Страхование жизни. 14

СОЖЕРЖАНИЕ

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3  
1. Возникновение страхования жизни . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

2. Понятие и сущность страхования жизни.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

3. Цели страхования жизни . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14  
4. Виды страхования жизни . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17  
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21 
Список используемой литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

ВВЕДЕНИЕ

Все виды человеческой деятельности и вся жизнь в обществе сопряжены  с риском, который заранее невозможно оценить. Непредвиденные обстоятельства, сопровождающие хозяйственную и  бытовую деятельность человека, определяют необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих  в результате случайных событий. Повседневное применение системы подобных мер становится частью человеческого  быта и культуры.

Во всех развитых странах  страхование является стратегически  важной отраслью экономики, обеспечивая  подавляющую часть инвестиций в  ее развитие и освобождая государственные  бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий. [6]

Страхование – это отношения  по защите интересов физических и  юридических лиц Российской Федерации  и муниципальных образований  при наступлении определенных страховых  случаев за счет денежных фондов, формируемых  страховщиками из уплаченных страховых  премий (страховых взносов), а также  за счет иных средств страховщиков. [11]

В соответствии с законом  РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" всю совокупность страховых отношений можно разделить  на 3 отрасли, [5].В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в объектах страхования.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного  лица. В соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к личному страхованию относятся:  страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование.

В имущественном страховании  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Имущественное страхование  включает: страхование средств наземного  транспорта; страхование средств  воздушного транспорта; страхование  средств водного транспорта; страхование  грузов; страхование других видов  имущества, кроме перечисленных  выше; страхование финансовых рисков.

В страховании ответственности  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с возмещением  страхователем причиненного им вреда  личности или имуществу физического  лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Страхование ответственности  включает: страхование гражданской  ответственности владельцев транспортных средств; страхование гражданской  ответственности перевозчика; страхование  гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; страхование  профессиональной ответственности; страхование  ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов гражданской  ответственности. [9]

В контрольной работе рассмотрим такую отрасль, как личное страхование.

Личное страхование –  это форма защиты от рисков, которые  угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Страхование жизни, как  один из видов личного страхования  является наиболее распространенным.

Актуальность выбранной  темы определяется тем, что страхование  как система защиты имущественных  интересов граждан, организаций  и государства является необходимым  элементом современного общества. Во всех развитых странах страхование  является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую  часть инвестиций в ее развитие и  освобождая государственные бюджеты  от расходов на возмещение убытков  от непредвиденных событий. При этом особая роль страхования проявляется  в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство.

Целью контрольной работы явилось исследование особенности личного страхования и видов страхования жизни, закрепление и проверка знаний полученных в процессы самостоятельного изучения учебного материала.

1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

В конце средних веков большое  развитие получили пари относительно жизни отдельных лиц (императоров, пап, политических деятелей и т. п.). При господствовавших в те времена  нравах довольно часто заинтересованные лица не останавливались перед убийством  лица, на жизнь которого заключалось  такое страховое пари, прибегая к  помощи наемного убийцы или к яду. Борьба правительства с такими страховыми пари привела к отграничению сделок дозволенных, в основании которых  лежал страховой интерес (страховых  договоров), от сделок недозволенных, в  основании которых такого страхового интереса не было (страховых пари).  
Большое распространение еще в XVI веке получили ренты, состоявшие в том, что отдельные лица передавали какому-либо учреждению, например, монастырю, известную сумму денег, получая взамен от этого учреждения пожизненно определенный ежегодный доход.

Известное значение в возникновении  страхования жизни имели и  тонтины, обязанные своим происхождением и именем итальянцу Тонти (XVII век). С внешней стороны тонтина представляла собою особую форму государственного займа с распределением подписчиков на несколько возрастных групп и с выплатой каждой группе ежегодно определенной суммы процентов. Эта сумма процентов не подлежала изменению при выбытии (смерти) отдельных подписчиков. Таким образом, при выбывании отдельных участников тонтины доход оставшихся в живых увеличивался. По смерти последнего участника заем оказывался погашенным. С внутренней же стороны тонтина представляла собою ежегодно возраставшую пожизненную ренту.

И страховое пари, и ренты, и тонтины, несомненно, оказали свое влияние  на развитие страхования жизни. Но только со времени выработки на научных  основах английским математиком  и астрономом Галлеем таблиц смертности человека, позволивших с большой  долей правдоподобности устанавливать смертность людей одинакового возраста при более или менее одинаковых условиях, страхование жизни могло получить свое настоящее развитие.  
Первое страховое общество по страхованию жизни было открыто в Англии в 1765 г. На континенте Европы и в Америке страховые общества жизни возникли только в XIX веке. Со второй половины XIX века развивается государственное страхование жизни (Франция, Бельгия, Англия, Япония и др.). Возникает так называемое народное страхование, преследующее цели распространения страхования среди широких кругов малоимущего населения на упрощенных и льготных основаниях (Англия, Соединенные Штаты, Германия и др.). [10]

Страхование жизни в России, получив свое начало с 1835 г.

В России 15 февраля 1906 г. открыли свою деятельность по страхованию жизни сберегательные кассы министерства финансов; за первый,(1906 г.) было заключено 748 страхований, по которым застрахованы 1414816 руб. капиталов и 2580 руб. годичной ренты. За немногими исключениями большинство (92%) страхований заключено было смешанных и на случай смерти. Отличительной особенностью этих страхований является отсутствие медицинского освидетельствования и применение отсрочки в размере семилетнего срока, по истечении которого страхование вступает в силу. Деятельность сберегательных касс может сделать страхование доступным широким слоям работающих масс, имеющих скромные сбережения, хотя вместе с тем есть основание предполагать, что к услугам их будут обращаться лица, не могущие быть принятыми на страх частными предприятиями. Несомненно, что при открытии страховой деятельности касс имелось в виду получить таким образом известные фонды, которыми в определенном размере могло бы пользоваться финансовое ведомство, хотя подобные опыты в Западной Европе не дали благоприятных результатов. Во всяком случае, в данное время важная заслуга этого мероприятия заключается в распространении среди населения идеи полезности страхования жизни, как одного из важнейших факторов для экономического развития страны.

Для страхования жизни  в России 1907 г. по ходу операций был более благоприятным, чем два предшествующих года, на оборотах которых чрезвычайно отрицательно отразились резкие моменты общественной жизни, хотя влияние их до сих пор несколько неблагоприятно отзывается на страховании жизни.

Вообще, страхование жизни  в России развито гораздо слабее, чем в Западной Европе и Соединенных  Штатах Северной Америки, что объясняется  слабой экономической состоятельностью и недостаточной культурой населения. [2]

2. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

Особенности страхования  жизни заключаются в обеспечении  приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении  случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, именуемых  страховыми случаями. В связи с  этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью  которого осуществляется страховая  защита личных, семейных доходов граждан  или укрепления достигнутого ими  благосостояния. Если рассматривать  эту цель с позиции интересов  граждан, то она представляет собой  защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих  уровень жизни случайных событий. Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного является ключевым для возникновения страховых  отношений, поскольку именно имущественные  интересы образуют объект страхования (в соответствии со ст. 4 Закона о страховании). В страховании жизни объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с наступлением в жизни гражданина определенных явлений, вызванных течением времени. К ним относятся смерть лица, дожитие граждан до определенного возраста или срока, наступление в жизни гражданина иных, не зависящих от воли лица явлений (событий).

В условиях рынка к определению  сущности страхования жизни можно  подойти и через рассмотрение страхования как коммерческой сделки. Однако такое определение, по существу, сводит все страхование жизни  к коммерческому добровольному  страхованию, а наличие обязательного  некоммерческого страхования жизни, например, военнослужащих и государственных  служащих, просто игнорируется. Поэтому  данное определение является весьма узким.

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предлагается только предметная трактовка сущности страхования жизни органами государственного страхового надзора (т.е. с позиции объекта страхования).

Таким образом, страхование  жизни представляет собой «совокупность  видов личного страхования, предусматривающих  обязанности страховщика по страховым  выплатам в случаях дожития застрахованного  до окончания срока страхования  или определенного договором  страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного  возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.)».

Страхование жизни базируется на определенных принципах.

1. Принцип дисконтирования. Принцип позволяет определять показатели демографического развития общества (такие как продолжительность жизни, вероятность дожить или умереть в определенном возрасте), дает возможность страховщикам планировать во времени предстоящие страховые выплаты. Поэтому страховые компании с высокой степенью уверенности могут использовать поступающие страховые взносы для инвестирования, заранее зная срок, когда наступит время осуществить страховую выплату.
2. Принцип участия в прибыли страховщика по специальным инвестиционным полисам. Страховые организации по страхованию жизни, учитывая долгосрочный характер этого вида страхования, привлекают страхователей к участию в прибыли, которую они получают от использования средств страховых резервов. Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступления страхового случая.
3. Принцип выкупа договора. Принцип основан на выкупной сумме, которая представляет собой денежную сумму, уплачиваемую страховщиком страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования жизни. Выкупная сумма – это стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва премий на день досрочного расторжения договора. По каждому договору осуществляется капитализация уплачиваемых премий и начисляется математический резерв. Обычно в полисе указываются гарантированные стоимости выкупа страхового договора в различные периоды его прекращения.
4. Принцип прозрачности страхования жизни. Этот принцип страхования жизни означает, что страхователь при заключении договора и во время его действия вправе потребовать от страховой компании всю информацию о ее деятельности и о проводимых ею страховых операциях, чтобы клиенту были понятны основные условия, на которых он подписывает контракт.

Все раскрытые и перечисленные  выше принципы страхования способствуют тому, что сущность страхования проявляет  себя в следующих функциях страхования  жизни: социальной;  сберегательно-накопительной; инвестиционной;  кредитной. [7]

 В частности, страхование  жизни широко используется для  решения социальных проблем общества, т.е. оно выполняет социальную  функцию. Данная функция проявляется  в нескольких аспектах. Прежде  всего, страховые компании финансируют  лечение и реабилитацию потерпевших,  компенсируют последним утраченные  доходы. В случае смерти застрахованного  его родственникам выплачиваются  средства, которые позволяют не  снижать достигнутый уровень  жизни. Тем самым страхование  жизни играет роль стабилизатора  уровня жизни граждан, сохраняя  одновременно социальную стабильность  общества.

 В последние годы  существенно возрастает роль  страхования жизни в пенсионном  обеспечении, само пенсионное  страхование стало видом страхования жизни. Договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой – снижают финансовую нагрузку на государство.

Долгосрочное страхование  жизни имеет большое значение в системе общественных экономических  отношений, что позволяет говорить об особенной социальной функции  страхования как формы организации  индивидуальных накоплений населения. Развитие страхования жизни позволяет  в значительной мере переложить бремя  экономической заботы о гражданах  престарелого возраста и нетрудоспособных на плечи страховщиков.

Сберегательная функция  страхования жизни позволяет  накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную  денежную страховую сумму. Указанная  сумма формируется из месячных или  ежеквартальных страховых премий, которые  оплачиваются страхователем страховщику.

Наряду с вкладами в  сберегательные кассы страхование  жизни является одной из удобных  форм помещения и хранения денежных сбережений населения. Страхование жизни дает возможность гражданам осуществлять долгосрочные сбережения страхового назначения путем регулярной уплаты относительно доступных страховых взносов. Тем самым сберегательное дело и страхование жизни не дублируют, а дополняют друг друга, отражая различные сберегательные интересы населения.

С помощью страхования  жизни мобилизуются крупные накопления для развития, инвестирования и кредитования национальной экономики. Тем самым  страхование жизни выполняет  инвестиционную и кредитную функции.

В целом в страховании  жизни одновременно сочетаются рисковая и превентивная функции с социальной, сберегательно-накопительной, инвестиционной и кредитной функциями. При этом особое отличие от рисковых видов страхования (особенно страхования от несчастных случаев и медицинского страхования) страхование жизни приобретает именно благодаря этим последним трем функциям. [1]

3. ЦЕЛИ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

Для определения сущности страхования жизни, помимо страховых  рисков и объектов страхования, очень  важно дополнительно знать цели страхования жизни, преследуемые как  страхователями (застрахованными, выгодоприобретателями), так и страховщиками, непосредственно организующими страхование жизни. Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации своей жизнедеятельности. Реализация социальных задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить ее. В то же время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций. Эти задачи так тесно связаны с основной целью страхования жизни – предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых условно.

 Задачами социального  характера, решаемыми со стороны  страхователя, являются:

- защита семьи в случае  потери кормильца и дохода  умершего члена семьи; 

- обеспечение в случае  временной или постоянной утраты  трудоспособности (инвалидности);

- обеспечение пенсии в  старости;

- накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;  
оплата ритуальных услуг.

В круг задач финансового  характера входят:

- накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного  дохода и вложениями капитала;

- защита частного бизнеса,  сохранение предприятия в случае  смерти партнера по бизнесу,  руководителя предприятия или  «ключевого» персонала;  
защита наследства путем: а) оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни; б) облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников; в) законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

- увеличение личных доходов:  а) за счет предоставления льгот  по налогообложению премий и  выплат по страхованию жизни;  б) освобождения страховых выплат  по долгосрочным видам страхования  жизни от уплаты подоходного  налога; в) льготного налогообложения  прироста капитала до определенной  суммы или за определенный  срок действия договора.

В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны  с задачами страхователей. Причем страховщики задачи социального характера всегда связывают с финансовыми, такими как:  
компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;  
обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохраняет удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности и дальнейшего развития страхования жизни;  
стабилизация собственного страхового бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;  
придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страховании жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сфере.

Решение этих социальных задач  позволяет страховщикам одновременно реализовывать и задачи финансового  характера, такие как:

- стабилизация страхового  портфеля, придание этой стабилизации  долгосрочного характера за счет  увеличения доли договоров долгосрочного страхования жизни и укрупнения страхового резерва;

- обеспечение большей  финансовой устойчивости страховой  компании в долгосрочной перспективе;

- стабилизация повышения  рентабельности страховых операций  при расширении возможностей  удешевления продажи страховых  полисов на эффекте объема  и за счет инвестиционных доходов;

- расширение возможности  компенсации временной убыточности  страхового портфеля доходностью  инвестиционного портфеля благодаря  эффективному инвестированию резервов  по страхованию жизни;

- расширение возможностей  долгосрочного инвестирования в  реальный сектор экономики; инвестирования  в нововведения из-за значительного  масштаба резервов по страхованию  жизни, что переводит страховщиков  из разряда спекулятивных инвесторов  в разряд стабильных институциональных  стратегических инвесторов, могущих  конкурировать с инвестиционными  фондами и банками;

- защита своего частного  страхового бизнеса, сохранение  своего предприятия в случае  смерти своего руководителя или  «ключевого» персонала путем  распространения программы страхования  жизни на свою собственную  страховую компанию;

- использование налоговой  экономии из-за налоговых льгот  по инвестированию страховых  резервов, уменьшения подоходного  налога, льготного налогообложения  прироста капитала до определенной  суммы или за определенный  срок действия договора, отсутствие  налогообложения ссуд, выдаваемых  под полис страхования жизни;

- гарантирование кредитов  и займов, особенно потребительских  и ипотечных, полисами срочного  и пожизненного страхования, что  расширяет возможности страховщиков, специализирующихся на страховании  жизни, заимствовать и инвестировать  заемные средства, которые обеспечиваются  значительными страховыми резервами.  [1]

Таким образом, страхователь заключает договор страхования  жизни либо с целью обезопасить  свой уровень семейного или личного  благосостояния в случае преждевременной  смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующие страхование жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность своего страхового бизнеса, рентабельность страховых операций, сбалансированность страхового портфеля, расширение инвестиционного портфеля и повышение его гарантированной доходности с одновременной социальной реабилитацией своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием. Благодаря этому долгосрочное страхование жизни позволяет решать одновременно чрезвычайно важные задачи социальной стабилизации, инвестирования экономического роста и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности.

4. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ  

Теория и практика страхования  жизни демонстрирует большое  разнообразие видов договоров страхования  жизни, заключаемых страховыми организациями  при реагировании на малейшие изменения  в функционировании финансового  рынка. Однако все виды страхования  жизни имеют определенные типические характеристики, выработанные за всю  историю развития данного вида страхования.

 Главными критериями, по которым различают виды  страхования жизни, являются:

 объект страхования;

предмет страхования;

порядок уплаты страховых  премий;

период действия страхового покрытия;

форма страхового покрытия;

вид страховых выплат;

форма заключения договора.

Таким образом, основываясь  на данных критериях, выделяют следующие  виды страхования.

По виду объекта  страхования жизни различают:

- страхование собственной  жизни, когда застрахованный и  страхователь – одно лицо;

- страхование в отношении  другого лица, когда застрахованный  и страхователь – разные лица;

- совместное страхование  жизни на основе принципа первой  или второй смерти.

В зависимости  от предмета страхования жизни выделяют:

- страхование на случай  смерти;

- страхование на дожитие. 

В зависимости  от порядка уплаты страховых премий выделяют:

- страхование жизни с  единовременной (однократной) премией;

- страхование жизни с  периодическими премиями, уплачиваемыми:  в течение срока договора;

- в течение ограниченного  периода времени, меньшего, чем  срок договора;

- на протяжении всей  жизни. 

Однократная премия подразумевает  оплату страхового взноса один раз  при подписании договора.

Периодические премии уплачиваются ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

По периоду  действия страхового покрытия различают:

- пожизненное страхование  (на всю жизнь);

- страхование жизни на  определенный период.

В зависимости  от формы страхового покрытия можно  выделить следующие формы страхования  жизни:

- на твердо установленную  страховую сумму; 

- с убывающей страховой  суммой;

- с возрастающей страховой  суммой;

- при увеличении страховой  суммы в соответствии с ростом  индекса розничных цен; 

- при увеличении страховой  суммы за счет участия в  прибыли страховщика; 

- при увеличении страховой  суммы за счет прямого инвестирования  страховых премий в специализированные  инвестиционные фонды. 

По виду страховых  выплат различают страхование жизни:

- с единовременной выплатой  страховой суммы;

- с выплатой ренты (аннуитета);

- с выплатой пенсии.