Страхование в аграрном секторе экономики

                                                  Содержание

1. Введение……………………………………………………….стр.2
2. Страхование в аграрном секторе экономики………………..стр.3-18
3. Задача 1………………………………………………………...стр.18-20
4. Задача 2……………………………………………………...…стр.20-35
5. Задача 3………………………………………………………...стр.36-37
6. Заключение…………………………………………………….стр.38
7. Список используемой литературы………………………...…стр.39

Введение

Сельское хозяйство — отрасль, наиболее подверженная воздействию стихийных сил природы. Поэтому не случайно значительная доля заключаемых страховщиками договоров приходится на страхование интересов сельскохозяйственных предприятий, фермеров и граждан, являющихся собственниками (арендаторами и т. д.) объектов сельского хозяйства. В так называемое сельскохозяйственное страхование включаются страхование сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, страхование поголовья животных, страхование машин, инвентаря и оборудования сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, страхование урожая и многое другое. Рассмотрим наиболее распространенные виды сельскохозяйственного страхования, проводимого на условиях акционерного общества «Росгосстрах».

Цель данной работы является изучения страхование в аграрном секторе экономики.

Задачи данной работы являются:

1.проблемы перспективы  развития сельскохозяйственного  страхование.

2. соотношение добровольной  и обязательной формы страхования.

Страхование в аграрном секторе  экономики.

  Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений

Страховыми организациями, входящими в систему Росгосстраха, заключаются договоры добровольного  страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям всех организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Обязательной формы страхования  является страхование тогда когда  мы знаем что будет какое-то чрезвычайное ситуация например большой набег  саранчи на угодья рано наступит зима, будет гран и т.д.

Обязательное страхование  в РФ проводилось до 1998 года. Но и  сейчас по некоторым видам пытаются его вести  Хотя в настоящее  время преобладает добровольное страхование.

На страхование  принимаются:

- урожай сельскохозяйственных культур, в том числе плодово-ягодных, виноградных и других многолетних насаждений (кроме урожая естественных сенокосов и пастбищ);

- деревья (кусты) плодово-ягодных и других искусственных многолетних древесно-кустарниковых насаждений.

Урожай сельскохозяйственных культур, плодово-ягодных многолетних  насаждений по действующим условиям может быть застрахован на случай гибели или повреждения от засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, вызревания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и необычных для данной местности метеорологических или иных природных явлений, а также от болезней и вредителей растений.

Урожай сельскохозяйственных культур, выращиваемых в защищенном грунте, может быть застрахован от перечисленных выше событий и, кроме того, от аварий и пожара, которые могут привести к разрушению защитных сооружений или прекращению подачи электроэнергии.

К необычным метеорологическим  природным явлениям, на случай гибели или повреждения от которых страхуется урожай, относятся продолжительные  дожди и ветры, снег, иней, туман, ледяная корка, подъем уровня грунтовых  вод, ветровая и водная эрозия почвы, оползни, обвалы и т. п. Необычными погодными явлениями также является действие знойных ветров-суховеев и гармсилей, вызывающих неполное опыление растений.

Неблагоприятным последствием ливней и продолжительных дождей, влияющих на снижение урожая, следует  также считать не только механические повреждения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян и корнеклубнеплодов в почве, смыв, заиливание и занос посевов, задержку в созревании и уборке урожая и т. п.

Наступление названных событий  не всегда приводит к снижению среднего урожая в хозяйствах. Поэтому страховым  случаем, при котором возмещается  ущерб, считается уменьшение сбора  урожая с 1 га, вызванное этими событиями в данном году, по сравнению со средним показателем за предшествующие пять лет.

При страховании сельскохозяйственных культур возмещаются потери в результате уменьшения количества полученной основной продукции по сравнению со средним урожаем с 1 га за последние пять лет. Размер ущерба исчисляется исходя из закупочной (договорной, реализационной, рыночной) цены, устанавливаемой в договоре страхования. При пересеве или подсеве погибших (поврежденных) культур размер ущерба определяется с учетом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных (подсеянных) культур.

Урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений по желанию страхователя может быть застрахован от указанных выше рисков только на случай полной гибели посевов (посадок) на всей или части площади культуры. При этом размер ущерба определяется исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов культуры.

Договоры страхования  урожая сельскохозяйственных культур заключаются не позднее начала сева (посадки). Страхование урожая, выращиваемого в защищенном грунте, проводится до начала производственного цикла (посева, посадки), а урожая многолетних насаждений и самих насаждений (деревьев, кустов) — до ухода их в зиму (прекращение вегетации).

У листопадных деревьев прекращением вегетации, как правило, считается сбрасывание листьев, а у вечнозеленых (цитрусовых и других культур) вегетация прекращается со второй половины ноября, когда среднесуточная температура воздуха устанавливается ниже +10°С.

С учетом биологических особенностей культур и их возделывания устанавливаются сроки договора страхования урожая. Страхование прекращается после окончания уборки урожая в хозяйстве, т. е. когда:

- зерновые, зернобобовые, лен-долгунец и другие культуры, уборка которых связана с обмолотом, обмолочены или сложены в скирды;

- лубяные культуры (лен, конопля, кенаф, джут и др.), выращиваемые только для получения, волокна (пеньки) или луба, переработаны в зеленом свежеубранном состоянии или вывезены с поля к месту сдачи, хранения или первичной обработки (расстила, мочки);

- урожай овощных и бахчевых культур, садов, ягодников, виноградников, чайных насаждений, лавра, тунги, хмеля, казанлыкской розы, лаванды, картофеля, сахарной свеклы, кормовых корнеплодов вывезен с ноля (сада) к месту хранения или переработки, а урожай корнеклубнеплодов при оставлении его на хранение в поле заложен в ямы, бурты, траншеи;

- урожай табака и махорки вывезен с поля и после первичной обработки упакован в тюки для сдачи (продажи) его заготовительным организациям или сдан на склад и оприходован по бухгалтерским документам хозяйства;

- сено однолетних и многолетних сеяных трав скошено и сложено в скирды (стога) для хранения;

- урожай зеленой массы силосных культур заложен в силосные ямы, башни, траншеи;

- цветочные культуры (однолетние и многолетние растения), не зимующие в открытом грунте, убраны — срезаны цветы, черенки, собраны семена, выкопаны клубни, луковицы, корневища;

- многолетние цветочные культуры, зимующие в открытом грунте, убраны — срезаны цветы, рассада выкопана;

- в питомниках выкопаны саженцы (сеянцы).

Договоры страхования  заключаются страховщиком на основании письменного заявления страхователя установленной формы. В заявлении страховщик производит исчисление страховой премии и указывает сумму, которую должен уплатить страхователь.

Договор страхования может  быть заключен в отношении любой отдельно взятой культуры или групп культур с возмещением ущерба соответственно по> отдельно взятой культуре или по нескольким культурам.

Договор страхования многолетних  культур (многолетние сеяные травы и т. д.) посева (посадки) прошлых лет заключается на всю фактическую площадь посева (посадки) этих культур, за исключением площади на выпас, а многолетних насаждений — на площадь плодоносящих насаждений, в том числе вступающих в плодоносящий возраст в том году, на который заключается договор страхования. Договор страхования многолетних насаждений (деревьев, кустов) может быть заключен на все насаждения или на отдельные их группы, но при условии страхования всех насаждений данной группы (семечковые, косточковые и т. д.).

Страховые премии исчисляются  по каждой культуре (группе культур) путем  умножения стоимости урожая со всей площади посева (посадки) на тарифную ставку. Тарифные ставки по культурам дифференцированы по регионам в зависимости от убытков, причиняемых стихийными бедствиями.

Страховые премии по договору страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений могут уплачиваться единовременно в размере суммы годовой премии или в рассрочку, причем последний взнос должен быть уплачен не позднее календарного срока, установленного для приема на страхований сельскохозяйственных культур по данному договору. Возможны и другие сроки уплаты взносов, если это предусмотрено договором страхования.

Заключение договора подтверждается выдачей страхователю страхового полиса установленной формы.

Определение ущерба и выплата  страхового возмещения по страхованию  сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений

При наступлении страхового случая страхователь обязан в письменной форме в течение установленного договором срока сообщить об этом страховщику. В своем сообщении страхователь указывает название погибших и поврежденных сельскохозяйственных культур, время и вид стихийного бедствия, от которого произошла гибель (повреждение) культуры, его продолжительность, интенсивность, характер повреждения растений (дается краткое описание по каждой культуре), фазу развития растений на момент бедствия, размер площади, на которой культура повреждена, а также площадь культуры, намеченной к пересеву (подсеву).

Страховщик проверяет  сообщение о гибели или повреждении  посевов по материалам гидрометеорологической службы и других организаций, ведущих" наблюдение за воздействием на сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения метеорологических и иных природных явлений, болезней и вредителей растений в данной местности, устанавливает причины и обстоятельства страхового случая. При необходимости он может выезжать в хозяйство для осмотра поврежденных посевов и обоснованности полученного от страхователя сообщения о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур или гибели многолетних насаждений.

Страховщик, получивший письменное сообщение о страховом случае, обязан составить акт установленной  формы.

Акт составляется в течение  установленного договором срока  со дня наступления обычных сроков уборки культуры при полной ее гибели на всей площади посева (посадки) или установления факта полной гибели многолетних насаждений.

При повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений акт составляется в указанные  сроки после оприходования всего полученного урожая данного года, а по культурам, продукция которых полностью продается государству, — после окончания продажи всей продукции культуры.

Если стихийными бедствиями повреждены культуры с неодинаковыми сроками созревания и уборки урожая, акты составляются в отдельности на каждую культуру. При повреждении нескольких культур, сроки уборки которых примерно совпадают, оформляется один акт на все культуры данной группы.

Акт о гибели самих многолетних  насаждений составляется только на случай их полной гибели.

В случаях когда недобор  урожая сельскохозяйственной культуры (группы культур) в хозяйстве обусловлен не страховыми причинами (нарушениями агротехнических правил по обработке почвы, занижением нормы внесения минеральных удобрений в почву, нарушениями нормы высева семян и др.), страховое возмещение не выплачивается. Страховщиками в данных Случаях составляется акт произвольной формы, в котором отражаются причины недобора урожая по сельскохозяйственной культуре.

На основании данных акта страховая организация определяет ущерб страхователя в связи с недобором урожая в результате действия стихийных бедствий. Размер ущерба исчисляется в зависимости от того, как были приняты на страхование сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения: по отдельно взятой культуре или группе культур.

Ущербом считается стоимость  количественных потерь уро-основной продукции  культуры (группы культур) на реей пощади посева в хозяйстве, определенная как  разница между стоимостью урожая на 1 га, принятой при заключении договора страхования, и стоимостью фактически полученного урожая данного года. При этом стоимость фактически полученного урожая исчисляется по ценам, которые были приняты в расчет при заключении договора страхования.

В случае пересева или подсева  сельскохозяйственных культур размер ущерба определяется с учетом средней  стоимости затрат Ha стоимости фактически полученного урожая вновь посеянных (подсеянных) культур. Средняя стоимость затрат на пересев и подсев на 1 га определяется страховыми организациями по установленным в сельском хозяйстве нормам исходя из стоимости работ, проводимых при пересеве (подсеве), и стоимости семян вновь посеянных культур.

Ущерб, связанный с дополнительными  затратами на пересев погибшей или  поврежденной культуры и потерей  части урожая вследствие посева новой  менее ценной культуры, отдельно не устанавливается, так как он входит в общий ущерб по культуре в  целом.

Ущерб, связанный с потерями урожая по отдельным сельскохозяйственным культурам, определяется по-разному. Некоторые зерновые, зернобобовые культуры (рожь, пшеница, кукуруза, ячмень, овес, горох и др.) и подсолнечник высеваются для различного хозяйственного использования их продукции: на зерно, зеленый корм, силос и сено. Ущерб, нанесенный культурам, высеянным для получения зерна, в случае их гибели или повреждения определяется отдельно от ущерба, нанесенного им посевами на зеленый корм, силос или сено. Ущерб по перечисленным выше культурам, высеваемым для получения сена, зеленого корма и силоса, устанавливается вместе с ущербом, нанесенным однолетним сеяным травам, или кукурузе на силос, или силосным культурам (кроме кукурузы).

В случае гибели или повреждения  многолетних сеяных трав, высеваемых в хозяйстве для различного использования  их продукции (на сено, зеленый корм и семена), ущерб определяется в целом по культуре с учетом всех видов полученной продукции. Если многолетние сеяные травы из-за повреждения убираются не в соответствии с первоначальным назначением, стоимость урожая с 1 га в среднем за последние пять лет для определения ущерба пересчитывается исходя из фактического использования трав.

В случаях гибели подпокровных посевов многолетних трав, дающих урожай в данном году, ущерб определяется отдельно от других трав в расчете на убранную площадь исходя из стоимости урожая, принятой для исчисления страховых взносов при заключении договора.

При гибели или повреждении  урожая однолетних сеяных трав размер ущерба исчисляется исходя из уточненной посевной площади, за исключением площади трав, используемых (независимо по какой причине) на выпас скота.

Если наступает гибель или повреждаются в результате страхового случая посевы льна-долгунца, конопли, кенафа и других лубяных культур, выращиваемых для получения двух основных видов продукции, ущерб определяется в целом по культуре с учетом стоимости урожая обоих видов продукции (семян, соломки или стебля).

Ущерб при гибели или повреждении  сахарной свеклы, высеваемой хозяйством для различного использования (фабричная и на корм скоту), устанавливается в целом по культуре с учетом обоих видов полученной продукции. Для определения размера ущерба исчисляется средневзвешенная стоимость урожая с 1 га в среднем за последние пять лет исходя из фактической площади уборки урожая на различное использование продукции и фактической стоимости урожая, полученной по обоим видам продукции, в данном году.

При повреждении или гибели урожая многолетних насаждений ущерб определяется отдельно по каждой их группе (семечковые, косточковые, орехоплодные, субтропические, цитрусовые, ягодники, виноградники и др.) с учетом стоимости урожая с 1 га соответствующей группы насаждений. Размер ущерба исчисляется в расчете на площадь плодоносящих насаждений.

Нередко хозяйства пересевают технические культуры, такие, как  табак и некоторые другие, после  их гибели или повреждения теми же культурами, но других сортов, цена на продукцию которых различна. В этих случаях стоимость урожая вновь посеянной культуры при определении ущерба устанавливается с учетом фактически полученной продукции культуры другого сорта и соответствующей на нее цены (закупочной, договорной, реализационной, рыночной), установленной при заключении договора.

Ущерб в случаях гибели или повреждения овощных культур  открытого грунта устанавливается  отдельно по каждой культуре, площадь посева и урожайность которой учитываются раздельно (капуста, огурцы, помидоры, свекла столовая, морковь, лук на репку, зеленый горошек и др.).

Урожай с 1 га в среднем за последние пять лет по каждой овощной культуре, по которой размер ущерба исчисляется отдельно, определяется на основании данных учета урожайности сельскохозяйственных культур. Стоимость среднего пятилетнего урожая и урожая текущего года по каждой культуре исчисляется по той цене, по которой определялась стоимость урожая при заключении договора страхования.

Ущерб устанавливается в  целом по всей группе прочих овощных культур, площадь посева и урожайность которых отдельно в отчете хозяйства не отражаются (салат, шпинат, укроп, щавель, перец, петрушка, сельдерей, пастернак, редька, брюква, репа, редис и др.).

Средний урожай с 1 га за последние пять лет прочих культур определяется в целом по группе по данным учета урожая сельскохозяйственных культур.

Стоимость среднего пятилетнего  урожая и урожая текущего года по группе прочих овощных культур исчисляется  по средневзвешенной цене, принятой для страхования.

Размер ущерба в результате гибели или повреждения овощных культур защищенного грунта определяется как разница между стоимостью урожая в среднем с 1 га за последние пять лет и стоимостью фактически полученного урожая этих культур в данном году. Если в закрытом грунте выращиваются помимо овощей цветы, рассада и другие культуры, то ущерб определяется отдельно по каждой группе культур.

При гибели питомников (плодовые, виноградные и т. п.), а также  маточников размер ущерба исчисляется  с учетом полностью погибших саженцев подвоев (дичков) плодовых культур и маточников отдельно по каждому виду продукции.

Стоимость продукции каждого  вида рассчитывается по цене, принятой для определения их стоимости  при заключении договора. Размер ущерба при гибели сеянцев и саженцев исчисляется в расчете на фактически выкопанную площадь (поле выкопки).

При страховании многолетних  насаждений ущерб определяется только в тех случаях, когда в результате стихийных бедствий происходит полная гибель всех или отдельных деревьев (кустов) на площади посадки. Если от стихийного бедствия погибнут ветки, побеги, лоза деревьев и кустов плодово-ягодных и других многолетних насаждений, это может повлиять на урожай плодов, ягод и т. д. в данном году и должно учитываться при определении ущерба, нанесенного урожаю плодово-ягодных насаждений.

Ущерб в связи с полной гибелью деревьев (кустов) плодово-ягодных  и других многолетних насаждений в результате стихийных бедствий устанавливается на основании данных акта о гибели многолетних насаждений.

Размер ущерба исчисляется  по видам насаждений исходя из их балансовой стоимости за вычетом износа.

При гибели многолетних насаждений учитываются остатки, пригодные  как материалы или на топливо. Стоимость этих остатков определяется из акта на списание многолетних насаждений, составленного хозяйством.

В размер ущерба, нанесенного  хозяйству, не включается стоимость насаждений, которые до стихийного бедствия или события подлежали списаний» с баланса в связи с их полной амортизацией, реконструкцией, естественным отмиранием, порчей и т. д.

Страхование сельскохозяйственных животных, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям

Договоры страхования  сельскохозяйственных животных могут заключать юридические лица независимо от формы собственности, занимающиеся производственной деятельностью в сфере сельскохозяйственного производства.

На страхование принимаются  крупный рогатый скот, овцы и козы в возрасте от 6 месяцев; лошади, верблюды, ослы, мулы и олени в возрасте от 1 года; свиньи, пушные звери и  кролики в возрасте от 4 месяцев; домашняя птица яйценосных пород  в возрасте от 5 месяцев, птица в хозяйствах, специализирующихся на производстве бройлеров, в возрасте от 1 месяца; семьи пчел в ульях.

На определенных условиях животные, не Достигшие указанного возраста, могут быть также застрахованы.

На страхование не принимаются  больные, истощенные животные, находящиеся в положении дородового и послеродового залеживания, а также когда при последнем исследовании животных на бруцеллез, туберкулез, лейкоз и другие инфекционные болезни выявлена положительная реакция. Не принимаются на страхование животное в тех местностях или хозяйствах, где установлен карантин по заразному заболеванию, за исключением страхования животных таких видов, которые не восприимчивы к данному заболеванию. Однако это не распространяется на случаи возобновления страхования, т, е. заключения договора страхования на новый срок до истечения срока действия предыдущего договора.

Страховщик возмещает  страхователю ущерб вследствие гибели, падежа, вынужденного убоя, уничтожения застрахованного взрослого поголовья животных, наступивших в результате болезней, несчастных случаев и стихийных бедствий. В местностях, в которых животные содержатся на отгонных пастбищах, в районах Крайнего Севера и приравненных к районам Крайнего Севера отдаленных местностях к стихийным бедствиям относятся также случаи гибели животных в результате гололедицы и глубокого снежного покрова.

К несчастным случаям относятся: действие электрического тока, взрыва, солнечного или теплового удара, удушение (асфиксия), нападение зверей и бродячих собак, замерзание (переохлаждение организма, в том числе в результате ливневых дождей, необычного снегопада), отравление ядовитыми травами или веществами, укус змей или ядовитых насекомых, а также если животное утонуло, попало под, транспортное средство, упало в ущелье или погибло от других травматических повреждений и т. п.

У Страхование также проводится на случай вынужденного убоя (уничтожения) животных, если он произведен по распоряжению специалиста ветеринарной службы по причинам, предусмотренным условиями страхования или в связи с мероприятиями по борьбе с инфекционными болезнями, эпизоотией или неизлечимой болезнью, исключающей возможность дальнейшего использования животного.

Животные принимаются  на страхование в сумме, заявленной страхователем, но в пределах их действительной стоимости исходя из сложившихся  рыночных цен на день заключения договора.

По желанию страхователя животные могут приниматься на страхование  по балансовой стоимости.

Договор страхования животных заключается в основании письменного  заявления страхователя. В заявлении  страхователь указывает вид животных, их возрастную группу, количество и  действительную стоимость, а также  страховую сумму, рассчитываемую с учетом процента от действительной стоимости в размере которого он желает застраховать животных.

Договор страхования животных заключается после их предварительного осмотра и при условии страхования всех имеющихся у сельскохозяйственного товаропроизводителя животных данного вида и возрастной группы.

Договор страхования может  быть заключен как по полному объему ответственности, так и по отдельным  страховым рискам. При этом тарифные ставки дифференцированы.

Договор страхования может  быть заключен сроком на один год и  менее.

Факт заключения договора страхования удостоверяется выдачей  страхователю страхового полиса установленной  формы. Договор страхования животных вступает в силу .после уплаты страхователем страховой премии полностью или первой ее части.

Если по договору страхования  животных страховые взносы поступят не полностью от рассчитанной суммы, страхователь несет ответственность  в том проценте, ставкой составят поступившие страховые взносы к  их общей исчисленной сумме.

Договор страхования животных, по которому выплачивалось страховое  возмещение, сохраняет силу до конца  указанного в нем срока в размере  разницы между страховой суммой, обусловленной договором, и суммой выплаченного страхового возмещения.

За животных, поступивших  сельскохозяйственному товаропроизводителю в период действия договора, страховые взносы не взимаются (если иное не предусмотрено договором). В случае гибели этих животных страховое возмещение выплачивается в размере страховой суммы, обусловленной договором страхования.

За животных, выбывших у  сельскохозяйственного товаропроизводителя в период действия договора, страховые взносы не возвращаются и при гибели этих животных в другом хозяйстве страховое возмещение не выплачивается.

При наступлении страхового случая страхователь обязан заявить о нем страховщику в течение суток или иного установленного договором срока со дня гибели, вынужденного убоя или уничтожения застрахованных животных вследствие пожара, стихийных бедствий и несчастных случаев. Страховщик после получения заявления о страховом случае обязан в течение трех дней составить страховой акт по установленной форме.

Ha основании акта страховщиком производится выплата .страхового возмещения за погибших, павших, вынужденно убитых или уничтоженных животных. Выплата производится в размере ущерба, но не выше страховой суммы, установленной по договору страхования данных вида и возрастной группы животных.

При гибели, падеже животного  ущербом считается его действительная стоимость на день страхового случая. При вынужденном убое животного ущербом считается разница между его действительной стоимостью на день страхового случая и стоимостью, полученной от реализации пригодного в пищу мяса (для пушных зверей и кроликов также стоимостью шкурок).