Страхование социально-трудовых рисков. 5
Содержание
1. Сущность,
структура и содержания социальной защиты.………………..3
2.
Понятие и методы выявления риска ………………………………………8
3. Проблемы обоснования страхового тарифа и его дифференциации
со степенью
профессионального риска …………………………………….13
Задача………………………………………………………………
Список
использованной литературы ……………………………………….21
1. Сущность, структура
и содержания социальной
защиты.
Существует два подхода к определению сущности и содержания социальной защиты :
Социальная защита в узком смысле - политика государства, направленная на обеспечение социальных, экономических, политических и других прав и гарантий человека независимо от его пола, национальности, возраста, места жительства и других обстоятельств.
Социальная защита населения в широком смысле слова - это совокупность социально-экономических мероприятий, проводимых государством и обществом и обеспечивающих предоставление оптимальных условий жизни, удовлетворение потребностей, поддержание жизнеобеспечения и деятельного существования личности различным социальным категориям и группам, а также совокупность мер, направленных против ситуаций риска в нормальной жизни граждан, таких как болезнь, безработица, старость, смерть кормильца. Она представляет комплекс мер по обеспечению гарантированного государством минимального уровня материальной поддержки социально уязвимых слоев населения в период экономических преобразований. Система социальной защиты населения на современном этапе включает в себя:
- социальное обеспечение;
- социальное страхование;
- социальную поддержку (помощь).
Основными принципами социальной защиты населения являются гуманность, социальная справедливость, адресность, комплексность, обеспечение прав и свобод личности.1
Основные цели социальной защиты населения сводятся к следующим:
1)
избавление от абсолютной
2)
оказание материальной помощи
населению в экстремальных
3)
содействие адаптации
Одним из элементов социальной защиты населения в кризисных условиях перехода к рыночным отношениям является социальная помощь, обеспечение в денежной или натуральной форме, в виде услуг или льгот, предоставляемых с учетом социальных гарантий, законодательно установленных государством; совокупность социальных услуг, медико-социальная, социально-экономическая, социально-бытовая, социально-психологическая, социально-педагогическая и иная поддержка человека со стороны государственных и негосударственных структур в период его кризисного состояния, в сложных жизненных ситуациях.
Оказание государственной социальной помощи осуществляется в следующих видах:
1) денежные выплаты (социальные пособия, субсидии, компенсации и другие выплаты);
2) натуральная помощь (топливо, продукты питания, одежда, обувь, медикаменты и другие виды натуральной помощи).2
Социальная помощь выполняет функцию вспомоществования по бедности отдельным группам населения в экстремальных условиях; носит характер периодических и единовременных денежных доплат к пенсиям и пособиям, натуральных выдач и услуг в целях нейтрализации критических жизненных ситуаций, неблагоприятных экономических условий. Социальная помощь (поддержка) осуществляется за счет местных органов власти, предприятий (организаций), внебюджетных и благотворительных фондов в целях оказания адресной, дифференцированной помощи нуждающимся.
Социальное обеспечение - это система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, которые направлены на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и(или) социального положения граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий физических лиц вследствие наступления обстоятельств, признаваемых государством социально значимыми (страховые риски).3
Социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.
Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических, организационных мер направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.
Организация социальной защиты состоит из двух структурных компонентов. Один из них связан с мобилизацией денежных средств; другой – с собственно организацией оказания социальной поддержки.
Материальная основа прямой социальной защиты формируется в ходе деятельности государственных специализированных фондов по аккумулированию денежных средств и их предоставлению под определенные социальные программы. Они различаются между собой по источникам поступлений и преимущественным объектам финансирования, направлениям расходов аккумулированных доходов.
К числу бюджетных институтов финансирования, прежде всего, Республиканский (федеральный) фонд социальной поддержки населения (РФ СПН). Его главная задача заключается в том, чтобы оказывать материальную (денежную) помощь малообеспеченным слоям населения.
Уже по определению, практически единственным источником денежных средств Фонда является государственный бюджет.
Внебюджетные
социальные фонды предназначены
для финансирования программ, осуществляемых
по линии, как общественного
В современных российских условиях активность внебюджетных государственных фондов затруднена или вообще практически невозможна.
В
переходный период особенно большое
значение приобрела деятельность Президента,
законодательных и
Центральное место среди таких институтов занимает республиканское Министерство социальной защиты населения.
В
условиях переходного периода
На современном этапе является важнейшим и приоритетным направлением социальной политики Российской Федерации, являясь системой принципов, методов, законодательно установленных государством социальных гарантий, мероприятий и учреждений, обеспечивающих предоставление оптимальных условий жизни, удовлетворение потребностей, поддержание жизнеобеспечения и деятельного существования личности, различных социальных категорий и групп; совокупностью мер, действий, средств государства и общества, направленных против ситуаций риска в нормальной жизни граждан.5
- Понятие и методы выявления риска
Страхование
как система экономических
Риск
— это потенциальная
Риском называют неопределенное событие, не зависящее от воли сторон, часто опасное и приводящее к убыткам и создающее поэтому интерес к страхованию.
По признаку природы риски делятся на чистые и спекулятивные. Чистые риски могут повлечь за собой только наступление убытков, с точки зрения субъекта управления такие риски могут иметь два исхода: наступление убытка или его отсутствие, но не получение дохода как результата наступления риска. Под спекулятивными рисками понимают такие из них, наступление которых может повлечь за собой как получение прибыли, так и убытка, пример таких рисков — игра в казино.
По источникам происхождения риски можно подразделить на внешние и внутренние. Внутренние риски связаны с организационно-функциональной структурой объекта: внутренними производственно-хозяйственными связями, типом производства, структурой производственных и финансовых потоков, численностью персонала и другими индивидуальными характеристиками объекта. Внешние риски, напротив, связаны с влиянием природной, экономической средой, включая технологическую, и политическую.
По степени распространенности риска можно выделить фундаментальные и частные риски. Под фундаментальными рисками понимают такие риски, появление которых не зависит от волеизъявления каких бы то ни было субъектов, чаще всего они носят объективный характер. Частные риски, в противоположность фундаментальным, достаточно локальны, как по природе происхождения, так и по подверженности последствиям таких рисков.7
Применение экономико-математических методов позволяет провести качественный анализ экономических явлений, дать количественную оценку значения риска и рыночной неопределенности и выбрать наиболее эффективное решение. Математические методы и модели позволяют имитировать различные хозяйственные ситуации и оценивать последствия при выборе решений, обходясь без дорогостоящих экспериментов.
Методы экономико-математического анализа, являясь регулятором
экономической деятельности в единстве внешних и внутренних неопределенностей, обеспечивая выбор оптимальных решений, позволяют также математически анализировать, измерять значение и возможности минимизации, программирования риска с целью наилучшего управления риском на основе повышения эффективности и качества хозяйственной деятельности, сокращения неопределенности.
В качестве математических средств принятия решений в условиях неопределенности и риска будем пользоваться методами теории математических игр, теории вероятностей, математической статистики, теории статистических решений, математического программирования.8
Теория игр - это теория математических моделей принятия оптимальных решений в условиях неопределенности, противоположных интересов различных сторон, конфликта. Матричные игры могут служить математическими моделями многих простейших конфликтных ситуаций из области экономики. В частности, теория игр применяется в вопросах борьбы фирм за рынки, в явлениях олигополии, в планировании рекламных компаний, при формировании цен на конкурентных рынках, в биржевой игре и т.д. с позиций теорий игр можно рассматривать вопросы централизации и децентрализации управления производством, оптимальное планирование по нескольким показателям, планирование в условиях неопределенности, порождаемой, например, техническим прогрессом, преодоление ведомственных противодействий и т.д.
Риск - категория вероятностная, поэтому в процессе оценки неопределенности и количественного определения степени риска используют вероятностные расчеты.
Количественная оценка вероятности наступления отдельных рисков и то, во что они могут обойтись, позволяет выделить наиболее вероятные по возникновению и весомые по величине потери риски, которые будут являться объектом дальнейшего анализа для принятия решения о целесообразности реализации проекта. Оценка вероятности также поможет руководителю уяснить практические возможности выборочных исследований и дать прогноз будущих действий. Применительно к экономическим задачам методы математической статистики сводятся к систематизации, обработке и использованию статистических данных для научных и практических выводов. Метод исследования, опирающийся на рассмотрение статистических данных о тех или иных совокупностях объектов называются статистическими. Основным элементов экономического исследования является анализ и построение взаимосвязей экономических переменных. Изучение таких взаимосвязей осложнено тем, что они не являются строгими, функциональными зависимостями. Бывает достаточно трудно выявить все основные факторы, влияющие на данную переменную (например, прибыль, риск), многие такие взаимодействия являются случайными, носят неопределенный характер, и число статистических наблюдений является ограниченным. В этих условиях математическая статистика позволяет строить экономические модели и оценивать их параметры, проверять связи, что, в конечном счете служит основой для экономического анализа и прогнозирования, создавая возможность для принятия обоснованных экономических решений. Теория вероятностей играет важную роль при статистических исследованиях вероятностно-случайных явлений. Здесь в полной мере находят применение такие, основанные на теории вероятностей разделы математической статистики, как статистическая проверка гипотез, статистическое оценивание распределений вероятностей и входящих в них параметров и др.
Методы
принятия решений в условиях риска также
разрабатываются и
Риск
присущ любой сфере человеческой
деятельности, это связано с множеством
условий и факторов, влияющих на
положительный исход принимаемых людьми
решений. Конкретные методы и приемы, которые
используются при принятии и реализации
решений в условиях риска, в значительной
степени зависят от специфики предпринимательской
деятельности, принятой стратегии достижения
поставленных целей, конкретной ситуации
и т.п.9
- Проблемы обоснования страхового тарифа и его дифференциации по степенью профессионального риска
Профессиональный
риск – вероятность повреждения (утраты)
здоровья или смерти застрахованного,
связанная с исполнением им обязанностей
по трудовому договору (контракту) и в
иных случаях, установленных Федеральным
законом от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ "Об обязательном
социальном страховании от несчастных
случаев на производстве и профессиональных
заболеваний.10 Согласно руководству
по оценке профессионального риска для
здоровья работников
Изучение темы профессиональных рисков - одной из разновидностей техногенных рисков, особенно актуально. В первую очередь это связано со становлением страховых механизмов обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, формированием обязательных профессиональных пенсионных систем.
Как объект исследования, страхование от профессиональных рисков представляет собой продукт, производимый системой социального страхования.
Тарифные обоснования в страховании от профессионального риска – это актуальная научная проблема, решение которой может в значительной мере обеспечить эффективность использования финансовых потоков системы социального страхования. Часть этих потоков формируется за счет страховых взносов, имеющих внушительные размеры.
Известно, что размер страховых взносов определяется при помощи тарифов. В социальном страховании определение страховых тарифов от профессиональных рисков пока не является объектом актуарных вычислений, сам тариф еще не структурирован.
Дело в том, что данный вид страхования имеет пограничное состояние между двумя страховыми системами – коммерческой и социальной. Социальная система постепенно «сползает» в сторону социального обеспечения. Финансирование страховых выплат здесь из собственных источников заменяется финансированием из бюджета. В страховую форму защиты населения втиснуто противоположное по своей сущности, принципам, функциям социальное обеспечение. И только пенсионное страхование и страхование от профессиональных рисков собственно финансируются за счет страховых взносов. Платежи по этим двум видам социального страхования являются по существу, единственными обязательными платежами, за счет которых в социальном страховании реализуются страховые принципы. Все остальное можно отнести к области социального обеспечения.12
Страховые принципы для исследуемого вида страхования проявляются следующим образом. С одной стороны он конструируется также как и любой другой вид коммерческого страхования. То есть для возмещения возникающих ущербов аккумулируются страховые взносы, которые затем в виде страховых выплат поступают пострадавшим гражданам. Для расчета страховых взносов имеется шкала страховых тарифов . Страховщик, как и в коммерческом виде страхования, устанавливает ограничение своей ответственности в системе страховых выплат, которое закрепляется соответствующим законом.
Однако способ организации финансовых потоков в социальном страховании принципиально отличается от коммерческого страхования в силу различий между целями, которые существуют в обеих системах. Целью коммерческого страхования является обеспечение экономической безопасности граждан при помощи децентрализованных страховых фондов. Наличие последних предоставляет возможность государству отказаться от создания общественных фондов потребления. Целью социального страхования является «обеспечение социальной страховой защиты застрахованных от социальных и профессиональных рисков в течение всей их жизни (от рождения до смерти)» и, таким образом участие в воспроизводстве трудовых ресурсов.
Система
социального страхования в
Источником большей части финансовых ресурсов системы социального страхования является налог – единый социальный налог. Вместе с финансовыми ресурсами из государственного бюджета доля ЕСН в источниках средств социальной системы страхования составляет примерно 80%. Помимо них существуют и страховые взносы, в частности, страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Однако, во-первых, доля их в совокупных ресурсах системы социального страхования почти в пять раз меньше (около 18-20%), а, во-вторых, страховые социальные технологии строятся по принципам, которые не совпадают с принципами коммерческого страхования. Например, при формировании страхования от профессионального риска признаки его объекта, страхового случая, условий страховых выплат не укладываются в классификационные схемы и нормы коммерческого страхования. Они отличаются от них. И эти отличия имеют легитимный, закрепленный в соответствующих законах характер.13
Для любой страховой технологии – коммерческой или социальной – большое значение имеет методика определения страхового тарифа . При помощи страхового тарифа определяется взнос (в коммерческом страховании – страховая премия, в социальном – страховой взнос) страхователя, который является платой за приобретаемый страховой продукт. Средства обязательного социального страхования от профессиональных рисков перераспределяются в системе ФСС таким образом, что данный вид страхования начинает выступать донором всей системы. Это свидетельствует о том, что действующая методика расчета страхового тарифа позволяет накапливать суммы, избыточные для выполнения системой ФСС обязательств перед страхователями и застрахованными лицами.
При сравнение двух методов расчета страховых тарифов (в коммерческом и социальном страховании) можно выявить следующее:
1. При расчете страховых тарифов в социальном страховании от профессионального риска не определяется вероятность наступления страхового случая. То есть важнейший принцип связи страхования с вероятностным движением денежной формы стоимости в этих расчетах отсутствует, что делает саму методику расчета нестраховой.
2. Страховой тариф в социальном страховании от профессионального риска не имеет в своем составе рисковых и ценовых частей. Он монолитен и неделим. В нем не выделяется часть, которая использовалась бы на формирование необходимых резервов, не говоря уже о том, что этот тариф не имеет в своем составе рисковой надбавки, при помощи которой можно нивелировать размер страховых резервов при резком колебании убыточности. В структуре страхового тарифа не выделяются расходы на ведение дела, предупредительные мероприятия, хотя, как показывает практика, ежегодно на эти цели планируются немалые суммы в составе бюджета ФСС РФ.
Кроме
уже указанных отличий
