Страхование промышленных предприятий

Содержание 

1. Основные условия страхования промышленных предприятий от огня и других событий.
2. Страхование – элемент финансовой системы РФ. Признаки и функции.
3. Задача.
4. Список использованной литературы.

     1. Основные условия страхования промышленных предприятий от огня и других событий.

       Имущественное страхование представляет  собой систему отношений между  страхователями и страховщиками  по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов  связана с владением, пользованием  или распоряжением имуществом. Страхователями  по имущественному страхованию  могут быть как юридические,  так и физические лица.

       Для целей страхования принято  классифицировать имущество по  видам хозяйствующих субъектов,  которым оно принадлежит. Различают  имущество промышленных предприятий,  сельскохозяйственных предприятий,  имущество граждан.

       Состав имущества  промышленных предприятий,  подлежащих страхованию:

      1. Здания, сооружения, объекты незавершенного  капитального строительства, транспортные  средства, машины, оборудование, инвентарь,  товарно-материальные ценности и  другое имущество, принадлежащее  предприятиям и организациям (основной  договор);

      2. Имущество, принятое организациями  на комиссию, хранение, для переработки,  ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный  договор);

      3. Сельскохозяйственные животные, пушные  звери, кролики, домашняя птица  и семьи пчел;

      4. Урожай сельскохозяйственных культур.

       По основному договору страхуется  все имущество, принадлежащее  страхователю (кроме животных и  сельскохозяйственных культур). По  дополнительному договору подлежит  страхованию имущество, принятое  страхователем от других организаций  и населения и указанное в  заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

       Страхованию не подлежат объекты  и сооружения, не принадлежащие  страхователю, кроме указанного  выше страхования по дополнительному  договору. Не подлежат страхованию  деловая древесина и дрова  на лесосеках и во время  сплава, морские и ловецкие суда  во время нахождения на путях  сообщения, документы, чертежи,  наличные деньги и ценные бумаги.

       Страхование имущества проводится  на случай гибели или повреждения  в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения,  просадки грунта, бури, урагана, ливня,  града, обвала, действия вод, селя  и аварии, в том числе средств  транспорта, отопительной, водопроводной  и канализационной системы.

       Договор страхования имущества,  принадлежащего предприятию, может  быть заключен по его полной  стоимости или по определенной  доле (проценту) этой стоимости, но  не менее 50% балансовой стоимости  имущества; по страхованию строений  — не ниже остатка задолженности  по выданным ссудам на их  возведение.

       В страховании  имущества приняты  следующие пределы  оценки его стоимости:

       - для основных фондов максимальный  — балансовая стоимость, но  не выше восстановительной стоимости  на день их гибели;

       - для оборотных фондов — фактическая  себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного  производства;

       - незавершенное строительство —  в размере фактически произведенных  затрат материальных и трудовых  ресурсов к моменту страхового  случая.

      - товарно-материальные ценности  собственного производства - издержки  производства, необходимые для их  изготовления, но не выше их  продажной цены;

       - приобретенные товарно-материальные  ценности  -  стоимость их приобретения  по ценам, действующим на момент  заключения договора;

       Страховой взнос исчисляется  по тарифу, который представляет  собой ставку взноса с единицы  страховой суммы или объекта  страхования.

       При страховании имущества в  определенной доле, например, в 50, 60 и т.д. процентов, все объекты  страхования считаются застрахованными  в таком же проценте от их  стоимости. 

       Имущество, принятое от других  организаций и населения на  комиссию, хранение, для переработки,  ремонта, перевозки и т.п., считается  застрахованным исходя из стоимости,  указанной в документах по  его приему, но не выше действительной  стоимости этого имущества (за  вычетом износа).

       Страховое возмещение выплачивается  за все погибшее или поврежденное  имущество, в том числе и  за имущество, посту пившее  к страхователю в период действия  договора. При гибели или повреждении  застрахованного имущества во  время перевозки страховое возмещение  выплачивается в случае, когда  законодательством или договором  перевозки не установлена ответственность  перевозчика за гибель или  повреждение груза. 

       По страхованию имущества от  огня и других опасностей страховые  взносы исчисляются по ставкам,  установленным для отдельных  рисков (пожар, взрыв, похищение  имущества и т. д.). Эти ставки  дифференцированы в зависимости  от вида производства, условий  пожарной безопасности, сохранности  имущества и других факторов.

       Дифференциация страховых тарифов  - действенный научно обоснованный  инструмент раскладки ущерба, отражающий  оптимальное участие каждого  страхователя в формировании  страхового фонда.

       Обычно договор страхования имущества  заключается на один год. По  взаимной договоренности сторон  может быть заключен краткосрочный  договор, т. е. на срок менее  года, в этом случае страховые  взносы, как правило, уплачиваются  в размере 10% от годовой суммы  за каждый месяц страхования.

       На основании представленных  страхователем данных о стоимости  имущества, подлежащего страхованию,  страховщик исчисляет страховые  взносы. Они могут уплачиваться  как единовременно (в размере  полной суммы взносов), так и  в рассрочку [ 1; гл 48].

       При наступлении страхового случая  страхователь в соответствии  со статьей 18 Закона «Об организации  страхового дела в РФ» обязан  принять необходимые меры в  целях уменьшения ущерба застрахованному  имуществу и сообщить страховщику  о наступлении страхового случая  в сроки, установленные договором  страхования.

       Закон устанавливает, что страховое  возмещение не может превышать  размера прямого ущерба застрахованному  имуществу страхователя. В том  случае, когда страховая сумма  ниже страховой стоимости имущества,  размер страхового возмещения  сокращается пропорционально отношению  страховой суммы к страховой  стоимости имущества, если условиями  договора страхования не предусмотрено  иное.

       Если страховщик принимает решение  о страховой выплате, то она  должна быть произведена в  установленный договором срок. На  практике страховое возмещение  обычно выплачивается в срок  от трех до десяти дней после  установления страховщиком всех  причин убытка и его размеров.

       Страховое возмещение выплачивается  независимо от местонахождения  имущества во время гибели  или повреждения, а за имущество,  принятое от других организаций  и населения, — в случае  гибели и повреждения его только  в местах (магазинах, складах,  мастерских и т.п.), указанных в  заявлении о страховании, а  также во время перевозки этого  имущества, за исключением тех  случаев, когда ответственность  несет перевозчик.

       Страхователю возмещаются расходы,  связанные со спасанием имущества,  по предотвращению и уменьшению  ущерба в случае стихийного  бедствия или аварии (перемещение  имущества в безопасное место,  откачка воды и т.п.), а также  по приведению застрахованного  имущества в порядок после  стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.п.) [ 2; с.18]. 

     2. Страхование –  элемент финансовой системы РФ. Признаки и функции.

       Согласно ст. 2 Гражданскому кодексу  РФ страхование - отношения по  защите интересов физических  и юридических лиц, Российской  Федерации, субъектов Российской  Федерации и муниципальных образований  при наступлении определенных  страховых случаев за счет  денежных фондов, формируемых страховщиками  из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за  счет иных средств страховщиков.

       В страховании как в двухстороннем  процессе в обязательном порядке  участвуют две стороны: страховщик  и страхователь.

       Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

       Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона [1; гл 1].

       Страхование является экономической  категорией, выражающей существующие  в обществе производственные  отношения. Страхование обусловлено  движением денежной формы собственности  при формировании и использовании  целевых фондов денежных средств.  Оно характеризует экономические  отношения, связанные с процессом  перераспределения доходов и  накоплений для возмещения материальных  и иных потерь в результате  наступления неблагоприятных событий.

       Объективный характер процесса  страхования выделяет его в  самостоятельную финансовую категорию  наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

       Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

       Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб.

       В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

       В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

       В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

       В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики [5; с. 9].

     Функции страхования и его содержание как экономической категории  органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

     1.     Формирование специализированного  страхового фонда денежных средств  как платы за риски, которые  берут на свою ответственность  страховые компании.

     Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует

     развитие  страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.

     2.     Возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан.  Право на возмещение ущерба  в имуществе имеют только физические  и юридические лица, которые являются  участниками формирования страхового  фонда. Порядок возмещения ущерба  определяется страховыми компаниями  исходя из условий договоров  страхования и регулируется государством.

     3.     Предупреждение страхового случая  и минимизация ущерба предполагает  широкий комплекс мер, в том  числе финансирование мероприятий  по недопущению или уменьшению  негативных последствий несчастных  случаев, стихийных бедствий.

     Меры  страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят  название превенции.

     В интересах страховщика израсходовать  какие-то денежные средства на предупреждение ущерба, которые помогут сохранить  застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Источником формирование фонда  превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей [6, с.18].

     Кроме названных специфических функций  страхование выполняет кредитную, контрольную и инвестиционную функции.

     Смысл контрольной функции заключается  в строго целевом формировании и

     использовании денежных средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции  осуществляется через финансовый контроль за законным проведением финансовых операций. Отмечая такую характерную  черту страхования как возвратность страховых взносов, было указано  на общность категории страхования  и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции  страхования. Возможность участия  временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых  и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета  говорит об инвестиционной функции страхования [3, с. 14].

     Роль  страхования проявляется  в следующих основных направлениях:

• в снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;
•        в экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;
•        в участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;
•       в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций [6, с. 58].

     Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и  социальной сферы, важным элементом  рыночной инфраструктуры, оно непосредственно  затрагивает интересы общества и  хозяйствующих субъектов, обеспечивая  защиту их интересов.

           Экономическую категорию  страхования характеризуют  следующие признаки:     

     1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести моральный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

     2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участника страхования, особенно если число участников велико.

     3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный

     страховой фонд целевого назначения, формируемый  за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого  фонда используются только среди  участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого  из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

     4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

     5. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование [7, с.11]. 
 
 
 
 
 
 
 

       Задача

     Квартира  общей площадью 90 кв. м в многоэтажном доме, возведенном в 1996 г., была застрахована на страховую сумму 1300 000 руб. В результате аварии смесителя воды в квартире, расположенной этажом выше, в застрахованной квартире на кухне залит потолок. Размер кухни – 14 кв. м.

       Известно, что при строительстве  жилья отделочные работы, как  правило, составляют 20% от общей сметной стоимости вводимого объекта. Отделочные работы распределяются следующим образом: 15% затрат – на отделку потолков, 40% - на стены и 45% - на полы.

       Рассчитайте страховое возмещение.

       Решение:

       Т.к. общая страховая сумма  равна 1300 000 руб., общая площадь  помещения 90 кв.м., а площадь кухни  – 14 кв.м., определим общую сумму  страхового возмещения кухни:

      1300 000 – 90

       Х – 14

       Х = (1300000*14) / 90 = 202222,22

       Страховое возмещение за повреждение потолка = 202222,22*20%*15% = 6066,67 (руб.)

Список  использованной литературы 

1. ГК РФ Часть 2 от 26.01.1996
2. ФЗ «Об организации  страхового дела в РФ» № 4015-1 от 27,11,1992 ст.18
3. Басаков М. И. Страховое дело в вопросах и ответах. 1999
4. Гвозденко А.А. Основы страхования. Москва: Финансы и статистика, 2001, 304 с.
5. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001, 274 с.
6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. –М.: Издательство БЕК. 2000.
7. Сербиновский, Гарькуша. Страховое дело: Учебное пособие для вузов.

Ростов  н/Д: «Феникс», 2000 – 384с.