Страховая услуга. Страховое возмещение

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. Страховой рынок. Субъекты страхового  рынка

1.1. Понятие страхового рынка

1.2. Субъекты страхового рынка 

1.3. Классификация страховых компаний 

2. Страховая услуга. Страховое возмещение

2.1. Понятие страховой услуги 

2.2. Понятие страхового возмещения

Выполнение практических задач

Список использованных источников и литературы

ВВЕДЕНИЕ

     Страхование – это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

     Страхование является одной из древнейших экономических категорий общественных отношений, последовательно развивающаяся в разных экономических формациях и получившая наиболее полную реализацию в современных рыночных условиях. Именно рыночная экономика создает наиболее благоприятные условия для развития страховых отношений, т.к. негосударственный сектор экономики нуждается во всеобщей страховой защите.

     Страхование позволяет  юридическим и физическим лицам, с одной стороны, обезопасить  себя от последствий возможных  рисков путем возмещения ущерба, с другой стороны, служит одним из способов концентрации накоплений и эффективного использования. Другими словами, страхование повышает инвестиционный потенциал государства, обеспечивает решение социального и пенсионного обеспечения, способствует поддержанию достойного уровня жизни граждан.

     Банковское дело, как  и любое предпринимательство, неизбежно  связано с рисками. Традиционный  банковский пакет включает страхование  следующих рисков:

• убытков, возникающих из-за чрезмерного доверия;

• ущерба вследствие невыполнения заемщиками своих обязательств;

• утраты и повреждения ценностей, находящихся в помещениях банка;

• утраты наличных денег и других ценностей при инкассации и транспортировке;

• убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных бумаг;

• убытков, понесенных в связи с приемом фальшивой валюты;

• ущерба, нанесенных имуществу банка стихийными бедствиями, авариями и противоправными действиями третьих лиц.

     Управление рисками  и страхование являются составляющими  современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса. Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков на мировом рынке. Наличие такого покрытия обычно выдвигается как одно из стандартных условий при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений.

1. Страховой рынок. Субъекты страхового  рынка

1.1 Понятие страхового  рынка

     Страховой рынок является  специфической рыночной сферой, которая существует в единстве с товарным знаком, является его разновидностью и развивается в рамках общих законов.

     Страховой  рынок – это сфера формирования спроса и предложения на страховые услуги. Он выражает отношения между различными страховыми организациями (страховщиками), предлагающие соответствующие услуги, а также юридическими и физическими лицами, нуждающимися в страховой защите (страхователями).

Страховому рынку присуще следующие функции:

1. Посредническая функция состоит в том, что рынок соединяет страховщиков и страхователей, предоставляя им возможность общения, используя экономический язык цен, спроса, предложения, и т. д.;

2. Ценообразующая функция проявляется в процессе конкуренции и столкновения спроса и предложения на страховые услуги. Результатом является появление стоимостной оценки страхового продукта, предлагаемого на рынке;

3. Информирующая функция проявляется в том, что через ценовой механизм участники страхового рынка получают сведения о его состоянии в целом в разрезе отдельных отраслей (Объем страховых премий, выплат, и т. д.);

4. Регулирующая функция осуществляется через механизм свободных рыночных отношений и способствует перекачке денежных средств из менее прибыльных отраслей (видов), страхования в более прибыльные;

5. Стимулирующая функция, осуществляемая с помощью рыночных цен, обеспечивает приоритетное развитие наиболее востребованных и качественных с точки зрения страхователей услуг;

6. Оздоравливающая функция проявляется в своеобразной селекции страховых компаний, обеспечивая конкурентоспособность национального страхового рынка.

1.2 Субъекты  страхового рынка:

     Субъекты страхового  рынка это страховщики, страхователи, застрахованные и страховые посредники.

1. Страховщики – это юридические лица, имеющие государственную лицензию на проведение операций по страхованию и организующие образование и расходования страхового фонда. В качестве страховщиков могут быть государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и страховые пулы.

     Государственные страховые компании – это организации, базирующие свою деятельность на государственной собственности.

     Акционерное страховое общество (общество с ограниченной ответственностью) – наиболее широко распространенная форма страховой компании, основанная на объединении капитала нескольких экономических субъектов.

     Общества взаимного страхования являются одной из распространенных организационных структур в страховании за рубежом, при которой каждый учредитель общества одновременно выступает страхователем. Это некоммерческие организации, они не ставят своей целью получение прибыли и образуются исключительно для страхования своих членов, защиты их интересов.

     Страховой пул -  это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств, заключенных от его имени. Страховой пул создается для страхования определенных, преимущественно особо крупных, опасных и малоизвестных рисков. Деятельность пула строится на основе сострахования. Каждый участник получает определенную долю собранных пулом взносов и в той же доле несет ответственность по возмещению убытков.

2. Страхователи – это юридические и физические лица, имеющие страховой интерес  и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе договора.

3. В качестве посредников, выполняющих функции по заключению страховых договоров, могут выступать страховые агенты и брокеры (аквизиторы), работающие как промежуточное звено между страховщиком и страхователем.

     Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов, т.е. заключает и возобновляет договоры страхования, инкассирует страховую премию, оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение.

     Страховым брокером может быть физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования с той или иной компанией. Страховой брокер в отличие от агента выступает в качестве независимого страхового лица и осуществляет свою деятельность со страхователем и страховщиком.

1.3 Классификация  страховых компаний:

     Страховая компания — это юридическое лицо, оказывающее услуги страхования на основании полученной лицензии на ведение страховой деятельности. Страховая компания — это страховщик, заключающий страховые договоры со страхователями, обслуживающий эти договоры и выплачивающий денежную компенсацию после возникновения страхового случая.

Страховые компании делятся на различные виды по следующим критериям:

1. По принадлежности.

2. По характеру осуществляемой деятельности.

3. По характеру заключаемых договоров.

4. По зоне обслуживания.

По принадлежности страховые компании делятся на:

1. Частные страховые компании - компании, созданные физическим или юридическим лицом.

2. Акционерные страховые компании - это компании, созданные несколькими юридическими или физическими лицами, доля собственности которых зависит от доли принадлежащих им акций компании; существуют акционерные страховые компании открытого и закрытого типа.

3. Государственные страховые компании - компании, созданные государством.

По характеру осуществляемой деятельности страховые компании делятся на:

1. Специализированные страховые компании (занимаются каким-либо определенным видом страхования).

2. Универсальные страховые компании (компании, занимающиеся всеми видами страхования).

3. Негосударственные пенсионные фонды.

По характеру заключаемых договоров страховые компании делятся на:

1. Страховые компании прямого страхования (компании, работающие напрямую со страхователями).

2. Компании — перестраховщики (компании, работающие с другими страховщиками).

По зоне обслуживания страховые компании делятся на:

1. Международные страховые компании.

2. Национальные страховые компании.

3. Региональные страховые компании.

4. Местные страховые компании.

Помимо вышеприведенной классификации, существуют также следующие виды страховых компаний:

1. Многоотраслевые страховые компании - страховые компании, занимающиеся, прежде всего, страхованием жизни и страхованием опасных видов риска.

2. Общества страхования жизни - страховые компании, специализирующиеся на личном страховании. Во многих государствах такого рода общества занимаются, прежде всего, медицинским страхованием).

3. Прямые офисы - страховые компании, занимающиеся первичным размещением риска.

4. Страховщики (юридические лица, осуществляющие страховую деятельность на основании полученной лицензии).

5. Универсальные страховщики - это страховые компании, занимающиеся всеми видами страхования и перестрахования.

6. Фронтирующие компании - это страховые компании, заключающие со страхователями договора страхования от своего лица по просьбе другой страховой компании. При этом всю ответственность по данным договорам несет та компания, по чьей просьбе был заключен договор страхования. Фронтирующие компании получают  вознаграждение.

2.Страховая услуга. Страховое возмещение

2.1 Понятие страховой  услуги:

     Страховой  услугой называется товар, предлагаемый на страховом рынке. Страховая услуга может быть предоставлена на основе договора (в добровольном страховании) или на основе закона (в обязательном страховании).

     Цена страховой услуги  получает свое выражение в  страховом тарифе и складывается  на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, но в ее основе лежит размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.

     Цена страховой услуги, или тарифная ставка (брутто–ставка), состоит из двух частей: нетто – ставки и нагрузки. Она устанавливается в денежном выражении единицы страховой суммы или в процентах от совокупной страховой суммы.

     Основная часть страхового  тарифа – нетто–ставка – предназначена  для формирования предстоящих  выплат страхователям. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период).

     Нетто-ставка определяется  с помощью актуарных расчетов, представляющих собой систему математических и статистических приемов, при помощи которых устанавливаются расходы, связанные со страхованием отдельных объектов, и рассчитывается тарифная ставка.  Проведение актуарных расчетов связано с исследованием и группировкой страховых рисков, исчислением математической вероятности наступления страхового случая, определением частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба и прогнозированием их тенденций развития.

     Базой для формирования  нетто-ставки служит показатель  убыточности страховой суммы, который определяется как отношение суммы страхового возмещения, выплаченной за определенный период, к страховой сумме всех застрахованных объектов за тот же период. Затем рассчитывается средний показатель убыточности с поправкой на величину рисковой надбавки (вероятность отклонения показателя убыточности от его средней величины). Для этого строится  динамический ряд показателей убыточности и оценивается его устойчивость с помощью показателя среднего квадратического отклонения.

     Второй элемент тарифной ставки – нагрузка. Она включает расходы страховщика на ведение дела, отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные фонды и прибыль от проведения страховых операций. Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.

2.2 Понятие страхового  возмещения:

     Страховое  возмещение – сумма, выплачиваемая страховщиком по имущественному страхованию и страхованию ответственности в покрытие ущерба при наступлении ущерба.

Основанием для выплаты страхового возмещения может служить заключение аджастера по факту и обстоятельствам страхового случая.

     В страховании имущества, если имущество застраховано  не на полную стоимость, применяются  две системы возмещения ущерба: пропорциональная; первого риска.

     Применение той или иной системы возмещения ущерба должно быть предусмотрено договором страхования.

     Пропорциональное  возмещение ущерба - данная система возмещения ущерба является наиболее распространённой. Суть системы состоит в следующем: при пропорциональном страховании возмещается не весь ущерб, а столько процентов, на сколько процентов застраховано имущество.

     Система  первого риска - при данной системе возмещения ущерба подлежит возмещению весь ущерб, но не более страховой суммы. При этом после осуществления первой выплаты договор страхования прекращается.

     При возмещении ущерба  учитывается франшиза. Если договором  страхования предусмотрена безусловная  франшиза, то из суммы ущерба  всегда вычитается сумма, равная  безусловной франшизе. При условной  франшизе ущерб не возмещается, если его размер не превышает величину франшизы.

Выполнение практических задач:

ОБЩАЯ ЗАДАЧА

Страховая компания в отчетном году имела следующий пакет страховых услуг:

116 договоров страхования транспортных  средств на сумму 688087 тыс.р.; 740 договоров страхования жизни и здоровья человека на сумму 1180087 тыс.р.; 50 договоров страхования профессиональной ответственности на сумму 650 тыс.р. Расходы на ведение дел по видам страхования составили: по страхованию транспортных средств – 110,4 тыс.р.; по страхованию жизни и здоровья человека – 12087 тыс.р.; по страхованию ответственности – 12,1 тыс.р. Произведено выплат по договорам страхования с расчетного счета: по страхованию транспортных средств – 120,587 тыс.р.; по страхованию жизни и здоровья человека – 1320 тыс.р.; по страхованию ответственности – 68 тыс.р. Средний размер страхового тарифа составил: по страхованию транспорта – 12 % от страховой суммы; по страхованию жизни и здоровья человека – 12,8 р. страховой суммы; по страхованию профессиональной ответственности – 6 % от страховой суммы. Определить:

1) финансовый результат по каждому  виду страхования и в целом  по страховой организации за  отчетный период;

2) налог на прибыль страховой  организации;

3) произвести анализ прибыли  от страховой деятельности, используя следующие данные:

Решение:

1. Определить финансовый результат  по каждому виду страхования  и в целом по страховой организации  за отчетный период:

1. 688087 х 12% = 82570,44 руб. (страховой тариф по страхованию имущества);

2. 1180087 х 12,8 = 1510513,6 руб. (страховой тариф по страхованию жизни и здоровья);

3. 650000 х 6 % = 39000 руб. (страхование профессиональной ответственности);

4. 82570,44 - 120,587 = 82449,853 руб. (финансовый результат по страхованию имущества);

5. 1510513,6 – 1320 = 1509193,6 руб. (финансовый результат по страхованию жизни и здоровья);

6. 68 000 - 39000 = 29000 руб. (финансовый результат по страхованию профессиональной ответственности).

В целом, финансовый результат по страховой организации равен: 82449,853 + 29000 + 1509193,6 = 1620643,453 руб.

2. Рассчитать налог на прибыль  организации:

Налог на прибыль = 1620643,453 х 20 % = 324128,7 руб.

3. Произвести анализ прибыли от страховой деятельности, используя данные таблицы:

Задача 1: По страховой операции № 1 количество договоров страхования 1 200 000, средняя тарифная ставка с 1 р. страховой суммы 0,0039 р. По страховой операции № 2 количество договоров страхования 1 500 000, средняя тарифная ставка с 1 р. – 0,0034 р. Рассчитайте коэффициент В. Ф. Коньшина и определите наиболее финансово устойчивую страховую операцию.

  Решение:

  В соответствии с традиционной формой условного коэффициента В.Ф. Коньшина, наиболее устойчивая страховая операция определяется при минимальном значении коэффициента, условно определяемого по формуле:

,

где N – количество договоров по определенному виду страхования;

СТ – средняя ставка страховой премии по этому виду страхования.

Как видно из полученных результатов, операция 2 – наиболее финансово устойчивая по коэффициенту Коньшина (минимум значения).

Ответ: К(1)= 2,12, К (2)=1,95; операция  № 2 – наиболее финансово устойчивая по коэффициенту Коньшина.

Задача 2: Страховщиком застраховано 400 объектов страхования. Установлено, что ежегодно 8 объектов из этого числа подвергаются страховому случаю.

Каждый объект застрахован на 4500 р. (страховая сумма). Определить оценку вероятности реализации страхового риска, величину ежегодных страховых выплат, нетто-ставку и долю одного страхователя в страховом фонде, т.е. такой страховой взнос, который должен уплатить каждый страхователь, чтобы страховая компания имела достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

  Решение:

1. Определим оценку вероятности  реализации страхового риска:

8/400 = 0,02 = 2,0 

2. Определим величину ежегодных  страховых выплат:

0,02 х 400 х 4500 = 36000 р.

3. Определим нетто-ставку и долю  одного страхователя в страховом  фонде:

36000/400 = 90 р.

4. Определим нетто-ставку на ед. страховой суммы:

 0,02 х 400 = 8 р.

Задача 3: Страховщик заключил 21000 договоров имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая, оговоренного договорами, Р(А) = 0,04. Средняя страховая сумма С=180 тыс.р. Среднее страховое возмещение В=51,8 тыс.р. Доля нагрузки в структуре страхового тарифа составляет 15 %. Расходы на ведение страховых дел Рв в размере 0,03 р. Данные о вероятных отклонениях страховых возмещении при наступлении страхового случая отсутствуют. Рассчитать брутто-ставку.

Страховщик предполагает с вероятностью 0,84 обеспечить непревышение возможных страховых возмещении над собранными взносами. Коэффициент α, который зависит от гарантии безопасности y, значение которого берется из таблицы:

 Решение:

Расчет брутто-ставки в данном случае ведется в такой последовательности.

1. Производится расчет средней  нетто-ставки Тнс без учета  страховой надбавки на 100 руб. страховой  суммы

2.   Производится расчет рисковой  надбавки Тр. При отсутствии данных  о разбросе возможных страховых  возмещений расчет согласно методики  Росстрахнадзора ведется по формуле

где — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности , значение которого берется из таблицы:

Допустим,   что   страховщик   предполагает   с   вероятностью   0,95   обеспечить непревышение возможных страховых возмещений над собранными взносами.

3.   Подсчитывается нетто-ставка  на 100 руб. страховой суммы с учетом  рисковой надбавки Тис = 1,15 + 0,0024 = 1,1524 руб.

4. Расходы на ведение страховых дел Рв в размере 0,03 руб. со 100 руб. страховой суммы, рассчитаем искомую брутто-ставку (тарифную ставку Тбс)

Таким образом, тарифная ставка при данных условиях страхования составляет 1 руб. 39 коп. со 100 руб. страховой суммы.

Список использованных источников и литературы

1. Кабанцева Н.Г. Страховое дело: учебное пособие. – М.: ФОРУМ, 2008 – 272 с.;

2. Пименова Е.Н. Страховое право: учебное пособие. – М.: ФОРУМ, 2009 – 176 с.;

3. Гвозденко А.А. Основы страхования. Москва: Финансы и статистика, 2004, 304 с.;

4. Александров А.А. Страхование. Москва: ПРИОР, 1998, 192 с.;

5. Бендина Н.В. Страхование. Москва: ПРИОР, 2003, 144 с.;

6. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. Ростов на Дону: «Феникс», 2000, 384 с.;

7. Шахов В.В., Григорьев В.Н., Ефимова С.Л. Страховое право. Москва: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2002, 348 с.