Страховые фонды. 4

Содержание 

Введение…………………………………………………………………….….3

1. Концепции страхового фонда………………………...………………….…5

2. Формы организации страхового фонда………………………….…....……9

Заключение…………………………………………………………………….12

Практическая  часть ……………………………………………………...……14

Список  используемой литературы…………………………………….……...17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

    Как  страхование – необходимый элемент  производственных отношений, так и  страховые фонды являются необходимым элементом финансовой системы, процесса общественного воспроизводства в целом. Это связано с возмещением материальных потерь в процессе  общественного производства в целом. Важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. 

    Если  же процесс общественного производства прерывается или нарушается в  результате разрушительного воздействия  стихийных сил природы или  негативных последствий иных чрезвычайных событий (пожаров, взрывов, эпидемий, травматизма и др.), то общество вынуждено принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб. Стихийные и иные бедствия, первоначально воспринимались людьми как случайные события, однако многовековой опыт истории человечества показал, что периодическое наступление разрушительных явлений чрезвычайного характера есть объективный, закономерный процесс, обусловленный противоречивым характером общественного производства.

    Процесс воспроизводства представляет собой  конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного  характера. С одной стороны, существуют противоречия между человеком и  природой, с другой – общественные противоречия. В совокупности взаимодействия различных противоречий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям.

    Рискованный характер общественного производства, обусловленный в первую очередь  противоречием между человеком  и разрушительными силами природы, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и иных бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Данные отношения объективно выражают потребности людей в поддержании достигнутого ими жизненного уровня, отличаются определенной специфичностью и в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства. Специфичность данной экономической категории обуславливают три основных признака: случайных характер наступления разрушительного события; чрезвычайность нанесенного ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями; объективная необходимость предупреждения, преодоление последствий указанного события и возмещение материального и иного ущерба. Для того чтобы в соответствии с требованиями экономической категории страховой защиты общественного производства проводить в жизнь защитные меры, необходимо обособление части валового национального продукта для предупреждения и возмещения материального ущерба, т.е. формирование страхового фонда. Тем самым страховая защита общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Концепции страхового фонда

 
    Мощный импульс к организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, рост ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы), привело к выделению из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особой группы профессионалов – страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредотачивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию.

    В результате формируется научное  знание о страховом риске и  его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества. [2, c.12]

    Таким образом, под экономическую категорию  страховой защиты подводится  научная  база. Несмотря на случайный характер наступления стихийного бедствия или  иного разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения.  Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и использовать их часто в качестве источника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства, поэтому обязательным элементом общественного воспроизводства стал выступать страховой фонд.

    Страховой фонд создается в форме резерва  материальных и денежных средств  для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом и одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.

    Существуют  две теории страхового фонда:

    Согласно  теории страхового фонда К. Маркса, получившей развитие в основном в  научном труде К. Маркса – «Капитал», источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. При этом страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. Служит ли он фактически фондом накопления или всего лишь покрывает пробелы воспроизводства – зависит от случайности. Отсюда делается вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

    На  практике в ряде стран это указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.[1, c.46]

    В современном обществе формирование страхового фонда связано со страховой  защитой не только предприятий и их деятельности, но и широких трудящихся масс. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих.

    В условиях действия товарно-денежных отношений  выдаваемая на руки работникам сферы материального производства заработная плата составляет лишь часть созданного ими необходимого продукта. Остальная часть поступает к ним через общественные фонды потребления. Страховой фонд также имеет два источника: прибавочный продукт и часть необходимого продукта. Если страховой фонд  формируется за счет чистого дохода предприятия, то источником является прибавочный продукт, а если за счет взносов на социальное страхование, то его источником выступает необходимый продукт. Когда работники сферы материального производства уплачивают в страховой фонд соответствующие взносы, то в качестве источника выступает необходимый продукт, а аналогичные взносы работников непроизводственной сферы имеют своим источником прибавочный продукт. Иными словами, во всех случаях страховой фонд формируется за счет перераспределения национального дохода общества.

    В результате окончательного распределения  и перераспределения национальный доход распадается на фонды накопления и потребления.

    Не  израсходованная в течение года часть страхового фонда поступает в фонд накопления. Часть страхового фонда, использованная на возмещение ущерба и другие нужды, пополняет не только фонд потребления, но и фонд возмещения потребленных средств производства. Неиспользованные остатки страхового фонда по окончании года включаются в национальное богатство страны.

    Амортизационная теория страхового фонда – это  совокупность научных взглядов, возникших  на рубеже ΧΙΧ-ΧΧ вв., согласно которым  источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда в наиболее общей форме были сформулированы и научно обоснованы немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно Вагнеру, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт.

    В основу амортизационной теории страхового фонда положен закономерный процесс  постепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указывал на то, что страхование  отражает лишь общую вероятность  наступления ущерба, которую  нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объекта.

    Согласно  современным научно-теоретическим  представлениям страховой фонд –  это средства, изъятые из национального  дохода и совокупного общественного  продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Объективные условия производства выступают определяющей основой содержания страхового фонда. Основной вопрос страхования – о природе страхового риска и рисковых обязательствах, сопровождающих этот риск. Практическое применение этой системы научных взглядов сформировало направление «Риск-менеджмент», которое является статистико-математической основой страхового дела. [2, c. 47]

    Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страховым использованием  на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.

    2.Организационные формы страхового фонда

    Общественная  практика выработала ряд организационных  форм страхового фонда. Применительно  к условиям функционирования экономики  в России можно выделить следующие  формы страхового фонда:

    - централизованный страховой (резервный) фонд;

    - фонд самострахования;

    - страховой фонд страховщика (андеррайтера).

    Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий  стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы.

    Централизованный  страховой фонд формируется как  в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, размещаемые на специальных базах. Это стратегические запасы (все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную тайну), которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового  фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении и др. [3, c.231]

    Проблемы  безопасности производства и защиты окружающей среды от вредных воздействий  техносферы ставит перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация  производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры                                                   народно-хозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

    Фонд  самострахования – как правило, это децентрализованный, организационно-обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования, т.е. создаются резервные фонды, предназначенные для покрытия убытков. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

    При переходе к рыночной экономике значительно  расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется  в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В тоже время через фонд самострахования хозяйствующие субъекты стремятся  обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

    Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга участников – предприятий, учреждений, организаций и отдельных  граждан. Участники этого фонда (пайщики  и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. [2, c.231]

    В современных условиях страховой  фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов  и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

    В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит  к большей маневренности и оборачиваемости.

    Социальная  природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика  реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными  позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.

    Общественный  характер страхового фонда страховщика  требует соответствующего общественного  характера его управления. Иными  словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой – должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.[1, c.238]

    Заключение

    Понятие страхового фонда в современной  рыночной экономике используется в различных значениях:

    1) как совокупность государственных  резервов на случай чрезвычайных ситуаций, страховых фондов страховых организаций в национальной экономике, фондов социального страхования и пенсионного страхования, индивидуальные резервы субъектов хозяйственной деятельности и граждан на случай непредвиденных, неблагоприятных ситуаций;

    2) как совокупность страховых фондов, формируемых с использованием метода страхования, коммерческими страховыми организациями, обществами взаимного страхования, внебюджетными государственными фондами социального страхования;

    3) страховой фонд частной коммерческой  организации. 

    Использование одного и того же понятия для обозначения  трех различных по своей структуре, масштабам и целям экономических явлений чревато подменой сущности каждого из них и возможностью заблуждений и ошибок при выборе форм управления каждым из них в отдельности.

    Понятие общенационального страхового фонда  можно использовать при анализе макроэкономических показателей, построения прогнозов экономического развития, определения источников покрытия неблагоприятных событий различной природы для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства в целом и в соответствующих пропорциях.

    Единый  подход к оценке совокупного страхового фонда, формируемого методом; страхования, позволяет оценить эффективность и перспективы управления соответствующими рисками субъектами организации страховых отношений. Поскольку различные субъекты применяют один и тот же метод управления рисками - страхование, возможно на основе оценки эффективности деятельности принять решение о выборе субъекта управления риском. Так, при необходимости управления небольшими однородными рисками заинтересованные субъекты могут учредить общество взш1много страхования, аналогичное решение может быть принято и при выборе модели управления рисками, природа которых и последствия наступления делают их непривлекательными для коммерческих страховых организаций. Государство на основе анализа результатов проведения определенных видов обязательного государственного социального страхования может принять решения о передаче управления определенными рисками коммерческим страховым организациям — пример того активные действия по изменению системы пенсионного страхования как в Российской Федерации, так и во многих зарубежных странах.

    Понятие «страхового фонда» коммерческой страховой организации новое для российской экономики страхования. В его трактовке находит отражение диалектика развития экономической категории «страхового фонда» в новых экономических условиях, когда, во-первых, государством разрешено участие в деятельности по страхованию коммерческих страховых организаций; во-вторых, требование о финансовой устойчивости страховых операций требует инвестирования средств в уставный капитал страховых организаций. Наконец, узкие рамки понимания того, что средства страхового фонда формируются исключительно за счет страховых взносов страхователей, приводят к искажению действительных отношений по управлению риском и оценки роли коммерческих страховых организаций в важнейшем экономически объективном процессе сохранения непрерывности общественного воспроизводства.

ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

 
    Тест 7.1.

    7.1.1. Страхование ответственности включает  следующие виды

    А. Страхование от несчастных случаев

    Б. Страхование гражданской ответственности  перевозчика

    В. Страхование средств водного  транспорта

    Г.Страхование  профессиональной ответственности

    Д. Страхование гражданской ответственности  источников повышенной опасности

    Ответ: Б и Г, т.к. гражданская ответственность страхуется, прежде всего, перед третьими лицами, и это является самым главным. Самыми популярными страховщиками были: водители автотранспорта, авиаперевозчики, бизнесмены, владельцы морских судов. Так же есть и страхование профессиональной ответственности. Этот страховой случай наступает, когда наносятся ошибочные действия, повлекшие имущественный ущерб со стороны разнообразных профессий: адвокатов и врачей, бухгалтеров и инженеров и других профессий.

    7.1.2. Что является объектом морского страхования

    А. Судно 

    Б. Строения

    В. Груз

    Г. Домашние животные

    Д. Фрахт

    Ответ: А, В, Д, т.к. эти три пункта являются объектами, относящимися к морскому страхованию.

    7.1.3. Какие расходы покрывает медицинское  страхование туристов

    А. Приобретение недвижимости

    Б. Медицинские услуги

    В. Уход за больным, вызванный несчастным случаем или заболеванием

    Г. Приобретение путевки

    Д. Приобретение лекарств

    Е. Дополнительные экскурсии

    Ответ: Б, В, Д, т.к. эти пункты относятся  к расходам медицинского страхования туристов.

    Тест 7.2.

    7.2.1. Какие из перечисленных видов  страхования относятся к личному

    А. Страхование детей

    Б. Страхование домашних животных

    В. Страхование к бракосочетанию

    Г. Страхование пассажиров, выезжающих за рубеж

    Д. Страхование дополнительной пенсии

    Ответ: А, В, Г, т.к. личное страхование — совокупность видов страхования (отрасль страхования), где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека.

    7.2.2. Что означают актуарные расчеты

    А. Влияние климатических условий  на величину страхового взноса

    Б. Механизм образования и расходования страхового фонда в страховании жизни и пенсии

    В. Механизм образования фонда предупредительных  мероприятий

    Г. Показатели финансовой устойчивости страховщика

    Ответ: Б, т.к. актуарные расчёты — расчёты тарифных ставок страхования на основе методов математической статистики. Основаны на использовании закона больших чисел. Отражают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочном страховании, например, связанном с продолжительностью жизни населения, т. е. в страховании жизни и пенсионном страховании.

    7.2.3. На какой максимальный срок  заключается договор страхования  жизни

    А. 6 месяцев

    Б. 3 года

    В. 20 лет

    Г. 10 лет

    Д. 1,5 года

    Ответ: В, т.к. срок действия договора страхования жизни может составить от 2 месяцев до одного года, по договорам долгосрочного страхования жизни — 3, 5, 10 и более лет.

    Задача

    Взрывом разрушен цех, застрахованный в полной стоимости. Кроме того заключен дополнительный договор на случай потери прибыли в результате простоя производства.

    Балансовая  стоимость цеха с учетом износа – 200 млн. руб. В цехе на момент взрыва находилось продукции на сумму 60 млн. руб. Для расчистки территории привлекались люди и техника. Стоимость затрат составила 1,5 млн. руб. Сумма выручки от сдачи металлолома – 2,5 млн. руб.

    Цех не работал два месяца. Потеря прибыли  за этот период составила 210 млн. руб. Затраты  на восстановление цеха – 180 млн. руб. Рассчитать сумму прямого, косвенного и общих  убытков.