Страховые фонды и страховые резервы

СОДЕРЖАНИЕ

3. Законодательно-правовые основы страховых отношений             стр.3

13. Страховые фонды и страховые резервы                                         стр.5

23. Виды страховых компаний                                                          стр.8

33. Инвестиционные и предпринимательские риски                    стр.10

43. Служба маркетинга страховщика                                              стр.22

53. Страхование жизни и пожизненное страхование                    стр.23

Задача №3           стр.28

Задача №13           стр.29

Задача №23           стр.30

Приложение 1. Выписка из таблицы смертности    стр.31

Список литературы         стр.32

3. Законодательно-правовые основы страховых отношений.

Правовые нормы, регулирующие страховые отношения, содержатся в нормативных актах различной отраслевой принадлежности (конституционном, административном, налоговом, экологическом и других отраслях права). Однако приоритетное значение имеют акты гражданского законодательства, определяющие важнейшую часть страховых отношений - обязательства по страхованию. Совокупность нормативных актов, содержащих страховые нормы, образует комплексное, межотраслевое по своей природе законодательство о страховании.

Гражданско-правовые источники  страхового права представляют собой  определенную систему, центральное  место в которой занимает ГК.

Нормы ГК регулируют лишь гражданско-правовые страховые отношения - обязательства  по страхованию, устанавливая для любой  их разновидности общие правила. При этом страховые обязательства  урегулированы ГК исчерпывающе, и, таким  образом, они не могут включаться в предметную сферу каких-либо иных законов.

Поэтому Закон РФ от 27 ноября 1992 г. "О страховании", действующий с 4 января 1998 г., в новом редакционном названии - Федеральный закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации", не содержит более правил о договоре страхования, сохранив действие норм, регулирующих отношения, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховщиков и осуществлением государственных надзорных функций, за страховой деятельностью. Общие положения о страховании, включенные в данный Закон, подлежат применению лишь при условии их соответствия нормам ГК. Вместе с тем именно в Федеральном законе "Об организации страхового дела в Российской Федерации" содержатся определения основных страховых понятий и категорий - страхового риска, страхового случая, страховой выплаты, отказ от закрепления которых непосредственно в самом ГК нельзя признать удачным и оправданным.

Договор страхования возведен ГК в ранг практически универсальной  формы осуществления всех видов  обязательств по, что устранило какое-либо основание противопоставления договорного  и обязательного страхования.

Правила ГК о страховании  применяются в субсидиарном порядке  к специальным видам страхования, установленным отдельными специальными законами, принятие которых прямо предусмотрено ГК (п. 2, 3 ст. 927, абз. 2 п. 2 ст. 968, п. 2 ст. 969, ст. 970). В настоящее время урегулированы вопросы о морском страховании (гл. XV КТМ) и медицинском страховании (Закон РФ от 28 июня 1991 г. "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации").

Немаловажную роль в системе  источников страхового права играют иные правовые акты - указы Президента РФ и постановления Правительства  РФ. Ряд из них закладывает основы будущего регулирования страховых отношений на законодательном уровне, в частности Указы Президента РФ от 26 февраля 1993 г. N 282 "О создании Международного агентства по страхованию иностранных инвестиций в Российскую Федерацию от некоммерческих рисков" и от 6 апреля 1994 г. N 667 "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования", постановление Правительства РФ от 22 ноября 1996 г. N 1387 "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации".

Особое место занимают нормативные правовые акты специального органа - Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора), регулирующие важные публично-правовые стороны осуществления страховой деятельности: порядок и условия лицензирования, правила размещения страховых резервов и др. В результате преобразования структуры федеральных органов исполнительной власти функции Росстрахнадзора были переданы Министерству финансов РФ с созданием в его составе Департамента страхового надзора.

ГК, закрепляя общее правило  о возникновении страховых обязательств из договора и возможность определения  его условий в стандартных  правилах страхования соответствующего вида, тем самым выдвигает данные правила в разряд специфических  регулятивных норм (п. 1 ст. 943). Правила  страхования (полисные правила) не могут  быть признаны источником страхового права в строгом смысле слова, так как не обладают общеобязательной для страховщика и страхователя силой. Однако нельзя отрицать их регулятивного  значения для конкретных страховых  отношений, когда на их применение прямо  указывается в самом договоре (страховом полисе) и когда они  изложены в одном документе с  договором (страховым полисом) либо приложены к нему, что должно быть удостоверено соответствующей записью  в договоре (п. 2 ст. 943 ГК). При этом по соглашению сторон отдельные положения  правил могут быть изменены, дополнены  или исключены (п. 3 ст. 943 ГК).

Правила страхования принимаются, одобряются или утверждаются страховщиком либо объединением страховщиков (п. 1 ст. 943 ГК, ст. 14 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), отражая их "деловой  имидж и финансово-предпринимательские возможности". С этой точки зрения правила страхования приобретают важное практическое значение, определяя направления развития страховой политики и возможности унификации полисных условий для тех или иных сфер страхования.

13. Страховые фонды и страховые резервы.

Экономическую основу страхования  составляет процесс формирования и  расходования средств страхового фонда. Страховой фонд - это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.

Существует три формы  организации страхового фонда:

- государственный централизованный страховой (резервный) фонд;

- фонд самострахования;

- страховой фонд, формируемый страховой организацией.

Формирование государственного страхового фонда производится в  централизованном порядке за счет общегосударственных  ресурсов. Фонд может быть сформирован  как в натуральной, так и в  денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость  устранения их последствий.

Фонд самострахования  имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных  и денежных запасов хозяйствующих  субъектов. Назначение фонда самострахования  — обеспечение бесперебойной  деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных  экономических условиях.

Страховой фонд страховой  организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые  взносы. Средства, накопленные в  страховом фонде, имеют строго целевое  назначение — выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда  в соответствии с правилами и  условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение  убытка одного из участников между  всеми оставшимися. При определении  необходимого размера фонда страховая  организация применяет методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется  через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.

Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной  степени. Например:

- деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию;

- 18-летний водитель представляет собой больший риск, чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой — спортивный, также внесут в фонд различные риски;

- человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом;

- работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса.

Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Взносы в страховой  фонд должны быть достаточными для  выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а  также соответствовать размеру  опасности и стоимости имущества  и прочим факторам риска.

Страховые взносы должны покрывать  административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для  формирования резервов, из которых  покрываются чрезвычайные убытки в  неблагоприятные годы, а также  гарантировать страховой компании определенную норму доходности.

При установлении размера  страхового взноса необходимо учитывать  два вышеназванных принципа, а  также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя  должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.

Страховые резервы - денежные средства страхового фонда, который  страховщик формирует из страховых  взносов (страховой премии), которые  платит страхователь по договору страхования.

Страховые резервы предназначены  для обеспечения исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней и  используются исключительно для  осуществления страховых выплат.

Страховщик вправе инвестировать  и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном  нормативным правовым актом органа государственного страхового надзора.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условия диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховая организация (страховщик) вправе формировать фонд предупредительных  мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления  страховых случаев.

Страховые резервы (технические  резервы) делятся на:

- резерв незаработанной премии;

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

- резерв произошедших, но не заявленных убытков;

- стабилизационный резерв;

- другие виды резервов.

Положение о порядке формирования и использования страховых резервов разрабатывает страховая компания и согласовывает с органом  страхового надзора.

23. Виды страховых компаний. 

Страховая компания — это  юридическое лицо, оказывающее услуги страхования на основании полученной лицензии на ведение страховой деятельности. Страховая компания — это страховщик, заключающий страховые договоры со страхователями, обслуживающий эти  договоры и выплачивающий денежную компенсацию после возникновения  страхового случая.

Страховые компании делятся  на различные виды по следующим критериям:

1. По принадлежности.

2. По характеру осуществляемой  деятельности.

3. По характеру заключаемых  договоров.

4. По зоне обслуживания.

По принадлежности страховые  компании делятся на:

1. Частные страховые компании (компании, созданные физическим  или юридическим лицом).

2. Акционерные страховые  компании (это компании, созданные  несколькими юридическими или  физическими лицами, доля собственности  которых зависит от доли принадлежащих  им акций компании; существуют  акционерные страховые компании  открытого и закрытого типа).

3. Государственные страховые  компании (копании, созданные государством).

По характеру осуществляемой деятельности страховые компании делятся  на:

1. Специализированные страховые  компании (занимаются каким-либо  определенным видом страхования).

2. Универсальные страховые  компании (компании, занимающиеся всеми  видами страхования).

3. Негосударственные пенсионные  фонды.

По характеру заключаемых  договоров страховые компании делятся  на:

1. Страховые компании  прямого страхования (компании, работающие  напрямую со страхователями).

2. Компании — перестраховщики  (компании, работающие с другими  страховщиками).

По зоне обслуживания страховые  компании делятся на:

1. Международные страховые  компании.

2. Национальные страховые  компании.

3. Региональные страховые  компании.

4. Местные страховые компании.

Помимо вышеприведенной  классификации, существуют также следующие  виды страховых компаний:

1. Многоотраслевые страховые  компании (страховые компании, занимающиеся, прежде всего, страхованием жизни  и страхованием опасных видов  риска).

2. Общества страхования жизни (страховые компании, специализирующиеся на личном страховании. Во многих государствах такого рода общества занимаются, прежде всего, медицинским страхованием).

3. Прямые офисы (страховые  компании, занимающиеся первичным  размещением риска).

4. Страховщики (юридические  лица, осуществляющие страховую  деятельность на основании полученной  лицензии).

5. Универсальные страховщики  (это страховые компании, занимающиеся  всеми видами страхования и  перестрахования).

6. Фронтирующие компании (это страховые компании, заключающие со страхователями договора страхования от своего лица по просьбе другой страховой компании. При этом всю ответственность по данным договорам несет та компания, по чьей просьбе был заключен договор страхования. Фронтирующие компании получают вознаграждение).

33. Инвестиционные и предпринимательские риски.

Инвестиционная деятельность во всех формах и видах сопряжена  с риском.

Инвестиционный риск - это  вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь в ситуации неопределенности условий инвестирования.

Инвестиционные риски  можно классифицировать по следующим  признакам:

По сферам проявления инвестиционные риски:

1. Технико-технологические  риски связаны с факторами  неопределенности, оказывающими влияние  на технико-технологическую составляющую  деятельности при реализации  проекта, как то: надежность оборудования, предсказуемость производственных  процессов и технологий, их сложность,  уровень автоматизации, темпы  модернизации оборудования и  технологий и т.д.

2. Экономический риск связан с факторами неопределенности, оказывающими влияние на экономическую составляющую инвестиционной деятельности в государстве и на деятельность субъекта экономики при реализации инвестиционного проекта в рамках целевой установки достижения общеэкономического равновесия системы и ускорения темпов роста ее валового национального продукта путем выпуска конкурентоспособной продукции на мировом рынке, выбора рационального сочетания форм и сфер производства, осуществления государственных мер по антициклическому регулированию экономики и т.д.

Экономический риск включает в себя следующие факторы неопределенности: состояние экономики; проводимая государством экономическая бюджетная, финансовая, инвестиционная и налоговая политика; рыночная и инвестиционная конъюнктура; цикличность развития экономики  и фазы экономического цикла; государственное  регулирование экономики; зависимость  национальной экономики; возможное  невыполнение государством своих обязательств (частичная или полная экспроприация частного капитала, различного рода дефолты, прекращения договоров и другие финансовые потрясения) и т.д.

3. Политические риски связаны со следующими факторами неопределенности, оказывающими влияние на политическую составляющую при осуществлении инвестиционной деятельности: выборы различных уровне; изменения в политической ситуации; изменения в осуществляемого государством политического курса; политическое давление; административное ограничение инвестиционной деятельности; внешнеполитическое давление на государство; свобода слова; сепаратизм; ухудшение отношений между государствами, что может плохо отразится на деятельности совместных предприятий и т.д.

4. Социальные риски связаны  с факторами неопределенности, оказывающими  влияние на социальную составляющую  инвестиционной деятельности, как  то: социальная напряженность; забастовки; выполнение социальных программ. Социальная составляющая, обусловлена стремлением личностей создавать социальные связи, оказывать друг другу помощь, придерживаться взятых на себя взаимных обязательств; ролью, которую они играют в обществе; служебными отношениями; моральными и материальными стимулами; существующими и возможными конфликтами и традициями и т.д.

Предельным случаем социального  риска является личностный риск, который  связан с невозможностью точного  предсказания поведения отдельных  личностей в процессе их деятельности и обусловлен человеческим фактором.

5. Экологические риски связаны со следующими факторами неопределенности, оказывающими влияние на состояние окружающей среды в государстве, регионе и влияющими на деятельность инвестируемых объектов: загрязнение окружающей среды, радиационная обстановка, экологические катастрофы, экологические программы и экологические движения как "Green peace" и т.д.

Экологические риски подразделяются на следующие виды:

- техногенные риски, относящиеся к чрезвычайным ситуациям, связанные со следующими факторами: техногенные катастрофы на предприятиях, вызывающие заражение окружающей среды радиоактивными, отравляющими и иными вредными веществами;

- природно-климатические риски связанны со следующими факторами неопределенности, оказывающими влияние на реализацию инвестиционного проекта: географическое расположение объекта; природные катаклизмы (наводнения, землетрясения, штормы и др.); климатические катаклизмы; специфика климатических условий (засушливый, континентальный, горный, морской и т.п. климат); наличие полезных ископаемых, лесных и водных ресурсов и т.д.;

- социально-бытовые риски связанны со следующими факторами неопределенности, оказывающими влияние на реализацию инвестиционного проекта: заболеваемость населения и животных инфекционными заболеваниями; массовые распространения вредителей растений; анонимные звонки о минировании различных объектов и т.д.

6. Законодательно-правовые риски связаны со следующими факторами неопределенности, оказывающими влияние на реализацию инвестиционного проекта: изменения действующего законодательства; противоречивость, неполнота, незавершенность, неадекватность законодательно-правовой базы; законодательные гарантии; отсутствие независимости судопроизводства и арбитража; некомпетентность или лоббирование интересов отдельных групп лиц при принятии законодательных актов; неадекватность существующей в государстве системы налогообложения и т.д.

По формам проявления инвестиционные риски подразделяются:

1. Риски реального инвестирования, которые могут быть связаны  со следующими факторами:

- перебои в поставке материалов и оборудования;

- рост цен на инвестиционные товары;

- выбор не квалифицированного или недобросовестного подрядчика и другие факторы, задерживающие ввод объекта в эксплуатацию или уменьшающие доход в процессе эксплуатации.

2. Риски финансового инвестирования, которые связаны со следующими  факторами:

- непродуманный выбор финансовых инструментов;

- непредвиденные изменения условий инвестирования и т.д.

По источникам возникновения  инвестиционные риски делятся на:

1. Систематический (рыночный, недиверсифицируемый) риск, возникает для всех участников инвестиционной деятельности и всех форм инвестирования. Определяется сменой стадий экономического цикла, уровнем платежеспособного спроса, изменениями налогового законодательства и другими факторами, на которые инвестор повлиять при выборе объекта инвестирования не может.

2. Несистематический (специфический,  диверсифицируемый) риск, который  характерен для конкретного объекта  инвестирования или для деятельности  конкретного инвестора. Он может  быть связан с компетенций  персонала руководства предприятия;  усилением конкуренции в данном  сегменте рынка; нерациональной  структурой капитала и др. Несистематический  риск может быть предотвращен  за счет диверсификации проектов, выбора оптимального инвестиционного  портфеля либо эффективного управления  проектом.

Инвестиционная деятельность характеризуется рядом инвестиционных рисков, классификация которых по видам может быть следующей:

Инфляционный риск - вероятность  потерь, которые может понести  субъект экономики в результате обесценивания реальной стоимости  инвестиций, утраты активами (в виде инвестиций) реальной первоначальной стоимости при сохранении или  росте номинальной их стоимости, а также обесценивания ожидаемых доходов и прибыли субъекта экономики от осуществления инвестиций в условиях неконтролируемого опережения темпов роста инфляции над темпами роста доходов по инвестициям.

Дефляционный риск - вероятность  потерь, которые может понести  субъект экономике в результате уменьшения денежной массы в обращении  из-за изъятия части избыточных денежных средств, в т.ч. путем повышения налогов, учетной процентной ставки, сокращение бюджетных расходов, роста сбережения и т.д.

Рыночный риск - вероятность  изменения стоимости активов  в результате колебания процентных ставок, курсов валют, котировок акций  и облигаций, цен товаров, являющихся объектом инвестирования. Разновидностями  рыночного риска являются, в частности  валютный и процентный риск.

Операционный инвестиционный риск - вероятность инвестиционных потерь вследствие технических ошибок при проведении операций; вследствие умышленных и неумышленных действий персонала; аварийных ситуаций; сбоев  в работе информационных систем, аппаратуры и компьютерной техники; нарушения  безопасности и т.д.

Функциональный инвестиционный риск - вероятность инвестиционных потерь вследствие ошибок, допущенных при формировании и управлении инвестиционным портфелем финансовых инструментов.

Селективный инвестиционный риск - вероятность неправильного  выбора объекта инвестирования в  сравнении с др. вариантами.

Риск ликвидности - вероятность  потерь, вызванных невозможностью высвободить  без потерь инвестиционные средства в нужном размере за достаточно короткий период времени в силу состояния  рыночной конъюнктуры. Также под  риском ликвидности понимают вероятность  возникновения дефицита средств для выполнения обязательств перед контрагентами.

Кредитный инвестиционный риск проявляет себя, если инвестиции осуществляются за счет заемных средств и представляет собой вероятность изменения стоимости активов или утраты активами первоначального качества в результате неспособности заемщика-инвестора исполнять свои договорные обязательства, как в целом, так и по отдельным позициям в соответствии с условиями кредитного договора.

Страновый риск - вероятность потерь в связи с осуществлением инвестиций в объекты, находящиеся под юрисдикцией страны с неустойчивым социальным и экономическим положением.

Риск упущенной выгоды - вероятность наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполучения  или недополучения прибыли) в результате неосуществления какого-либо мероприятия, например страхования.

Необходимо отметить, что  это классификация в некоторой  степени условна, так как провести четкую границу между отдельными видами инвестиционных рисков достаточно сложно. Ряд инвестиционных рисков находится во взаимосвязи (коррелирован между собой), изменения в одном  из них вызывают изменения в другом, что влияет на результаты инвестиционной деятельности.

Предпринимательский риск имеет  объективную основу из-за неопределенности внешней среды по отношению к  предпринимательской фирме. Внешняя  среда включает в себя объективные  экономические, социальные и политические условия, в рамках которых фирма  осуществляет свою деятельность и к  динамике которых она вынуждена  приспосабливаться. Неопределенность ситуации предопределяется тем, что  она зависит от множества переменных, контрагентов и лиц, поведение которых  не всегда можно предсказать с  приемлемой точностью. Сказывается  также и отсутствие четкости в  определении целей, критериев и  показателей их оценки (сдвиги в  общественных потребностях и потребительском  спросе, появление технических и технологических новшеств, изменение конъюнктуры рынка, непредсказуемые природные явления).

Наличие предпринимательских  рисков - это, по сути дела, оборотная  сторона свободы экономической, своеобразная плата за нее. Свободе  одного предпринимателя сопутствует  одновременно и свобода других предпринимателей, следовательно, по мере развития рыночных отношений в нашей стране будет  усиливаться неопределенность и  предпринимательский риск.

Устранить неопределенность будущего в предпринимательской  деятельности невозможно, так как  она является элементом объективной  действительности. Риск присущ предпринимательству  и является неотъемлемой частью его  экономической жизни. До сих пор  мы обращали внимание только на объективную  сторону предпринимательского риска. Действительно, риск связан с реальными  процессами в экономике. Объективность  риска связана с наличием факторов, существование которых в конечном счете не зависит от действия предпринимателей.

Предпринимательский риск -это риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.