Страхование внешнеэкономической деятельности. 5

План

1. Внешнеэкономическая деятельность……………………………………………….…3
2. Особенности страхования рисков в сфере ВЭД……………………………………...4
0. 2.1. Государственное регламентирование страхования ВЭД……………………….…...4
0. 2.2. Спектр страховых услуг, связанных с ВЭД……………………………………….....5
0. 2.3. Основа регулирования финансово-хозяйственных отношений при страховании ВЭД……………………………………………………………………………………………...8
3. Заключение…………………………………………………………………………….16
4. Список литературы……………………………………………………………………18

1. Внешнеэкономическая деятельность.

      ВЭД (внешнеэкономическая деятельность) — совокупность организационно-экономических, производственно-хозяйственных и оперативно-коммерческих функций экспортоориентированных предприятий с учётом избранной внешнеэкономической стратегии, форм и методов работы на рынке иностранного партнера. В соответствии с законодательством РФ под определением внешнеэкономическая деятельность понимается внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность, включая производственную кооперацию, в области международного обмена товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них).[1]

    ВЭД осуществляется на уровне производственных структур (фирм, организаций, предприятий, объединений и т. д.) с полной самостоятельностью в выборе внешнего рынка и иностранного партнёра, номенклатуры и ассортиментных позиций товара для экспортно-импортной сделки, в определении цены и стоимости контракта, объёма и сроков поставки и является частью их производственно-коммерческой деятельности как с внутренними, так и с зарубежными партнёрами. ВЭД относится к рыночной сфере, базируется на критериях предпринимательской деятельности, структурной связи с производством и отличается правовой автономностью и экономической, а также юридической независимостью от отраслевой ведомственной опеки. Исходным принципом ВЭД предприятий служит коммерческий расчёт на основе хозяйственной и финансовой самостоятельности и самоокупаемости с учётом собственных валютно-финансовых и материально-технических возможностей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ

В СФЕРЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

    Страхование внешнеэкономической деятельности имеет ряд серьезных особенностей. До настоящего времени данного вида услуги предоставляются далеко не всеми  страховщиками. Причиной этому являются и особенности, и сложности оценки риска. В материале рассматриваются основные подходы к развитию данного вида страхования. 

2.1. Государственное регламентирование страхования

внешнеэкономической деятельности

    В соответствии с Законом РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

    Страхователями  законодательством признаются юридические  лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке соответствующую лицензию.

    Страховые отношения между страхователем  и страховщиком возникают в связи  с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению  страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных законных имущественных интересов.

    В настоящее время страхование  внешнеэкономической деятельности не выделено в отдельный вид страховой  деятельности. Однако оно включает объекты существующих отраслей страховой  деятельности.

    В соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории РФ, утвержденными Распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 г. N 02-02/08, существуют три отрасли страховой деятельности: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.

    Особенность страхования внешнеэкономической деятельности объясняется широким спектром рисков, с которыми связана данная деятельность. Основными страховыми рисками являются риски, связанные с экономической конъюнктурой рынка и деятельностью иностранного партнера, финансовые, организационные, технологические, коммерческие, политические риски, риски стихийных бедствий и другие.

    Существующая  классификация на основании ст. 32.9 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" из 23 лицензируемых видов страхования позволяет выделить следующие виды, имеющие непосредственное отношение к внешнеэкономической деятельности:

    - страхование средств транспорта (наземного, железнодорожного, водного, воздушного);

    - страхование жизни;

    - медицинское страхование;

    - страхование от несчастных случаев  и болезней;

    - страхование грузов;

    - страхование имущества юридических  лиц;

    - страхование гражданской ответственности  владельцев средств транспорта (автотранспорта, водного, железнодорожного, воздушного);

    - страхование гражданской ответственности  за причинение вреда вследствие  недостатков товаров, работ, услуг;

    - страхование гражданской ответственности  за причинение вреда третьим  лицам;

    - страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

    - страхование предпринимательских  рисков;

    - страхование финансовых рисков. 

2.2. Спектр страховых услуг,

связанных с внешнеэкономической  деятельностью

    Страхование предлагает широкий набор страховых услуг, связанных с внешнеэкономической деятельностью. На характер и полноту страховой защиты имущественных интересов участников внешнеэкономической деятельности влияют следующие факторы: перечень объектов, подлежащих страхованию; перечень событий, на случай наступления которых проводится страхование; управление рисками; объем ответственности страховщика и страхователя; уровень страхового обеспечения; экономическое обоснование тарифных ставок; условия страхования; порядок заключения договора; своевременность возмещения страхового ущерба; наличие льгот, предоставляемых страхователям.

    Внешнеэкономическая деятельность связана с рисками, которые влияют на различные имущественные  интересы ее участников. Основными  страховыми рисками являются риски, связанные с экономической конъюнктурой рынка и деятельностью иностранного партнера, финансовые риски, организационные риски, технологические риски, коммерческие, политические, риски стихийных бедствий и другие.

    Страхование внешнеэкономических рисков можно охарактеризовать как комплекс видов страхования, обеспечивающих защиту имущественных интересов отечественных и зарубежных участников внешнеэкономической деятельности. Оно включает виды имущественного, личного страхования и страхования ответственности.

    Объектами имущественных видов страхования  во внешнеэкономической деятельности могут быть:

    - транспортное страхование грузов;

    - страхование финансовых рисков;

    - страхование грузов;

    - страхование валютных рисков;

    - страхование экспортных кредитов;

    - страхование имущества;

    - страхование контейнеров;

    - другие виды имущественного страхования.

    При страховании ответственности объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с возмещением  страхователем причиненного им вреда  личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Во внешнеэкономической деятельности объектами страхования ответственности являются:

    - страхование гражданской ответственности  перевозчика;

    - страхование ответственности экспедитора;

    - страхование ответственности производителей  товаров;

    - страхование профессиональной ответственности;

    - страхование ответственности владельцев  транспортных средств;

    - страхование ответственности судовладельцев;

    - страхование ответственности за  невыполнение обязательств по контракту;

    - страхование гражданской ответственности;

    - другие виды страхования ответственности.

    Среди видов личного страхования следует  выделить: страхование граждан, выезжающих за границу; страхование от несчастных случаев; страхование медицинских расходов; страхование жизни.

    Мировая практика предлагает использование  классификации классов страхования, на основе которых выделяются соответствующие  лицензируемые виды страхования. Так, применительно к внешнеэкономическим  рискам можно выделить отдельные виды страхования: морское страхование; страхование грузовых перевозок; страхование кредитов; страхование финансовых убытков; транспортное страхование и др.

    Правовой  основой страхования внешнеэкономической  деятельности являются нормы российского и международного права, определяющие общие вопросы страхования, установления и распределения ответственности между участниками внешнеэкономической деятельности, а также положения национальных законодательных и нормативных актов, устанавливающие порядок и условия страхования внешнеэкономических рисков с учетом специфики законодательства стран.

    Страхование внешнеэкономической деятельности является особой сферой страховых отношений, поскольку характеризуется совокупностью  признаков, определяющих его содержание. Страхование внешнеэкономической деятельности призвано обеспечить стабильное и гарантированное осуществление имущественных интересов его участников. Оно не является видом страхования, для осуществления которого необходимо получение специальной лицензии. В этой связи порядок лицензирования страхования на территории Российской Федерации распространяется на страхование внешнеэкономической деятельности. Вместе с тем, учитывая характер внешнеэкономических рисков, при осуществлении страхования во внешнеэкономической деятельности следует учитывать гарантированность устойчивости и платежеспособности компании как необходимое условие привлечения в страхование иностранных партнеров, а также высокую профессиональную квалификацию страховщиков на уровне мировых стандартов.

    Документом, удостоверяющим право страховщика  на проведение страхования внешнеэкономической  деятельности на территории Российской Федерации, является лицензия, выданная органом страхового надзора. Лицензирование видов страхования внешнеэкономической деятельности регламентируется Федеральным законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными Приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 г. N 02-02/08. 
 
 
 

2.3. Основа регулирования  финансово-хозяйственных  отношений

при страховании внешнеэкономической  деятельности

Договор страхования внешнеэкономической  деятельности - это соглашение между  страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю, а страхователь обязуется уплачивать своевременно страховые взносы в установленные сроки. Основанием заключения договора страхования является наличие страхового интереса у страхователя.

    В соответствии со ст. 940 ГК РФ договор  страхования должен быть заключен в  письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования. Факт заключения договора страхования удостоверяется выдачей страхового полиса.

    Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа (ст. 434 ГК РФ) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком (ст. 940 ГК РФ).

    Типовая структура договора страхования  внешнеэкономической деятельности включает в себя следующие элементы:

    - общие положения;

    - предмет и объект договора;

    - страховую сумму;

    - страховую премию (страховой взнос);

    - страховой тариф;

    - права и обязанности сторон;

    - порядок выплаты страхового возмещения;

    - ответственность сторон;

    - срок действия договора;

    - изменение договора;

    - окончание действия договора;

    - конфиденциальность условий договора;

    - порядок разрешения споров;

    - дополнительные условия;

    - юридические адреса и подписи  сторон.

    Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь - участник внешнеэкономической деятельности обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования. Страховые взносы уплачиваются страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных законодательством о валютном регулировании и валютном контроле.

    Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой  суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка - это часть  страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования. Нагрузка - часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

    Учитывая  сложность расчета страховых  тарифов, Распоряжением Федеральной  службы Российской Федерации по надзору  за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г. N 02-03-36 рекомендовано страховым компаниям использовать "Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования". К рисковым видам страхования относятся виды страхования, не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования.

    Страховая сумма представляет собой денежную сумму, которая определена договором  страхования или установлена  законом и исходя из которой устанавливаются  размеры страхового взноса (страховой  премии) и страховой выплаты при  наступлении страхового случая. Установление страховой суммы при страховании внешнеэкономической деятельности регулируется страховым и гражданским законодательством.

    Во  внешнеэкономической деятельности широко применяется страхование  по генеральному полису (ст. 941 ГК РФ). Генеральный полис используется при страховании разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного периода. Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по ее получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.

    Договор страхования внешнеэкономической  деятельности считается заключенным при наличии соглашения между страхователем и страховой компанией по существенным условиям страховых отношений. Существенными являются условия, оговоренные в соответствующих законодательных и нормативных документах.

    В российской правовой базе перечень существенных условий при заключении договора страхования установлен в ГК РФ. На основании ст. 942 ГК РФ должно быть достигнуто соглашение между страхователем и страховой компанией:

    - об определенном имущественном  интересе, являющемся объектом страхования;

    - о характере страхового события,  на случай наступления которого  осуществляется страхование (страховом  случае);

    - о размере страховой суммы;

    - о сроке действия договора  страхования.

    Значение  вышеперечисленных существенных условий  состоит в том, что юридически отсутствие хотя бы одного из них не дает права признать договор заключенным.

    Гражданское законодательство определяет договор  страхования как вступивший в  силу с момента внесения первого страхового взноса, если иные условия не предусмотрены договором (ст. 957 ГК РФ).

    В международной страховой практике для договоров страхования существенными  являются:

    - события, при наступлении которых  страховщик обязан выплатить  страховое возмещение;

    - территория, на которую распространяется  действие договора страхования;

    - объект страхования;

    - страховая сумма;

    - порядок и сроки выплаты страхового  возмещения;

    - срок действия и порядок внесения  изменений в условия договора  страхования;

    - период ответственности страховщика по обязательствам;

    - размер и порядок уплаты страховой  премии (страхового взноса);

    - порядок урегулирования споров  между сторонами обязательств  по договору страхования.

    Обязанности сторон договора страхования внешнеэкономической  деятельности предусмотрены законодательством России, а также международными правовыми нормами.

    Основными обязанностями страхователя являются:

    - своевременная уплата страховых  взносов в соответствии с договором  страхования;

    - предоставление полной и достоверной информации об объекте страхования, а также обо всех существенных обстоятельствах, имеющих значение для оценки степени риска, и всех заключенных договорах страхования по объекту страхования;

    - соблюдение условий, предусмотренных  правилами страхования;

    - принятие необходимых мер в целях предотвращения убытка и уменьшения его размера при наступлении страхового случая.

    Страхователь  обязан своевременно сообщить страховщику  о наступлении страхового случая, предоставить все необходимые документы, а также в течение срока действия договора сообщить обо всех изменениях, касающихся объекта страхования, и страховых рисках.

    Обязанности страховщика:

    - ознакомить страхователя с правилами  страхования;

    - произвести страховые выплаты  страхователю в сроки, предусмотренные  договором страхования;

    - не разглашать сведения о страхователе.

    Страховщик  несет страховую ответственность  по договору страхования по всем страховым  случаям, происшедшим после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования (ст. 957 ГК РФ).

    Величина  страховых выплат не может превышать  установленной договором страховой  суммы по имущественным видам  страхования. Исключением является возмещение расходов в соответствии с гражданским законодательством. Страховая организация обязана возместить расходы страхователя в целях предотвращения или уменьшения размера ущерба, нанесенного объекту страхования, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика (ст. 962 ГК РФ). В случае если страховая сумма по договорам страхования имущества была установлена ниже страховой стоимости, страховщик обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.

    В случае когда страхователь заключил договоры страхования с несколькими  страховщиками на сумму, превышающую  в общей сложности страховую  стоимость имущества (двойное страхование), страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

    К страховщику, выплатившему страховое  возмещение страхователю, переходит  в пределах выплаченной суммы  право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба называется суброгацией (ст. 965 ГК РФ).

    Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все необходимые  ему документы и доказательства и сообщить сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования. Если страхователь откажется от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права станет невозможным по вине страхователя, страховая организация освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне переданной страхователю суммы возмещения.

    Если  после выплаты страхового возмещения будет найдено имущество, за утрату которого страховщик произвел выплату, полученное за него страховое возмещение за вычетом затрат на его поиск, необходимый ремонт или приведение в порядок страхователь (выгодоприобретатель) обязан возвратить страховщику. Однако стороны могут также заключить соглашение о том, что в данной ситуации страховщик не будет требовать возврата выплаченных сумм, а получит право собственности на имущество, за которое выплачено страховое возмещение. Данное соглашение называется абандон. Так, в соответствии с Кодексом торгового мореплавания РФ (ст. 278), если имущество застраховано от гибели, страхователь (выгодоприобретатель) может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованное имущество и получить всю страховую сумму в случаях:

    - пропажи морского судна без вести;

    - уничтожения морского судна или  перевозимого им груза;

    - экономической нецелесообразности  восстановления судна;

    - экономической нецелесообразности  устранения повреждений застрахованного  груза, перевозимого морским судном, или доставки его в порт назначения;

    - захвата морского судна или  перевозимого им груза, застрахованных  от такой опасности, если захват  длится более чем шесть месяцев.

    При этом если имущество застраховано в  полной стоимости, то к страховщику  переходят права на все застрахованное имущество, если же оно застраховано не в полной стоимости - то на долю застрахованного имущества пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.