Страховое дело на транспорте

11

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО Ж/Д ТРАНСПОРТА

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

                                                                                                      Кафедра экономики

транспорта

     КОНТРОЛЬНАЯ   РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ:         СТРАХОВОЕ ДЕЛО

                     НА ТРАНСПОРТЕ

Екатеринбург

2006 г.

11

Содержание

Введение…………………………………………………………………….  2

Тема 5. Методические основы расчета страхового тарифа……………..  4

              Методика (1) расчета тарифных ставок по массовым

              рисковым видам страхования….…..……..………………………  4

              Методика (2) расчета тарифных ставок по массовым

             рисковым видам страхования……………….……………………. 7

Тема 7 Страховые резервы…….……………………………….…………. 11

             Задача 1………………….……………………………....…………..13

Тема 9 Финансовая устойчивость и платежеспособность 

             страховщика………………………………………………………..16

               Задача 9 ……………………….………….………………………  17

               Задача 10………………………………………………………...... 21

Вывод………………………………………………………………………...24

Список использованной литературы………………………………………26

Введение

В современной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению.

  В статье 2. Федерального Закона № 172 от 10 декабря  2003 года, предложено следующее определение понятий «страхование» и «Страховая деятельность»:
  «1. Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

2. Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.»

   Остановимся на основных понятиях страховой деятельности.

- Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке. Они осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

   Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, которые определяются федеральным законом о взаимном страховании.

  Страховые актуарии - граждане Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

    Страховая сумма - денежная сумма, которая установлена федеральным законом или определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

   Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом или договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

     Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле.

    Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

   Страховщики, в обязательном порядке, ведут бухгалтерский учет, составляют бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчетности, утверждаемыми органом страхового надзора в соответствии с законодательством.  На основании данных бухгалтерского учета, страховщики представляют в орган страхового надзора бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также иные сведения по формам и в порядке, которые установлены органом страхового надзора.

  Годовые бухгалтерских  отчеты опубликовываются в средствах массовой информации. В том числе, находящихся на территории, на которой осуществляется деятельность страховщика. Сведения об опубликовании сообщаются страховщиком в орган страхового надзора.

   За деятельностью субъектов страхового дела осуществляется Государственный надзор. Который необходим  для:

  - соблюдения ими страхового законодательства;

-  предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений,

     страхового законодательства;

  - обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных

     заинтересованных лиц и государства;

  - эффективного развития страхового дела.

Все нормативные акты и методические рекомендации рассматривают методику построения страховых тарифов в соответствии с принятой классификацией отраслей страховой деятельности.

  Далее в курсовой работе будет рассмотрена методика расчета тарифа по массовым рисковым видам страхования.

Тема 5 Методические основы расчета страхового тарифа.

Методика (1) расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.

Таблица 1.

Исходные данные к задаче 1.

   Имеется страховая статистика, которая позволяет оценить следующие величины:

  - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования -  g;

-   среднюю страховую сумму по одному договору страхования - ;

-  среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении стразового случая - ;

  Расчет тарифа проводится при заранее известном количестве договоров,  которые предполагается заключить со страхователями.

Брутто-ставка Тб рассчитывается так:

                               (руб. со 100 руб. S),

где               нетто-ставка;

              доля нагрузки в брутто-ставке, %.

                                 (руб. со 100 руб. S),

Нетто-ставка рассчитывается следующим образом:

Где               Тно               - основная часть нетто-ставки;

                            Тнр               – рисковая надбавка.

                                  ед.

              Основная часть нетто-ставки Тно рассчитывается следующим образом:                                

               ед.

              Вероятность наступления страхового случая  g определяется:

ед.

Где              N               - количество договоров, заключенных в прошлом;

              n              - количество страховых случаев в N договорах.             

              В              - среднее возмещение    

                                                     ед.     

              S              - средняя страховая сумма    

ед.

              Рисковая надбавка , рассчитывается следующим образом:

ед.

где               1,2 α (ρ)   - коэффициент, который зависит от гарантии ρ (той безопасности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений). Его значение может быть взято из таблицы.

Таблица 2

Значение коэффициента  α  для значения  ρ

При этом для ценных грузов – в 3 раза,

  Для песка – в 1 раз, для всех остальных примем  - 1,645 раза.

Таким образом,  тарифная ставка по массовым видам страхования () , при заранее известном количестве договоров (5000 ед.),  которые предполагается заключить со страхователями равна 1,87 рублей со 100 рублей общей страховой суммы.

Методика (2) расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.

     Предлагаемая методика применима при следующих условиях :

1. Имеется страховая статистика о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам за ряд лет;

2.      Зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Расчет страхового тарифа (брутто-тарифа) с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год производится:

  (руб. со 100 руб. S),

где                 - нетто-ставка;

              доля нагрузки в общей тарифной ставке.

          (исходные данные).

Нетто-ставка (    ) рассчитывается следующим образом:

Где              - основная часть нетто-ставки;

           -  рисковая надбавка.

     Расчет основной нетто-ставки  производится в следующей последовательности:

а)  по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков   :        

,

  На основании исходных данных страховой суммы и страхового возмещения по годам (см. табл. 8 стр. 21 метод.) - рассчитаем фактическую убыточность по каждому году. Полученные значения оформим в виде таблицы.

Таблица 3

Расчет фактической убыточности по годам.

              б) на основании полученного ряда фактической убыточности по пяти годам рассчитывается прогнозируемый (ожидаемый) уровень убыточности стразовой суммы на шестой год , для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы по пяти годам выравниваются на основе линейного уровня:

где              Уi*              - выравненный уровень убыточности страховой суммы;

          ао + аi      -   параметры линейного тренда;

          i        - порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда ао и  аi   можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:

,

где n- число анализируемых лет.

    Коэффициенты данной системы уравнений находятся с помощью таблицы.

Таблица 4

Расчет показателей для определения параметров линейного тренда

Расчет параметров линейного тренда для 2006 года.

   Подставив полученные в таблице  данные в систему уравнения и решив ее, получим значения  ао = 0,0938 и аi = 0,0308,  на основании которых можно определить ожидаемую убыточность,(основную часть нетто-ставки) на 2006 год по формуле:

ед.

в) рисковая надбавка определяется:

,

   где              R в              - среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:

,где - определяется для каждого года.

и.т.д…. , данные заносим в таблицу.

              Для определения    необходимо заполнить таблицу и рассчитать необходимые показатели

Таблица 5

Показатели для расчета

α  (ρ ; n)  - коэффициент, который зависит от заданной гарантии безопасности р (той вероятности, с которой собранных взносов хватает на выплаты страховых возмещений), и   n - числа анализируемых лет и может быть взят из таблицы.

                                                                                                                    Таблица 6

Значения коэффициента а для значения р и n

Тогда:

=   0,0000495/(5-1) = 0,0035178

Тп. р. = Rв * α(р ; n) = 0,0035178 * 2,850 = 0,0100085 ≈ 0,010

  ,где  Тн. р. = 0,01

Т п = 0,28 + 0,010 ≈ 029

Следовательно, можно расчитать страховой тариф на 2006г.

Т б = Тп * 100 / (100 – f) = 0,29*100 / (100-50) = 058 (рублей со  100 рублей общей страховой суммы) – составляет страховой тариф (брутто – тариф), с учетом прогнозируемого уровня убыточности на 2006год.

Тема 7 Страховые резервы

                На основании Приказа Минфина РФ № 51 от 11.07.2002г. (в ред. Приказов Минфина РФ от 23.06.2003 N 54н, от 14.01.2005 N 2н) утверждены правила, определяющие состав страховых резервов и требования к методам расчета страховых резервов. В частности , в гл. II п.6 (ПРАВИЛ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ ПО СТРАХОВАНИЮИНОМУ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ) указано, что страховіе резерві включают:

„- резерв незаработанной премии (далее - РНП);

- резервы убытков:

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗУ);

- резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ);

- стабилизационный резерв (далее - СР);

-резерв выравнивания убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - резерв выравнивания убытков);

(абзац введен Приказом Минфина РФ от 23.06.2003 N 54н)

- резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие годы (далее - стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств);

(абзац введен Приказом Минфина РФ от 23.06.2003 N 54н)

- иные страховые резервы.”

Инвестирование и размещение страховых резервов производится в соответствии с ПРАВИЛАМИ РАЗМЕЩЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ (в ред. Приказов Минфина РФ от 16.03.2000 N 28н, от 18.08.2003 N 76н, от 14.01.2005 N 2н), далее «Правила».

  «В целях настоящих Правил под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.

2. Настоящие Правила устанавливают требования к активам, принимаемым в покрытие (обеспечение) страховых резервов.

3. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.»

В главе III «Правил» установлены требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов и разработан перечень таких активов при соблюдении условий диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

«10. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).»

«12. В целях настоящих Правил, активами, расположенными на территории Российской Федерации, считаются:

1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;

2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) муниципальные ценные бумаги, выпущенные органами местного самоуправления;

4) ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации;

5) денежные средства на счетах в банках, банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется банками, являющимися резидентами Российской Федерации;

6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, являющихся резидентами Российской Федерации;

7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;

8) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации;

9) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей - резидентов Российской Федерации;

10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, являющихся резидентами Российской Федерации;

11) денежная наличность в рублях;

12) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации.»

              Задача 1

              Рассчитать соответствие инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов принципам диверсификации, возвратности и ликвидности по средствам расчета норматива соответствия С n

              Исходные данные по вариантам приведены в приложении 1.

Исходные данные, общие для всех вариантов, - в таблице