Страхование внешнеэкономической деятельности

         Вариант № 4

          Содержание:

  1. Законодательная основа формирования и регулирования страховой деятельности……………………………………………………………….3
  2. Страхование внешнеэкономической деятельности…………………....10
  3. Задача……………………………………………………………………..14

    Список  использованных источников…………………………………..15 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

  1. Законодательная основа формирования и регулирования  страховой деятельности.

      В 1992 г., когда принимался Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», предполагалось построение иерархической системы законодательства, регулирующей страховые отношения, во главе с данным законом. Однако ситуация изменилась с принятием Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), так как он стал вершиной иерархии. Поскольку глава 48 ГК РФ регулирует некоторые отношения, возникающие при страховании, иначе, то Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» действует в части, ему не противоречащей.

    В настоящее время сформировалась трехступенчатая система правового  регулирования страхования:

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации и некоторые законы и правовые акты, имеющие статус кодекса;
  2. специальные законы о страховом деле («Об организации страхового дела в Российской Федерации», «О медицинском страховании в Российской Федерации», пенсионном, социальном страховании, регулирующие эти виды страхования принципиально по-другому);
  3. нормативные акты об отдельных видах страхования (ограничениях и предписаниях осуществления страховой деятельности).

   Глава 48 ГК РФ регулирует основные положения, касающиеся проведения добровольного и обязательного страхования, сострахования, перестрахования и взаимного страхования, устанавливает права и обязанности сторон страховой сделки, определяет требования к форме договора страхования, порядку его заключения и прекращения.

   В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» формулируются основные понятия в области страхования и страховой деятельности, определены объекты, субъекты и участники страховых отношений, гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховой организации, содержание государственного надзора за деятельностью страховщиков. В частности подробно изложен порядок лицензирования и прекращения деятельности субъектов страхового дела.

    В законодательстве, регулирующем деятельность страховщиков, особое место занимает система подзаконных актов и  ведомственных нормативных документов. В их числе — условия лицензирования страховой деятельности, План бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкция по его применению, правила формирования страховых резервов и их размещения. Правила формирования резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, устанавливают единый состав и порядок образования страховых резервов.

    В основе регулирования инвестиционной деятельности страховых организаций  лежат правила размещения страховых  резервов. Для обеспечения устойчивости страховых организаций и гарантии страховых выплат размещение страховых резервов должно осуществляться на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Для соблюдения принципов в правилах регламентируется структура инвестиций, вводится перечень запрещенных направлений инвестиций.

    Одним из важнейших нормативных актов  служит инструкция о порядке применения методики расчета нормативного соотношения  между активами и обязательствами  страховщика. Для оценки платежеспособности определяется размер свободных активов страховщика, который должен соответствовать определенному нормативу. Если по итогам отчетного периода фактический размер свободных активов ниже нормативного более чем на 30%, то страховщик должен в течение 30 дней представить органам надзора программу финансового оздоровления. Невыполнение страховщиком принятой программы влечет за собой приостановление действия лицензии и прекращение операций по страхованию.

    Основополагающий  правовой акт, регулирующий страховую  деятельность в нашей стране, — Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», базовый по отношению к другим специально посвященным страхованию, а также регулирующим другие отношения, но содержащим страховые нормы законам. Он создает взаимосвязанную систему правого регулирования отношений между участниками страхования, страховщиками и государством.

    Закон устанавливает основные формы страхования  — добровольное и обязательное. Обязательное страхование осуществляется на основе специальных нормативных актов (законов, указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации и т.д.), устанавливающих обязательность страхования жизни и здоровья отдельных категорий граждан либо отдельных видов имущества.

    Добровольное  страхование возможно только на основе договора между страхователем и  страховщиком. Договор заключается  на основе правил, разрабатываемых  страховщиком самостоятельно, однако эти правила должны соответствовать  соответствующим законам.

    Договор страхования представляет собой  соглашение, в силу которого страховщик обязан при страховом случае произвести выплату страхователю или иному  лицу, в пользу которого заключен договор, а страхователь обязан уплатить взносы в оговоренные сроки.

    Договор страхования вступает в силу с  момента его подписания и (или) уплаты страховой премии или первого  страхового взноса. Факт заключения договора страхования может удостоверяться выдаваемым страхователю полисом (страховым свидетельством, сертификатом).

    В соответствии со ст. 940 ГК РФ договор  страхования заключается в письменной форме (исключение составляют договоры обязательного государственного страхования, где письменная форма не обязательна) и содержит ряд существенных условий ст. 942 ГК РФ:  характер страхового случая; размер страховой суммы; срок действия договора; имущество или имущественный интерес, который страхуется (для имущественного страхования); застрахованное лицо (для личного страхования).

    К несущественным условиям относятся: процедура  оформления договора, порядок вступления договора в силу, порядок уплаты страховых взносов, последствия неуплаты и др..

    В договоре должна быть определена страховая  сумма как в случае накопления суммы, так и при страховании ущерба. Речь может идти об одной страховой сумме, как при страховании жизни, либо о различных суммах для разных видов возмещения ущерба.

    В договоре обязательно указываются  начало и продолжительность периода страхования, величина страховой премии, вид и способ ее внесения (ежемесячно, поквартально, раз в год).

    Размеры риска, принимаемые на себя страховщиком, ограничиваются включением в текст договора оговорки по форс-мажорным обстоятельствам. Эти чрезвычайные обстоятельства не могут быть предусмотрены, предотвращены или устранены какими-либо мероприятиями и исключаются из сферы ответственности сторон по договору.

    Наряду  с правами страхователь несет  по договору определенные обязанности (первая из них — уплата страховых премий в размере и порядке, определенных договором). Страховая защита начинается с момента уплаты первой страховой премии, даже если в тексте договора указан более ранний срок начала страхования. Это правовая обязанность страхователя, поскольку ее неисполнение можно обжаловать через суд. Все остальные обязанности страхователя не подлежат судебному обжалованию. Страхователь выполняет их в собственных интересах, чтобы обеспечить себе страховую защиту, поскольку при их невыполнении размеры страхового возмещения при наступлении страхового случая могут быть уменьшены. Эти обязанности подразделяются на преддоговорные и имеющие место в период действия договора. Из числа последних особо выделяются вступающие в силу при или после наступления страхового случая.

    Преддоговорные  обязанности заключаются в предоставлении информации о риске. В период действия договора при страховании ущерба страхователь обязан сообщить страховой организации о факторах увеличения риска, о заключении других договоров страхования по поводу того же объекта, о фактах отчуждения застрахованного имущества, об изменении места жительства.

               При возникновении ущерба страхователь обращается к страховщику с претензией о выплате страхового возмещения.

    Страхователю  следует обращать особое внимание на то, как в договоре и в правилах страхования определены срок и способ уведомления страховщика о наступлении страхового случая. В соответствии со ст. 961 ГК РФ уведомление должно быть сделано незамедлительно после того, как стало известно о страховом случае. Если в договоре установлены срок и способ уведомления, их следует соблюдать. Об этом нужно позаботиться и выгодоприобретателю, поскольку, как и в случае с уплатой взноса, закон возлагает эту обязанность также и на выгодоприобретателя, которому известно о заключении договора страхования.

    Сообщать  о страховом случае самому страховщику  не обязательно. Статья 961 ГК РФ обязывает уведомить страховщика или его представителя, поэтому в договоре должен быть точно указан представитель страховщика, которого нужно поставить в известность о страховом событии в случае, если самого страховщика уведомить не удается. Надо помнить, что ст. 961 ГК РФ освобождает страховщика от обязанности произвести выплату, если страхователь или выгодоприобретатель, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, не выполнили этой обязанности.

    Прекращение договора страхования. При прекращении  договора страхования следует различать основания, ликвидирующие его на будущее, и те, по которым он считается недействительным с самого начала.

    Договор страхования может быть прекращен  по требованию страхователя или страховщика досрочно, если это предусмотрено условиями договора, а также по соглашению сторон. Если одна из сторон намерена досрочно прекратить договор, она должна поставить об этом в известность другую сторону не менее чем за 30 дней до предполагаемого срока прекращения договора.

    Если  договор прекращается по требованию страхователя, то страховщик возвращает ему сумму выплаченных страховых взносов за истекший период за вычетом понесенных расходов. Если досрочное расторжение договора обосновывается нарушением правил страхования со стороны страховщика, то последний должен вернуть страхователю выплаченные страховые взносы без вычетов.

    При досрочном прекращении договора страхования по инициативе страховщика внесенные страховые взносы должны быть выплачены страхователю полностью. Если же требование страховщика по досрочному расторжению договора обосновано нарушениями правил страхования со стороны страхователя, то страховая организация возвращает ему выплаченные страховые взносы за вычетом понесенных расходов.

    Основания для досрочного прекращения договора страхования приведены в ст. 958 ГК РФ: «Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай».

   Исполнение  страховщиком всех обязательств перед  страхователем не влечет прекращения договора. Это означает, что страховщик, выполнивший все свои обязательства, не теряет права требовать от другой стороны соблюдения обязательств, которые та не выполнила.

     Последствия несвоевременной уплаты страхователем взносов отрегулированы ст. 954 ГК РФ. Стороны могут предусматривать соответствующие последствия в договоре, а в некоторых случаях страховщику разрешено удерживать очередной страховой взнос из подлежащей уплате суммы страховой выплаты.

    Безусловное право страховщика досрочного прекращения  договора не предусмотрено. Соответствующее право страхователя сформулировано в ст. 958 ГК РФ: «Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала...»

    Все условия, ничтожность которых прямо  не установлена в нормах главы 48 ГК РФ, признаются недействительными только в судебном порядке, а до судебного решения действуют.

       Нормативная база института страхования достаточно обширна, включает несколько кодексов, более 40 федеральных законов и массу подзаконных актов, но далека от совершенства. Отдельные законы не всегда соответствуют современному уровню развития страхового рынка, а в ряде случаев противоречат друг другу. В качестве примеров можно привести отсутствие проработанной правовой базы в области развития сострахования, перестрахования и взаимного страхования, деятельности страховых пулов, дефицит общепринятых в мировой практике видов обязательного страхования (особенно в страховании гражданской и профессиональной ответственности).

   В связи с этим, для дальнейшего  успешного развития страхования в Российской Федерации необходимо обеспечить координацию законотворческой работы в области страхования и профессиональную экспертизу разрабатываемых законопроектов и нормативных документов. 
 
 
 
 
 

  1. Страхование внешнеэкономической  деятельности.

     Деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с опасностями, которые угрожают различным имущественным интересам участника ВЭД. Под рисками понимаются возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб у участника ВЭД.

          Все риски делятся на две группы: зависимые от деятельности предприятия, или внутренние, и не зависимые от деятельности предприятия, или внешние. Принципиальное отличие между ними состоит в том, что на первую группу рисков предприятие в состоянии повлиять, т.е. принять меры по устранению источников этих рисков. На вторую группу рисков предприятие повлиять не в силах, так как их наступление практически не зависит от его усилий.

    Работа по управлению внешнеэкономическими  рисками включает следующие функции:

  • анализ ситуации и определение возможных рисков;
  • оценка вероятного ущерба и принятие решений, направленных на его снижение;
  • реализация принятых решений и контрольза их выполнением.

    Главная проблема управления рисками во ВЭД предприятия состоит в управлении внешними рисками. Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками:

  1. Страхование,  т.е. использование различных видов полисов, договоров страхования, применяемых в международных торгово-экономическиих отношениях.
  2. Хеджирование, как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов.
  3. Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучение товаров против их оплаты (подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.).
  4. Анализ и прогнозирование конъюнктуры на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных или заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями.
  5. Другие методы.

       Для борьбы с внутренними рисками применяются известные методы управления, такие как меры безопасного ведения производства для устранения рисков аварий и пожаров, противопожарные мероприятия;

- для уменьшения риска невыполнения плановых заданий по объему и качеству выпускаемой продукции разрабатываются соответствующие организационно-технологические мероприятия, включающие систему текущего и оперативно-календарного планирования, систему управления качеством и другие аналогичные мероприятия;

- для снижения других внутренних рисков также разрабатываются адекватные мероприятия, главным критерием которых является их эффективность, т.е. отношение результата к затратам на их осуществление (уменьшение убытков и рост прибыли).

    В международной классификации страхования ВЭД выделяют три отрасли:

  1. имущественное страхование;
  2. страхование ответственности;
  3. личное страхование.

    Среди имущественных видов страхования наиболее часто применяются следующие:

  • страхование грузов;
  • страхование судов (морское каско);
  • страхование воздушных судов;
  • страхование автомобилей;
  • страхование экспортных кредитов;
  • страхование убытков от перерывов производства или коммерческой деятельности;
  • страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других опасностей;
  • страхование имущества нерезидентов от огня и других опасностей;
  • другие виды имущественного страхования.

     К отрасли страхование ответственности, применительно к ВЭД относятся:

  • международный полис автогражданской ответственности (система «Зеленой карты»);
  • страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов, являющееся обязательным при полетах за рубеж;
  • страхование гражданской ответственности перевозчиков;
  • страхование ответственности производителей товаров;
  • страхование профессиональной ответственности, в частности таможенных брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных нотариусов, аудиторов, и других видов предпринимательской деятельности;
  • другие виды страхования ответственности.

     Личное страхование в меньшей мере непосредственно связано с ВЭД, однако следует выделить виды страхования, без которых невозможно развитие, например, международного туризма:

  • комплексное страхование граждан, выезжающих за рубеж;
  • страхование от несчастных случаев, выезжающих за рубеж;
  • страхование медицинских расходов при выезде за границу;
  • другие виды личного страхования.

     Таким образом, современное страхование предлагает широкий набор услуг, связанных с ВЭД. Однако практика показывает, что участники ВЭД используют чаще всего те виды страхования, которые являются обязательными для осуществления ВЭД. Довольно часто применяются виды страхования, являющиеся частью международных торговых обычаев. Сравнительно реже применяются виды страхования, которые были бы эффективны в той или иной конкретной ситуации, и которые не применяют в силу недостаточной культуры страхования, в том числе и из-за незнания возможностей, предоставляемых современным страхованием. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача

        Страховая компания заключает  договоры по имущественному страхованию.

        Вероятность наступления страхового  случая составляет – 0,03.

        Средняя страховая сумма составляет  – 4809 рублей.

        Среднее возмещение при наступлении  страхового события составляет  – 4000 рублей.

       Количество договоров  - 7000 штук.

       Доля нагрузки в структуре  брутто-тарифа составляет -25 %.

      Данных о разбросе возможных  возмещений нет.

     Вероятность гарантии безопасности  составляет – 0,9986.

     Коэффициент, зависящих от гарантии безопасности, взять из таблиц методики.

    Определить величину нетто- и брутто-ставки.

                                                         Решение

  1. Основная часть нетто-ставки со 100 рублей:

     (руб)

  1. Рисковая надбавка:

      (руб)

  1. Нетто-ставка со 100 рублей страховой суммы:

    TnTo + Tp2,49+0,352,84 (руб)

  1. Брутто-ставка со 100 рублей страховой премии:

    (руб) 

    Список  использованных источников:

  1. Гражданский кодекс РФ ч. II.

  2. Закон РФ «Об организации страхового  дела в РФ».

  3. В.А. Щербаков Е.В. Костяева. Страхование: учебник -М.:КНОРУС, 2008.- 312 с.

  4. Шахов В.В. Страхование: учебник/  Под ред. В.В. Шахова, А.И. Ахвледиани.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 312 с.

  5. Юргенс И. Внутрисистемное регулирование страхования в РФ.

  «Страховое  дело», №10, 2007.