Страхование жизни. 17

Негосударственное образовательное учреждение                         высшего профессионального образования

     «САМАРСКАЯ  ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ»

                           Институт налоговой службы 

                                (на правах факультета)

       Кафедра  налогового дела, бухгалтерского  учета и аудита 

Специальность 080109 Бухгалтерский  учет, анализ и аудит

Контрольная работа

по дисциплине: «Страхование»

Тема№ 18

                         Выполнила студентка 5 курса Э-351  группы

                                               Иванова Ангелина

                                               Проверила

                                              Преподаватель Лисецкая А.Х.                       

Самара 2012 г.

Тема 18. Страхование  жизни

1. Особенности и целевое  назначение страхования жизни

2. Смешанное страхование  жизни и страхование детей.

3. Страхование ренты и  пенсий.

4. Страхование на случай  смерти и его разновидности,

1 Особенности  и целевое назначение страхования  жизни

Страхование жизни — важнейшая  составляющая в системе страховой  защиты интересов граждан. Совокупность видов страхования жизни призвана обеспечить страховые выплаты при  наступлении социальных рисков и  в первую очередь — в связи  с утратой общей трудоспособности, пенсионным обеспечением и потерей  кормильца семьи.

Перечисленные страховые интересы к заключению договора страхования  определяют назначение страхования  на случай инвалидности, страхования  пенсий и страхования на случай смерти. Условия договоров страхования  жизни весьма разнообразны. Базовый  договор может иметь множество  модификаций, которые сочетают различные  риски в индивидуально составленном договоре.

Страхование жизни представляет собой  совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика осуществить страховую выплату в случаях:

• дожития застрахованного до окончания  срока страхования или определенного  договором страхования возраста;

• смерти застрахованного.

Страховые выплаты по договорам  страхования жизни в случаях, предусмотренных договором страхования, могут быть произведены выгодоприобретателю, или наследнику, или самому застрахованному  в виде периодических страховых  выплат - аннуитетов (пенсий, рент) или  в виде единовременной страховой  выплаты. Одновременно в законодательном  порядке установлено, что срок действия договоров страхования жизни  не может быть меньше одного года, а  при расчете страховых тарифов  и формировании страховых резервов должны быть использованы таблицы смертности.

Если в видах страхования  иных, чем страхование жизни, страховщик анализирует вероятность наступления  страхового случая в течение, как  правило, календарного года страхования, то при страховании жизни предметом  страхования становится риск, присущий жизни человека. Это заставляет страховщика  подвергнуть анализу вероятность  дожития страхователя (или застрахованного) до возраста или срока, установленного в договоре страхования.

Страхование жизни оформляется договором, согласно которому одна из сторон, страховщик, принимает на себя обязательство выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного, при условии получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем. Как видно из определения, договор страхования жизни связан с жизнью определенного человека - застрахованного, следовательно, застрахованный должен быть определен в договоре, чтобы можно было оценить вероятность его смерти в течение срока действия договора. Выделяют договоры страхования собственной жизни, когда страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, и договоры страхования жизни третьего лица, когда личности страхователя и застрахованного не совпадают, но у страхователя наличествует страховой интерес в жизни застрахованного. Допустимо наличие большего числа застрахованных при условии, что у страхователя присутствует такой страховой интерес.

Участниками обязательства по страхованию  могут быть третьи лица ~ выгодоприобретатель и застрахованное лицо.

Выгодоприобретатель (бенефициар) - физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого страхователем заключен договор  страхования жизни.

Наличие такого интереса прямо закреплено для договоров страхования имущества, для договоров страхования жизни  наличие такого интереса необязательно.

С назначением выгодоприобретателя  ни страховщик, ни страхователь не выбывают из договора страхования. Это связано  с тем, что приобретенное непосредственно  из договора право выгодоприобретателя  носит секундарный xapaктep. Для того чтобы оно трансформировалось в субъективное, способное к защите право, выгодоприобретатель должен выразить на то свою волю. В противном случае носителем соответствующего права продолжает оставаться страхователь.

Наличие выгодоприобретателя позволяет  рассматривать соответствующий  договор страхования в качестве разновидности договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ), однако не укладывающегося  в классическую модель, поскольку  согласно п. 2 ст. 939 ГК РФ страховщик вправе возложить на выгодоприобретателя, предъявившего требования о страховой  выплате, исполнение отдельных не выполненных  страхователем обязанностей.

Если в договоре страхования  жизни прямо не назван выгодоприобретатель, договор считается заключенным  в пользу застрахованного. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, право на получение страховой  выплаты имеют наследники застрахованного  лица. В договоре страхования жизни, который заключен о страховании  застрахованного лица иного, чем  страхователь, выгодоприобретатель  может быть назначен или изменен  только с согласия застраховонного лица или непосредственно самим застрахованным лицом. При отсутствии такого согласия" договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.

Согласно статье 956 ГК РФ страхователь вправе по своему усмотрению заменить названного в договоре страхования  выгодоприобретателя другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. В том случае, когда выгодоприобретатель  выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о страховой выплате, его замена невозможна.

Законодательство не обязывает  страховщика информировать выгодоприобретателя  о заключенном в его пользу договоре страхования. Поэтому страхователь и выгодоприобретатель сами должны это сделать и разъяснить, когда, на каких условиях и при предъявлении каких документов выгодоприобретатель  может получить страховую выплату.

Застрахованное лицо - еще один участник договора страхования жизни. Им признается физическое лицо, с нематериальными  благами (жизнью, здоровьем) которого связан имущественный интерес страхователя. Иными словами, застрахованным именуется лицо, в жизни которого может произойти событие, которое повлечет за собой обязанность страховщика уплатить страхователю (выгодоприобретателю) страховую сумму.

Застрахованное лицо всегда присутствует в страховом обязательстве, если страхователем является юридическое  лицо. Например, предприятие (работодатель) может заключить договор со страховой  компанией о страховании жизни  и здоровья своих сотрудников.

Страхователь вправе заключить  договор страхования в свою пользу, являясь в этом случае одновременно застрахованным лицом и выгодоприобретателем.

Возможна также ситуация, когда  страхователь, выгодоприобретатель  и застрахованное лицо представлены тремя различными лицами. Например, сын (страхователь) с согласия пожилой матери (застрахованное лицо) может застраховать ее жизнь на случай смерти в пользу ее дочери, своей сестры, которая становится выгодоприобретателем по договору страхования.

Эта ситуация вполне жизненна: допустим, дочь ухаживает за немощной матерью, а брат в такой форме обеспечивает ее содержание после смерти матери.

Так же как в отношении страхователей, так и в отношении застрахованных лиц страховщиком могут быть введены  ограничения по возрасту или состоянию  здоровья на момент заключения сделки, которые составляют основу процесса андеррайтинга в страховании жизни.

Показатель уровня смертности непосредственно  влияет на цену страховой услуги и  на тщательность андеррайтинга, проводимого страховщиком в связи с заключением договора страхования. Очевидно, что не все застрахованные могут быть приняты на страхование на одинаковых условиях. Классификационная схема может учитывать разницу предполагаемой смертности среди курящих и некурящих людей, а в силу этого и объем медицинского андеррайтинга, а в случае принятия положительного решения о страховании человека и стоимость страхования будут отличаться для курящего и некурящего гражданина.

Компании, осуществляющие страхование  жизни, должны определить:

а) пределы, в которых ожидаемая  смертность (или заболеваемость), а  также стандартные ставки премий будут считаться равными среднему уровню, и

б) пределы, за которыми они будут  считаться нестандартными и предполагающими  более высокую стоимость и (или) ограничения по перечню рисков в  договоре страхования или же и  вовсе отказ в принятии риска  на страхование.

2. Смешанное страхование жизни и страхование детей

Договор смешанного страхования жизни  заключаются с физическими лицами. При отборе страхователей страховщик руководствуется тремя критериями: возрастом страхователя и состоянием его здоровья как главными факторами, определяющими уровень смертности, а также гражданством страхователя. Начальный возраст определяется получением страхователем установленной  законом юридической дееспособности и наличием паспорта, удостоверяющего  личность. Страхователями должны быть граждане РФ, однако на страхование  принимаются также иностранные  граждане и лица без гражданства, если они постоянно проживают  в нашей стране.

Объем страховой ответственности, определяемый смешанным страхованием жизни, предусматривает следующие  страховые случаи.

В связи с дожитием до окончания срока страхования.

Здесь страховым случаем, за последствия  которого выплачивается страховая  сумма, является дожитие застрахованного  до последнего дня действия договора страхования. Это означает, что договор  должен состоять в силе на день дожития, т.е. быть оплаченным страховыми взносами полностью (месячными либо единовременными  взносами). Право на получение страховой  суммы по дожитию наступает на следующий день после окончания  срока страхования. При этом выплата  в размере полной страховой суммы  производится независимо от того, что  застрахованный в период действия договора получал страховую сумму за последствия произошедшего несчастного случая. Данное условие вытекает из нетто-ставок, заложенных в страховых тарифах. Страховая сумма выплачивается в течение трех лет со дня окончания действия договора.

В связи с потерей здоровья от несчастного случая.

Если в период действия договора с застрахованным произойдет несчастный случай, повлекший за собой оговоренные  последствия в результате травмы или иного повреждения организма, то выплачивается соответствующая  потере здоровья часть или полная страховая сумма. Принципы выплаты страхового возмещения в результате несчастного случая те же самые, что и при страховании от несчастного случая.

В связи с наступлением смерти застрахованного.

Наступление данного страхового случая предусматривает выплату страховой  суммы назначенному при жизни  страхователем посмертному получателю (т.е. лицу, в пользу которого заключен договор на случай смерти застрахованного). Причиной смерти, как правило, может  быть любая, за исключением специально оговоренных.

Поскольку договоры страхования заключаются  без предварительного врачебного освидетельствования  застрахованных и без медицинских  противопоказаний для приема на страхование, за исключением оговоренных в  правилах страхования, возникает необходимость  ограничения страховой ответственности  по случаям смерти от болезней в  начальный период страхования. Тем самым обеспечивается удержание смертности среди застрахованных на тарифном уровне. Например, правила могут предусматривать, что если смерть застрахованного наступила в течение первых шести месяцев страхования от злокачественной опухоли или сердечно-сосудистого заболевания, то страховая сумма не подлежит выплате. Ограничение страховой ответственности в этот период распространяется и на самоубийство, хотя последняя санкция вряд ли является обоснованной. Начиная с седьмого месяца наступает полная страховая ответственность по случаю смерти от болезни. В течение всего срока страхования действуют санкции, связанные со смертью в результате совершения застрахованным умышленного преступления и ряда других оговоренных правонарушений. По всем указанным санкциям вместо страховой суммы подлежит выплате выкупная сумма за оплаченный по день смерти период страхования.

Страхование детей

Стоимость медицинского страхования  детей зависит от желания и финансовых возможностей страхователя. Застраховать ребенка можно комплексно, а можно оформить отдельный полис — на стоматологическую помощь, на вакцинацию, на услуги врача-педиатра и т.п. Коренным образом повлияет на цену уровень «прикрепленного» медучреждения — здесь страховщик предложит Вам несколько вариантов.

Еще одна составляющая — срок действия договора, минимальная продолжительность — один год (иногда только на время каникул), максимальная — «до конца детства», то есть до 16-ти или 18 лет с момента подписания соглашения. Наконец, стоимость определяет и состояние здоровья ребенка, поэтому перед заключением договора родители должны заполнить медицинскую анкету.

От несчастного случая страховая сумма определяется по соглашению страхователя и страховщика. Впрочем, она не является константой и поддается пересмотру. Договор может действовать круглый год, 24 часа в стуки, но существуют и сезонные полисы — только на время обучения или каникул. В полисе от несчастного случая установлен размер «франшизы», то есть суммы, с которой начинаются денежные компенсации.

При оформлении медицинской  страховки для детей, отправляющихся за границу, страховщику необходимо сообщить состояние здоровья ребенка, страну и время пребывания. Самые маленькие туристы (дошкольники) входят в группу повышенного риска, поэтому за них родителям требуется заплатить больше, чем, скажем, за старшеклассника.

Накопительное страхование  предполагает долгосрочный договор  с установленным по желанию страхователя размером выплат. К базовой страховой сумме (ее можно корректировать «по ходу») ежегодно добавляются проценты — они устанавливаются страховой компанией. Также в договоре прописывается субъект, которому выплачивается итоговая сумма, — либо один из родителей, либо сам ребенок.

Ребенок всегда служит объектом переживаний родителей. Дети любопытны, непоседливы, часто не осознают, что подвергают риску свою жизнь. Детские болезни требуют повышенного внимания, потому что запущенная хворь может навсегда подорвать здоровье малыша.

Помимо этого, родителям хочется  обеспечить будущее своего ребенка: оплатить ему хорошее образование, накопить денег на свадьбу, оставить наследство, если их жизнь оборвется  до определенного срока.

Универсальным средством уменьшить  родительские беспокойства служит страхование детей.

Как можно застраховать ребенка

Купить страховой полис ребенку  может любой взрослый, не только родители, в этом плане не существует никаких ограничений. Специально для  детей предлагаются программы страхования от несчастных случаев, добровольного медицинского страхования (ДМС) детей, накопительного страхования.

Страхование от несчастных случаев  поможет справиться с расходами  по восстановлению здоровья ребенка, пострадавшего  от непредвиденных обстоятельств. Страховые  компании предлагают несколько вариантов  таких страховок. В зависимости  от ваших целей, особенностей поведения  ребенка и ваших финансовых возможностей можно выбрать страховку, которая  будет действовать круглые сутки 365 дней в году, или же только во время  пребывания в школе, во время летних каникул, во время туристических  поездок.

Полис добровольного медицинского страхования гарантирует вашему ребенку внимательное отношение  врачей и высокий уровень медицинского обслуживания.

Т.е. добровольное медицинское страхование (ДМС) детей гарантирует вашему ребенку предоставление услуг в платных медицинских учреждениях. Варианты набора медицинских услуг могут быть самыми разными.

Комплексный договор ДМС дает вам право на дому пользоваться услугами врача-педиатра, делать прививки, сдавать анализы, вызывать неотложную (скорую) помощь, консультироваться, обследоваться и лечить ребенка амбулаторно и в стационаре.

Можно приобрести ребенку полис ДМС на определенный вид услуг, например, на стоматологическую помощь, личного педиатра, экстренную медицинскую помощь, стационарное обслуживание. По вашему желанию страховая компания скомбинирует программу ДМС, которая будет соответствовать вашим индивидуальным запросам.

Каждая услуга по ДМС детей оплачивается отдельно. Кроме того, на стоимость полиса ДМС влияет состояние здоровья ребенка, поэтому обязательным условием заключения договора страхования будет заполнение медицинской анкеты либо медицинское обследование. Причем плата за один и тот же вид услуг в договоре ДМС изменяется в зависимости от возраста ребенка. Например, малышам чаще всего требуется обслуживание педиатра на дому. Соответственно, эта услуга для ребенка до 7 лет обойдется дороже, чем для подростка.

Программы ДМС нередко разрабатываются с учетом возрастных особенностей детей. Чаще всего встречаются специальные программы ДМС для детей до года, от 0 до 3 лет, для подростков от 14 лет.

Страхование детей от несчастных случаев

По договору страхования от несчастных случаев страховое возмещение выплачивается, если ваш ребенок получил телесное повреждение в результате непредвиденных обстоятельств, например, перелом, вывих, растяжение, сотрясение мозга, ожог, обморожение. Также к числу страховых случаев причисляются отравление, укусы животными, змеями, ядовитыми насекомыми. А вот расстройство здоровья из-за инфекционных болезней страховым случаем не считается.

Обычно программы страхования детей от несчастного случая имеют базовую и расширенную версии. Базовая версия обеспечивает страховую защиту по ограниченному перечню рисков. Расширенная версия позволяет вам усилить страховую защиту, добавляя по своему желанию те или иные страховые риски из предложенного страховой компанией перечня.

Сумма страхового возмещения в каждом случае соответствует определенному  проценту от размера страховой суммы  по вашему договору. Если вашему ребенку  будет необходимо пройти курс лечения  в больнице в связи с последствиями  несчастного случая, страховая компания выплатит возмещение за каждый день пребывания в стационаре. Максимальный размер страхового возмещения выплачивается, если ребенок становится инвалидом, или в случае его смерти.

Величину страховой суммы вы определяете сами. В большинстве  полисов страхования от несчастного  случая установлена франшиза – размер минимального убытка, который не оплачивается страховой компанией. Это значит, что вам ничего не заплатят по страховке, если расстройство здоровья ребенка из-за несчастного случая было непродолжительным.

Стоимость полиса страхования детей от несчастного случая зависит от срока, на который вы заключаете договор, перечня рисков и выбранного вами размера страховой суммы. Возраст и состояние здоровья ребенка при расчете стоимости полиса, как правило, не имеют значения.

Накопительное страхование детей

Программы накопительного страхования детей традиционно используются для того, чтобы гарантировать ребенку средства на учебу, свадьбу или же просто материальную поддержку для начала взрослой жизни. Заключив договор на длительный срок, вы можете при сравнительно небольших расходах обеспечить выплату внушительной суммы по страховке.

Кроме того, накопительное страхование работает и как страховка от несчастного случая. В этом отношении программы накопительного я делятся на два вида. Одни предусматривают выплату страхового возмещения только в случае смерти или получения травмы застрахованным ребенком. Другие программы гарантируют аналогичную страховую защиту как ребенку, так и страхователю – человеку, который оплачивает страховку.

Выплата страхового возмещения ребенку  или страхователю, пострадавшему  от несчастного случая, никак не влияет на размер суммы, которая выплачивается  ребенку по окончании срока действия договора. На примере это выглядит следующим образом. По условиям страхования ваш ребенок к 18 годам получает 100 тыс. рублей. Однако общая сумма страховой защиты равняется 300 тыс. рублей. Это значит, что страховка гарантирует выплату возмещения на сумму до 200 тыс. рублей, если здоровью ребенка или страхователя будет нанесен ущерб, или в случае смерти страхователя.

Большинство программ накопительного страхования детей гарантируют, что если страхователь умрет или станет инвалидом первой группы и не сможет продолжать выплачивать взносы по страховке, полис все равно будет действовать до окончания срока страхования. Но ребенку полностью выплатят сумму, на которую его застраховали, когда срок действия договора накопительного страхования закончится.

Застраховать можно ребенка  любого возраста. Действие страховки  может заканчиваться по достижении ребенком определенного возраста, например, 17-ти лет, или когда он вступит  в брак.

3. Страхование ренты  и пенсии

Страхование ренты представляет собой совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик обязуется  выплачивать застрахованному лицу (лицам) при дожитии до установленного договором срока регулярное страховое  обеспечение, пожизненно или временно.

В случае смерти застрахованного  лица договором может быть предусмотрен возврат наследникам застрахованного  или выгодоприобретателям части  уплаченных страховых взносов либо выплата предусмотренных договоров  суммы рент за минусом уже полученных застрахованным.

Страхование ренты может  предусматривать выплату страхового обеспечения двум или нескольким лицам (главе семьи и его иждивенцам); а может и (в случае смерти застрахованного) — овдовевшему супругу или  иждивенцам.

Страхование дополнительных пенсий, позволяющее обеспечивать гражданам  более высокий уровень жизни  при выходе на пенсию по возрасту является распространенным способом обеспечения  пожилых людей во многих странах.

Этот вид страхования  на протяжении нескольких десятилетий  проводился в системе государственного страхования, однако после его отмены и дискредитации страховых органов  ни государственные, ни коммерческие страховые  компании на протяжении нескольких лет  не работали активно над развитием  страхования пенсий, что отчасти  и привело к тому, что негосударственные  пенсионные фонды смогли занять образовавшуюся нишу в пенсионном обеспечении граждан.

Страхование пенсии представляет собой вид страхования жизни, предусматривающий обязанности  страховщика по выплате в определенном размере и с определенной периодичностью пенсий при дожитии застрахованного  лица до пенсионного возраста. 
Чтобы учесть разнообразные потребности населения, экономическую ситуацию и демографические процессы при проведении страхования пенсий, страховые организации придерживаются следующего.

1. Особенно актуально  на данном этапе страхование  пенсий за счет средств предприятий в пользу своих сотрудников путем заключения группового договора страхования. В силу участия в групповом страховании большего числа лиц разных возрастов (и при этом большая их часть окажется сравнительно молодого возраста) возможно установление единого среднего для всех застрахованных лиц тарифа, который будет незначительно выше, чем тариф, определенный для лиц молодого возраста по индивидуальному страхованию, и значительно ниже, чем тариф для пожилого возраста. 
На понижение величины тарифа по групповому страхованию влияет и тот факт, что при достаточном его развитии расходы на его проведение будут минимальными. В то же время организация групповой формы страхования выдвигает ряд проблем по обеспечению ее финансовой устойчивости. Поскольку это страхование представляет большой интерес для лиц пожилого возраста, заключение с ними договоров приведет к выборочности в составе страхователей, что вызовет резкое увеличение страхового тарифа. Поэтому величина тарифа должна быть поставлена в зависимость не только от среднего возраста работников страхуемого предприятия, но и от сложившейся нормы охвата страхованием в данном коллективе (примерно на уровне 70%). 
Групповое страхование дает возможность предприятиям снизить текучесть квалифицированных кадров, придать уверенность сотрудникам в завтрашнем дне, не затрагивая размер их заработной платы, а государству возможность снять социальную напряженность в обществе и получать инвестиции.

2. Предоставление возможности  заключения договора страхования в пользу застрахованного и уплаты взносов за него любому физическому лицу независимо от степени родства с застрахованным.

3. Предоставление возможности  застрахованному определять размер пенсии и возраста, с которого он желает ее получать (но не ранее момента наступления пенсионного возраста).

4. Предоставление страхователю возможности уплаты взносов, как единовременно за весь срок страхования, так и в рассрочку, в установленные сроки (ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие, год, раз в три года и т.д.), любым безналичным и наличным путем, в том числе вперед за предстоящий период, путем списания денежных средств с вклада в банке.