Страхование предпринимательских рисков. 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В современных экономических условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации неизбежных в предпринимательстве рисков.

Последствиями предпринимательских  рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать  губительными для бизнеса.

Таким образом, сегодня  предприятия разных уровней и  сфер деятельности имеют возможность  минимизировать финансовые потери организации, непосредственно связанные с  предпринимательской деятельностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Основные условия учреждения и прекращения деятельности предприятия.

 

В основе возникновения  юридического лица лежит волеизъявление других субъектов гражданского права  – физических и юридических лиц, обладающих гражданско-правовой правоспособностью  и дееспособностью. Это волеизъявление покоится на стремлении данных субъектов «обособить» общие для них интересы и имущество, а также юридические средства их достижения1. Вместе с тем наличие такого волеизъявления необходимо, но недостаточно для возникновения юридического лица. Г.Ф. Шершеневич отмечал, что для возникновения юридического лица необходимы:

  1. Наличность того субстрата, который должен составить его содержание, т.е. группы лиц или имущества;
  2. Соответствие законным условиям, потому что иначе невозможно существование «искусственного лица»2. Выполнение этих 2-х условий предполагает, что создание юридического лица состоит из 2-х стадий: подготовительной, на которой разрабатывается локальная нормативная модель юридического лица, воплощаемая в учредительных документах – уставе и (или) учредительном договоре, и стадии государственной регистрации3.

Следовательно, с формально-юридической  точки зрения, создание юридического лица – это прежде всего определенный порядок, закрепленный существующим законодательством. Данный порядок зависит от ряда условий, например от того, создается юридическое лицо путем учреждения нового субъекта гражданского права или путем реорганизации уже существующего юридического лица, от того, какова будет его организационно-правовая форма.

Возникновение юридического лица включает в себя непосредственное создание и государственную регистрацию. В теории и правоприменительной практике выделяют 4-е основных порядка создания юридических лиц.

Распорядительный порядок  характеризуется тем, что юридическое  лицо создается на основе распоряжения (решения) собственника имущества или уполномоченного им органа. Для данного способа характерны три основные стадии:

  1. Издание имущественного (распорядительного) акта собственником или компетентным органом;
  2. Организационная работа (подбор кадров, выделение средств и т.д.);
  3. Утверждение учредительных документов. В связи с ликвидацией государственной монополии в сфере создания юридических лиц и придание в нашем законодательстве большого значения факту их государственной регистрации этот порядок утратил значение.

Разрешительный порядок  характеризуется тем, что инициатива создания исходит от будущих участников (учредителей) физического лица. Компетентный государственный орган или другое юридическое лицо проверяет законность образования данного юридического лица и дает на то соответствующее разрешение.

Для такого способа характерны:

  1. Инициативный акт учредителей;
  2. Издание скоординированного (согласованного) акта компетентного органа или юридического лица, давшего разрешение на создание данного юридического лица;
  3. Организационная работа.

В разрешительном порядке  создаются, например, банки, коммерческие юридические лица с особо крупным  размером уставного капитала или  объединяемых средств.

Явочно-нормативный порядок  не требует ни распоряжения, ни специального разрешения. Такое разрешение в общей форме содержится в норме закона. Требуются лишь инициатива учредителей, их явка. Компетентный государственный орган лишь проверяет соблюдение установленного порядка образования и соответствия характера и целей создаваемого юридического лица общим требованиям, предъявляемым законодательством к этой организационно-правовой форме, создаваемой данным способом, для которого характерны:

  1. Инициативный акт учредителей;
  2. Организационная работа;
  3. Контрольная работа компетентного органа.

Если при разрешительном способе разрешение представляет собой  индивидуальный акт применения права, то при нормативно-явочном это  нормативный акт общего характера. Основное разрешение на создание юридического лица дается здесь заранее и в  общем виде. Далее контроль за созданием юридического лица осуществляется при регистрации данного лица в органах юстиции. В связи с тем, что при нормативно-явочном способе основной контроль за созданием юридического лица осуществляется при его регистрации, некоторые авторы называют этот способ регистрационным4. Следует согласится с теми юристами, которые считают такое определение неточным5, ведь, действительно, государственная регистрация является заключительным этапом в создании любого юридического лица, независимо от того, каким из перечисленных способов оно создаётся.

Помимо перечисленных  способов создания юридических лиц  иногда называют ещё одну разновидность  добровольного способа – договорно-правовой порядок, при котором юридическое  лицо образуется на основании учредительного договора, заключаемого предприятиями, организующими её гражданами. Для которого свойственны наличие общей нормы, предусматривающей возможность образования данных, юридических лиц. В таком порядке образуются хозяйственные товарищества, ассоциации, концерны.

Юридическое лицо считается  созданным с момента его государственной регистрации.

Данные государственной  регистрации (в том числе для  коммерческих организаций фирменное  наименование) включаются в единый государственный реестр юридических  лиц. В тоже время обращаем внимание на то, что исходя из ГК реестр должен быть единым для всех и открытым для всеобщего ознакомления.

Прекращение деятельности предприятия происходит путем его  ликвидации и реорганизации.

Реорганизация предприятия  — процесс преобразования, перестройки организационной структуры и управление предприятием за сохранение его производственного потенциала, в частности основных фондов.

Формами реорганизации  являются слияния, присоединение, низменность, выделение и преобразование предприятий.

В случаях, установленных  законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или  выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц  осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или  по решению суда.

Если учредители (участники) предприятия, уполномоченный ими орган или орган юридического лица, уполномоченный на реорганизацию его учредительными документами, не осуществляет реорганизацию юридического лица в срок, определенный в решении уполномоченного государственного органа, суд по иску указанного государственного органа назначает внешнего управляющего юридическим лицом и поручает ему осуществить реорганизацию этого юридического лица.

С момента назначения внешнего управляющего к нему переходят  полномочия по управлению делами юридического лица. Внешний управляющий выступает от имени юридического лица в суде, составляет разделительный баланс и передает его на рассмотрение суда вместе с учредительными документами возникающих в результате реорганизации юридических лиц. Утверждение судом указанных документов является основанием для государственной регистрации вновь возникающих юридических лиц.

Предприятие считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших предприятий.

Ликвидация предприятия  может осуществляться добровольно (ликвидационной комиссией, которая  образовывается владельцем или уполномоченным им органом, предназначенным ликвидационной организацией) и принудительно (комиссией, предназначенной судом или соответствующим государственным органом). Ликвидация и реорганизация предприятия происходят по решению владельца и при участии трудового коллектива.

Основными причинами ликвидации предприятия  есть:

1) его банкротство, т.е. невозможность платить за своими обязательствами, а также возвратить имеющиеся долги. Конкретными причинами банкротства предприятий есть их низкая конкурентоспособность, чрезмерные расходы производства и обращения, недостаток оборотных средств, высокие проценты за кредит, ухудшение экономической конъюнктуры и др.;

2) истечение срока, на который  предприятие создавалось, или  после достижения цели, поставленной  субъектами предпринимательской  деятельности при его организации;

3) принятие решения о запрете  деятельности предприятия через невыполнение условий, установленных законодательством, если в предусмотренный решениям срок не обеспечено соблюдения этих условий или не изменен вид деятельности;

4) признание решением суда недействительными  учредительские документы и разрешение на создание предприятия;

5) систематическое и грубое нарушение  действующего законодательства.

В случае определенной реорганизации  предприятия действующим законодательством  предусмотрено такое распределение  деятельности:

1) при слиянии нескольких предприятий все имущественные права и обязанности каждого из них переходят к новообразованному предприятию;

2) при присоединении одного предприятия  к другому все имущественные  права и обязанности присоединенного  предприятия переходят к второй;

3) при делении предприятия к новообразованным предприятиям переходят за распределительным актом (балансом) в соответствующих пропорциях имущественные права и обязанности;

4) при выделении из предприятия  одного или нескольких новых  предприятий к каждому из них  переходят за распределительным актом в соответствующих пропорциях имущественные права и обязанности;

5) при преобразовании одного  предприятия на другое к новообразованному  предприятию переходят все права  и обязанности.

Конкретный механизм ликвидации предприятия такой:

Владелец, суд или орган, уполномоченный создавать предприятия, который принял решение о ликвидации определенного предприятия, устанавливает порядок и сроки проведения его ликвидации, а также сроки для выдвижения претензий кредиторов. Этот срок не может быть меньше двух месяцев с момента объявления о ликвидации.

Ликвидационная комиссия или другой орган, который проводит ликвидацию предприятия, печать по местонахождению предприятия сообщения о его ликвидации и порядке и сроке выдвижения кредиторами претензий;

В первоочередном порядке удовлетворяются долги перед бюджетами и компенсируются расхода на возобновление естественной среды, которому могло нанести ущерб ликвидированное предприятие.

Ликвидационная комиссия проводит соответствующую работу и взыскание дебиторской задолженности предприятию и выявление претензий кредиторов с сообщением их о ликвидации предприятия. Ликвидационная комиссия или орган, который проводит ликвидацию, оценивает имеющееся имущество ликвидируемого предприятия и рассчитывается с кредиторами, составляет ликвидационный баланс и подает его владельцу или органу, который назначил эту комиссию.

2. Страхование  предпринимательских рисков

 

Под предпринимательским  риском понимается риск, возникающий  при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. Предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.6

Страхование предпринимательских  рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.7

Субъектами страхования  предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем  может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Страховщиком, как и  по другим видам страхования, является юридическое лицо — страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских (финансовых) рисков.

В классификации видов  страховой деятельности страхование  финансовых рисков определяется как "совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор".

Страхование осуществляется от убытков, вызванных следующими событиями:

  • остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
  • банкротство;
  • потеря работы (для физических лиц);
  • непредвиденные расходы;
  • неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
  • понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
  • иные события.

Под потерей доходов  в зарубежной и российской практике страхования подразумевают, как  правило, неполученную страхователем прибыль вследствие страхового события.

Страхование предпринимательских  рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков  от неоплаты (невозвращения) имущества  в связи с неисполнением обязательства  контрагентом предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков.

К предметам страхования  предпринимательской деятельности относятся:

  • имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессах создания (учреждения) и функционирования предпринимательской структуры;
  • гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;
  • инновационные проекты и/или их конечные результаты;
  • работоспособность элементов и систем производства в целом и/или убытки от остановок производства;
  • гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и т. п.;
  • гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;
  • снижение объема продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам; поручительствам и гарантиям);
  • инвестиции в другие предпринимательские структуры и проекты; вложения в акции, облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги.

Объектами страхования  предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.8

Виды страхования предпринимательской  деятельности в основном соответствуют  названию предметов страхования  или последствий страховых событий.

Значительная часть  имущественных интересов предпринимателей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных видов страхования, например, страхованием имущества юридических, физических лиц, занятых предпринимательской деятельностью, страхованием транспортных средств и грузов. Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования.

В качестве предметов  страхования предпринимательских  рисков в части продаваемого предпринимателем имущества остаются: товары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги. К предметам же страхования предпринимательских рисков относятся денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, также выданные кредиты — для банковских учреждений.

В соответствии с этими  предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования  предпринимательских рисков:

  • страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;
  • страхование предпринимателем срочных депозитов вкладов и денег на счетах в банках;
  • страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.

Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности (выручка — объем продаж, издержки производства и обращения, прибыль) и финансовые ресурсы предпринимательской структуры, естественно, взаимосвязаны и взаимозависимы, но как экономические понятия не идентичны. Поэтому можно считать, что состав видов страхования предпринимательских рисков включает как виды страхования рисков убытков от непосредственных процессов движения денежных средств (получения, использования, хранения или накопления), так и виды страхования рисков убытков от производственных, экономических процессов предпринимательской деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Разрешение проблем  создания новых предприятий –  одно из приоритетных направлений современной  экономики. Для развития малого и  среднего бизнеса на государственном  уровне проводятся изменения в системе налогообложения, чтобы дать предпринимателям возможность успешно создавать и развивать свое дело. Необходимы также значительные изменения в порядке государственной регистрации для вновь создаваемых или реорганизуемых предприятий. Таким образом, силы предпринимателей на начальном этапе будут направлены не столько на согласование своей деятельности со всеми необходимыми инстанциями, сколько на решение многочисленных внутренних вопросов нового предприятия.

Таким образом, прекращают свою деятельность юридические лица в порядке, принципы которого сходны с действующим при их создании.

Можно выделить два критерия классификации разновидностей прекращения  деятельности юридических лиц –  в зависимости от органа, принявшего решение о прекращении деятельности субъекта, либо в зависимости от наличия правопреемства. В зависимости от органа, принимающего решение о прекращении деятельности юридического лица, можно выделить добровольное и принудительное прекращение деятельности. Добровольное прекращение происходит в случае принятия решения об этом самим юридическим лицом, т.е. по решению его учредителей (участников) либо органа, имеющего в силу учредительных документов соответствующие полномочия. Принудительное прекращение деятельности юридического лица происходит по решению суда (в большинстве случаев) либо по решению уполномоченных государственных органов.

В зависимости от наличия  правопреемства различают такие  виды прекращения деятельности юридических  лиц, как реорганизация и ликвидация.

Решение многообразных  проблем, связанных со страховой защитой предпринимателей и работников предприятий в условиях рыночного хозяйства, возможно лишь при сочетании различных форм страхования: государственного, взаимного, кооперативного, акционерного. При этом необходимо разграничить сферы деятельности каждой из этих форм страхования и обеспечить их взаимодействие с целью наилучшего удовлетворения потребностей предпринимателей (страховщиков).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

  1. Гражданский кодекс Приднестровской Молдавской Республики.
  2. Горфинкель В.Я., Швандар В.А., Купряков Е.М. Курс предпринимательства: Учебник для вузов – М.: Финансы, Юнити, 1997 г.
  3. Ершова И.В., Иванова Т.М. Предпринимательское право: Учебное пособие: М.: юриспруденция, 1999г.
  4. Кулагин М.И. Предпринимательство и право: опыт запада. М., 1992 г.
  5. Шерменевич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. М., 1995г.
  6. Жилинский С.Э. Предпринимательское право. М., 1999г.
  7. Марков Г.Н. Создание, реорганизация, ликвидация юридического лица. Издание 2-е «Альфа», Санкт-Петербург, 2000 г.
  8. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. – 2-е изд., М.: Финансы и статистика, 1998г.
  9. Под ред. проф. Горфинкеля, проф. Швандара. Экономика предприятия: Учебник для вузов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000г.
  10. Никитина Т.В. - Страхование коммерческих и финансовых рисков - СПб: Питер, 2002г.
  11. Никитина Т. В. - Страхование коммерческих и финансовых рисков - СПб: Питер, 2002г.
  12. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003г.
  13. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006г.
  14. Под ред. Суханова Е.А. Гражданское право / М., 1994. Т.1, с. 83.
  15. Под ред. Цибуленко З.И. Гражданское право /. М., 1999 т.1. с.80.
  16. Горкин А.П., Туманова Н.Л. Экономика и право. Энциклоп. Словарь Габлера., М.: издательство «Большая Российская энциклопедия», 1998 г.

 

1 Шерменевич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. М., 1995 с. 90.

2 Шерменевич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. М., 1995 с. 93.

3 Жилинский С.Э. Предпринимательское право. М., 1999. с. 98.

4 Гражданское право /Под ред. Е.А. Суханова. М., 1994. Т.1, с. 83.

5 Гражданское право /Под ред. З.И.Цибуленко. М., 1999 т.1. с.80.

6 Никитина Т. В. - Страхование коммерческих и финансовых рисков - СПб: Питер, 2002г.

7 Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003г.

8 Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006г.