки — ущерб в имуществе и ответственность.

2. Страхование предпринимательских рисков на примере страхового общества «ЖАСО»

Любая рыночная деятельность, как известно, связана с большим  количеством разнообразных рисков, степень которых зависит от способности  предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать деловых партнеров, быстро реагировать на изменение рынка, а также принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все непредвиденные ситуации, способные возникнуть в процессе этой деятельности практически невозможно. В связи с этим для предпринимателя всегда существует опасность убытков или неполучения намеченной прибыли. [13, с.11]

Простым и надежным способом защиты финансовых отношений является страхование предпринимательских рисков. Под этим понятием подразумевается страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам. Объектом данного вида страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.

Открытое акционерное  общество «Страховое общество ЖАСО» – одна из крупнейших российских страховых компаний, лидер страховой группы «ЖАСО». С момента своего основания 6 мая 1991 года ОАО «ЖАСО» завоевало репутацию надежного партнера и неизменно входит в число лидеров российского страхового рынка, являясь универсальной компанией, предоставляющей весь спектр страховых услуг, как для физических, так и для юридических лиц.

ОАО «ЖАСО» сегодня –  это:

надежная и прозрачная страховая организация, формирующая  свою отчётность в соответствии с  российскими правилами бухгалтерского учета, требованиями Федеральной службы по финансовым рынкам и Международными стандартами финансовой отчётности;

51 филиал и 153 офиса  продаж, расположенных в 66 субъектах  Российской Федерации на всей  территории страны от Сахалина до Калининграда. Агентская сеть общества — одна из крупнейших в России;

конкурентоспособный участник страхового рынка, оперативно реагирующий  на потребности своих клиентов –  как физических, так и юридических  лиц, постоянно внедряющий новые  технологии в бизнес-процессы страхования.

Специалистами Страхового общества «Жасо» был разработан широкий спектр страховых услуг в этой области. Наиболее востребованными являются следующие страховые продукты: Страхование предпринимательских рисков, связанных с коммерческими (торговыми) кредитами; Страхование предпринимательских рисков, связанных с экспортными кредитами; Страхование риска невозврата авансовых платежей.

Необходимо помнить, что  по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого Страхователя и только в его пользу (статья 933 ГК РФ).

Конкурентными преимуществами Общества являются:

многолетний опыт страхования;

широкий спектр услуг  и страховых продуктов, как для  юридических, так и для физических лиц.

глубокое знание экономики  транспортной отрасли и конъюнктуры  железнодорожных перевозок;

территориальная близость к пользователю страховых услуг;

устойчивое финансовое положение;

уникальный опыт страхования  инфраструктурных объектов и имущественных  комплексов;

обширный опыт урегулирования страховых случаев;

сформированная и отлаженная инфраструктура бизнес-процессов.

ОАО «ЖАСО» работает на российском страховом рынке более 18 лет и  предоставляет решения в области  страхования и управления рисками  как крупным корпорациям, так и предприятиям малого и среднего бизнеса.

Офисы страхового общества, расположенные во всех регионах России, могут предложить готовые страховые решения по следующим видам страхования:

Автострахование

Страхование имущества

Страхование подвижного состава

Страхование контейнеров

Страхование строительно-монтажных  рисков

Страхование сельскохозяйственных рисков

Страхование грузов

Страхование ответственности

Страхование персонала  от несчастных случаев

Добровольное медицинское  страхование

СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ, СВЯЗАННЫХ С КОММЕРЧЕСКИМИ (ТОРГОВЫМИ) КРЕДИТАМИ

Сегодня российские компании вынуждены работать в условиях жесткой  конкуренции. Одним из главных преимуществ  в борьбе за покупателя является предоставление отсрочки платежа за приобретаемый товар. Однако такая форма расчета существенно увеличивает риски продавца – покупатель может задержать платеж или не заплатить. Минимизировать риски и гарантировать оплату проданного товара поможет специальная программа страхования торговых кредитов от Страхового общества «Жасо».

Наша компания обладает многолетним опытом работы в сфере  кредитного страхования, и это лишь одно из достоинств данной программы.

В ЧИСЛЕ ПРОЧИХ ПРЕИМУЩЕСТВ:

- комплексный подход  при оценке риска благодаря  накопленному за годы работы уникальному опыту анализа рынков и отраслей российской экономики;

- качественная оценка  кредитоспособности дебиторов и  мониторинг их финансового состояния  в период действия полиса;

- по просьбе Страхователя  – передача права на получение  страхового возмещения по полису банку или факторинговой компании, финансирующей его оборотные средства;

- предоставление перестраховочной  защиты российских рисков в  партнерстве с ведущими мировыми  перестраховочными компаниями.

ОБЪЕКТОМ СТРАХОВАНИЯ - имущественные интересы Страхователя, связанные с возможностью наступления убытков в результате неисполнения его Контрагентом обязательств по контракту, оформленных надлежащим образом в форме счетов к получению. При этом счета к получению (инвойсы) для оплаты Контрагентом товаров, работ или услуг должны быть оформлены в соответствии с заключенным контрактом и акцептованы Контрагентом.

Полис страхования торговых кредитов Страхового общества «Жасо» обеспечивает покрытие рисков, связанных с банкротством Контрагента Страхователя, а также длительной просрочкой платежа со стороны Контрагента.

Страхование всего торгового  оборота предприятия на кредитных  условиях осуществляется по контрактам со всеми покупателями.

На страхование принимаются  рассрочки платежа длительностью  до 270 дней. В зависимости от согласованных условий полиса страховое возмещение составляет 80-90% от суммы контракта.

Мы соблюдаем строгую  конфиденциальность информации о страховых  операциях наших клиентов.

СТРАХОВАНИЕ ЭКСПОРТНЫХ КРЕДИТОВ

Специально для компаний-экспортеров специалистами Страхового Общества «Жасо» был разработан генеральный полис страхования экспортных кредитов. Он обеспечивает гибкое покрытие коммерческих и политических рисков по всему экспорту, осуществляемому на условиях товарного кредита. Возможно предоставление страхового покрытия для экспортеров и в том случае, если поставки конечному покупателю производятся через агентов.

ПРЕИМУЩЕСТВА ДАННОГО  ПОЛИСА:

индивидуальный подход к каждому клиенту;

страховое покрытие в  размере 80-95% в зависимости от вида рисков;

консультационные услуги по кредитному менеджменту;

услуги по управлению и мониторингу рисков;

простота управления полисом;

расширение возможностей дополнительного финансирования;

пропорциональное возмещение расходов при взыскании долгов.

ОБЪЕКТ СТРАХОВАНИЯ - имущественные интересы Страхователя, связанные с убытками по контракту  в виде дебиторской задолженности  Страхователя.

Наша программа страхования  экспортных кредитов предоставляет  покрытие по коммерческим и политическим рискам, а также защиту от риска невыполнения финансовых обязательств зарубежными частными или государственными покупателями и банками.

СТРАХОВЫМИ СЛУЧАЯМИ ЯВЛЯЮТСЯ:

убытки Страхователя по контракту, возникшие по причине  несостоятельности иностранного Контрагента;

непогашение предоставленного иностранному Контрагенту коммерческого кредита по истечении предусмотренного договором страхования периода ожидания;

Наша компания осуществляет страхование рисков неплатежа по экспорту и невозврата аванса при  импорте по контрагентам более чем из 160 стран, а также страховую защиту рисков российских инвестиций за рубежом.

До подписания внешнеторгового  контракта по запросу экспортера мы тщательно проверяем платежеспособность будущего покупателя и устанавливаем  так называемый кредитный лимит – максимальную сумму допустимой текущей задолженности иностранного покупателя и максимальный период допустимой рассрочки платежа.

Возможно страхование  риска необоснованного требования исполнения обязательств по гарантии по контрактам (возврата авансового платежа, исполнения контракта и др.).

Страховой полис по риску  неплатежа может рассматриваться  банком-кредитором как одна из форм обеспечения при кредитовании предприятия-экспортера после отгрузки.