Страховые резервы страховой организации

                               Содержание 

1. Система управления  риском                                                2

2. Основы построения страховых тарифов                            10

3. Страховые резервы страховой организации                      14

4. Задача                                                                                     19

Список использованной литературы                                       20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Система управления  риском.

Система управления представляет собой сложный механизм воздействия управляющей системы на управляемую с целью получения желаемого резупьтата. Таким образом, управление риском как система состоит из двух подсистем:

Управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей  подсистемы (субъекта управления).

В системе управления риском объектом управления являются риск, рисковые вложения капитала, экономические отношения между хозяйствующими подразделениями в процессе реализации риска.

Субъектом управления в системе управления риском является специальная группа людей (руководитель, финансовый менеджер, менеджер по риску и другие), которая посредством различных приемов и способов управления осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.

Существует интересное мнение по поводу использования термина "система управления риском". Специалисты  считают, что с точки зрения исследования операций словосочетание управление риском лишено смысла, поскольку неопределенностью  управлять нельзя.

Таким образом, когда говорят о системе управления риском, речь идет о системе поддержки  принятия решения того или иного  субъекта, главная задача которой  в максимальной степени снизить неопределенность, имеющую место при принятии решений субъектом. На наш взгляд, такая трактовка системы управления риском несколько сужает ее предназначение.

Система управления РИСКОМ, несомненно, включает процесс  принятия решений, однако на этом ее функции  не ограничиваются. Система управления риском включает также дальнейший мониторинг рисковых позиций, их хеджирование, порядок взаимодействия подразделений в процессе контроля за принятыми рисками и т.п.

При анализе  системы управления рисками целесообразно  использовать в качестве основного  методологического инструмента  системный подход.

Системный подход представляет собой всесторонний подход, фокусирующий внимание не только на организации, но и на окружающей ее среде. Центральным понятием системного подхода является понятие "система", которое отражает понятие о том, что различные элементы, соединяясь, приобретают новое качество, которое отсутствует у каждого из них в отдельности.

Новое качество возникает благодаря наличию  связей в системе, которые осуществляют перенос свойств каждого элемента системы ко всем остальным элементам  системы. Такие связи называются интегральными или системными.

Эффективность функционирования системы управления риском, исходя из основных положений  системного подхода, определяется эффективным  взаимодействием между частями  системы, нежели результативной работой  ее отдельных частей.

Таким образом, система управления рисками представляет собой совокупностьвзаимосвязанных и взаимозависимых элементов, конечной целью существования которых является минимизация рисков.

Систему управления риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий. На систему управления риском оказывают влияние как внутренние, так и внешние факторы.

Системный подход предписывает искать истоки проблем, возникающих  в работе, в первую очередь во внешней среде.

Внешними факторами системы управления риcком являются:

• нормативная база в сфере регулирования риска (нормативы, методики, рекомендации, стандарты бухгалтерского учета и т.п.);
• макроэкономические факторы;
• зарубежный опыт управления риском.  
   
  Наиболее характерными чертами внешней среды является динамичность многообразие и интегрированность.

Динамичность предполагает быструю изменчивость внешней среды. Задача - создавать адаптивные системы управления риском, которые не сопротивляются изменениям внешней среды, а меняются вместе с ней.

Слсдующая характерная черта внешней среды - многообразие. Современная организация взаимодействует с огромным числом различных объектов - акционерами, клиентами, партнерами, Центральным банком, органами власти, конкурентами и т.д. Все это многообразие усугубляется еще и тем, что все объекты связаны между собой множеством нитей - экономических, информационных, политических, административных, постоянно влияют друг на друга, то есть внешняя среда интегрирована.

Следователыю, изменение взаимодействия организации с любым из этих объектов влечет за собой изменение отношений и с остальными.

Внутренние факторы системы управления риском включают:

• специфику деятельности организации, его политику, стратегию и тактику,
• организационную структуру,
• квалификацию персонала.  
   
  Основными чертами внутренней среды являются:
• стремление к выживанию,
• постоянное изменение, развитие, направленное на приспособление к внешней среде,
• совершенствование,
• наличие целостности, единого предназначения для всех элементов.  
   
  Как система управления, управление риском предполагает осуществление ряда процессов и действий, которые представляют собой элементы системы управления риском. К ним можно отнести:
• идентификацию и локализацию риска;
• анализ и оценку риска;
• способы минимизации и предотвращения риска;
• мониторинг рисковых позиций.

Процесс управления риском можно упрощенно представить  в виде блок-схемы (рис. 1). 

 
1 - сбор и обработка данных; 2 - качественный анализ риска;

3 - количественная  оценка риска; 4 - оценка приемлемости  риска;

5, 11 - оценка возможности  снижения риска; 6,12 - выбор методов  и формирование вариантов снижения  риска,

7 - оценка возможности  увеличения риска; 8- формирование  и выбор вариантов увеличения  риска;

9,13 - оценка целесообразности  снижения риска;

10 -оценка целесообразности  увеличения риска;

14 - выбор варианта  снижения риска;

15 - реализация  проекта (принятие риска);

16 - отказ от  реализации проекта (избежание риска)

Следует отметить, что сбор и обработка информации является важным этапом процесса управления независимо от eго конкретного содержания. В процессе управления риском к полноте и качеству информации предъявляются особые требования, так как отсутствие полной информации является одним из существенных факторов риска, и принятие решения в условиях неполной информации служит источником дополнительных финансовых потерь.

На схеме для  упрощения блок-схемы сбор и обработка  информации по аспектам риска представлены в качестве первого этапа. В действительности эта работа осуществляется на протяжении всего процесса принятия решения

По мере перехода от одного этапа к другому при  необходимости может уточняться потребность в дополнительной информации, осуществляться ее сбор и обработка.

Особую роль играет информация в процессе качественного  и количественного анализа риска.

Качественный  анализ предполагает: выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, т.е. установление потенциальных зон риска, идентификацию всех возможных рисков, выявление практических выгод и возможных негативных последствий, которые могут наступить при реализации содержащего риск решения.

Результаты качественного  анализа служат важной исходной информацией  для осуществления количественного  анализа.

Количественный  анализ предполагает численное определение отдельных рисков и общего риска. На этом этапе определяется вероятность наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется количественная оценка степени риска, определяется также допустимый уровень риска.

В результате проведения анализа риска получается картина  возможных рисковых событий, вероятность  их наступления и последствий. После  сравнения полученных значений рисков с предельно допустимыми вырабатывается стратегия управления риском, и на этой основе - меры предотвращения и уменьшения риска.

Меры по устранению и минимизации риска включают следующие этапы:

• оценку приемлемости полученного уровня риска;
• оценку возможности снижения риска или его увеличения (в случае, когда полученные значения риска значительно ниже допустимого, а увеличение степени риска обеспечит повышение ожидаемой отдачи);
• выбор методов снижения (увеличения) рисков;
• оценку целесообразности и выбор вариантов снижения (увеличения) рисков. 
   
  После выбора определенного набора мер по устранению и минимизации риска следует принять решение о степени достаточности выбранных мер. Если мер недостаточно целесообразно отказаться от реализации проекта (избежать риска).

 
Следует отметить, что нами рассмотрена  лишь общая схема процесса управления риском. Характер и содержание перечисленных  этапов и работ, используемые методы их выполнения в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности и характера возможных рисков.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Основы построения страховых тарифов.

Страховой тариф  – это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы  или объекта страхования. Он является основой для определения страхового взноса и формирования страхового фонда. Расчетом страховых тарифов занимается актуарий. Главная задача актуария – определить справедливую долю каждого  страхователя в создании страхового фонда. Эта доля должна быть математически  обоснована, и отражать степень опасности, которую вносит страхователь в страховой  фонд компании. Страховой тариф не должен быть завышенным, чтобы не потерять клиентов, и не может быть заниженным, чтобы не подорвать финансовую устойчивость страховщика.

Определение страхового тарифа – сложный и важный процесс, требующий учета множества обстоятельств: вероятности наступления страхового случая, уровня ожидаемых претензий, издержек функционирования страховщика, а также уровня инфляции, процентной ставки и т.д.

Для практических расчетов страховые компании России используют методики, разработанные  Департаментом страхового надзора.

Тарифная брутто-ставка (Тв), которую платит страхователь страховщику, состоит из двух элементов – нетто-ставки и нагрузки.

Тв = Тn + Fabc, где

Тв – брутто-ставка,

Тn – нетто-ставка или цена страхового риска

Fabc – нагрузка, составляющие которой –

а – расходы  на ведение дела;

b – фонд предупредительных мероприятий;

c – прибыль.

Расчет страхового тарифа начинается с определения  нетто-ставки, поскольку это его  главный компонент. В некоторых  видах страхования доля Тn доходит до 90% брутто-ставки.

Тn определяет на основе вероятности наступления страхового случая (Р(A)):

Например, в данном районе за ряд лет в среднем  пожаром повреждено 100 домов из 10 000, следовательно вероятность наступления  страхового случая Р(А) = 0,01 (т.е. 1%).

Событие считается  страховым случаем, если 0 < P(A) < 1. Иначе говоря, не страхуются события  с практически нулевой вероятностью (скажем, похищение инопланетянами) или неизбежные события (нельзя купить страховку от смерти как таковой).

Тn = Р(А)·100 руб.·К,

где К – поправочный коэффициент который рассчитывается как отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме.

Выплаты по нетто-ставке (нетто-премия) поступает в страховые  резервы компании. Это средства, зарезервированные для будущих  отложенных выплат. Их величина отражает размер не выполненных страховщиком обязательств на конкретную дату. Страховые  резервы не являются доходами страховщика. Однако как временно свободные оборотные  средства используются им в качестве инвестиционного ресурса.

После расчета  нетто-ставки актуарий определяет величину нагрузки. Эта более подвижная часть тарифа. Она рассчитывается в процентах к брутто-ставке и колеблется обычно в пределах от 10% до 40% ее величины.

Для успешного  и безубыточного развития страхования  необходима целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению  и упорядочению страховых тарифов. Эти условия выполняются при соблюдении следующих принципов.

1. Соответствие  размера нетто-ставки вероятности  ущерба. Это обеспечивает возвратность  средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы. Возвратность уплаченных взносов в виде страхового возмещения должна происходить в тех территориальных и временных рамках, в которых устанавливаются тарифные ставки.

2. Доступность  и стабильность размеров страховых  тарифов. При неизменности тарифных  ставок в течение длительного  времени у страхователей укрепляется  твердая уверенность в солидности  страхового дела. Кроме того, страховые  взносы должны составлять такую  часть дохода страхователя, которая  не будет для него обременительной.  Доступность тарифных ставок  находится в прямой зависимости  от числа страхователей и количества  застрахованных объектов. Чем больший  круг застрахованных лиц и  объектов охвачен страхованием, тем меньшая доля в раскладе  ущерба приходится на каждого  из них, тем доступнее становятся  страховые тарифы. Повышение тарифных  ставок возможно лишь при неуклонном  росте убыточности страховой  суммы в целях обеспечения  безубыточного проведения страхования.

3. Расширение  рынка страховых услуг. Чем  шире обьем предлагаемой страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователей. Расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы.

4. Обеспечение  самоокупаемости и рентабельности  страховых операций. Страховые тарифы  должны строиться таким образом,  чтобы поступление страховых  платежей постоянно покрывало  расходы страховщика и даже  обеспечивало некоторое превышение  доходов над расходами (прибыль  страховщика). Оно может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Страховые  резервы страховой организации

Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой раскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределение средств как в пространстве, так и во времени. Из-за несовпадения времени поступления средств в страховой фонд и времени выплаты из него у страховщика образуются страховые резервы, которые страховщик может использовать на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Возможные направления использования страховых резервов:

• государственные ценные бумаги;
• ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти;
• депозитные банковские вклады;
• корпоративные ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.);
• права собственности на долю участия в уставном капитале;
• недвижимость (земля, квартиры, дома и другие виды);
• валютные ценности;
• денежная наличность.

Запрещается использование  средств страховых резервов для:

• предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом. (допускается только выдача ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам);
• заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных правилами;
• приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;
• вложения в интеллектуальную собственность;
• инвестиций, не предусмотренных специальными Правилами размещения страховых резервов.

Основным нормативным  документом, регламентирующим инвестиционную деятельность российских страховщиков, являются Правила размещения страховщиками  страховых резервов, утвержденные приказом Минфина РФ от 22.02.99 № 16н.

Размещение страховых  резервов должно осуществляться страховщиками  на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Иными  словами, основными принципами, которыми должна руководствоваться страховая  компания в процессе планирования инвестиционной политики, являются безопасность вложений и доходность.

Безопасность  означает, что инвестиции осуществляются в надежные предприятия, деятельность которых согласно прогнозам будет  успешной. Свободные активы должны быть возвращены в полном объеме. Зачастую безопасность вложений и высокая  доходность противоречат друг другу. Неблагоразумно инвестировать средства в высокодоходные предприятия с высокой долей  риска.

В этом случае существует риск потерять не только доход, но и  инвестированные средства.

Страховая компания самостоятельно определяет свою инвестиционную стратегию для размещения собственных  средств и страховых резервов. При выборе объекта инвестиций следует  учитывать взаимозависимость риска  и дохода, т.е. соблюдать принцип  диверсификации вложений. Так, часть  средств может быть направлена в  низкодоходные и малорискованные инвестиции, а другая часть – в высокодоходные, но с высокой степенью риска. В результате инвестиционный риск будет распределен между различными видами вложений, что обеспечит устойчивость инвестиционного портфеля страховщика.

При формировании портфеля инвестиций необходимо рассматривать  как ожидаемый доход, так и  риск. Между нормой прибыли и риском при определенных условиях существует взаимосвязь, исследуя которую можно  найти оптимальное соотношение  между ними. Диверсификация инвестиций приводит к значительному снижению риска, но при этом прибыль не уменьшается.

Согласно этим Правилам производится оценка соответствия инвестиционной деятельности в части  размещения страховых резервов установленным  принципам. Критерий оценки – норматив соответствия (интегральный коэффициент), который определяется следующим  образом:

где Сп – норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой компании принципам возвратности, прибыльности и ликвидности;  
Кi – коэффициент, соответствующий i-му направлению вложений;

где Вi – фактическая сумма вложений по i-му направлению, млн руб.;  
Hi – норматив оценки i-го направления вложений;  
Р – общая сумма страховых резервов, млн руб.

Значения данных нормативов определены в Правилах размещения страховых резервов: 

Расчет норматива  Сп производится отдельно по страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного страхования жизни, и по страховым резервам, сформированным по видам страхования, иным чем страхование жизни.

Норматив соответствия не может быть ниже установленной  величины. Правила определяют также  рекомендуемую величину норматива.

В случае если сложившаяся  за квартал величина норматива соответствия окажется ниже установленной Правилами, страховая компания обязана принять меры к улучшению своего финансового положения и представить в органы страхового надзора программу финансового оздоровления. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Задача

Определить страховое  возмещение за погибшие основные средства  балансовой  стоимости 180 т. р. Износ по ним составляет 125 т. р. Затраты по приведению территории в порядок составляют  1,3т. р. Были оприходованы дрова на сумму 1,1 т. р. 

T=W-  U+P-W₀                Где:  W –стоимость имущества по страховой оценке  

                                                               U – сумма износа

                                                    P- расходы по спасанию и приведении                                             

                                                         территории в порядок

                                                   W₀- стоимость остатков имущества пригодного               

                                                         для дальнейшего использования 

T= 180000-125000+1300-1100=55200

Ответ: 55200 р. –сумма страхового возмещения. 
 
 
 
 
 
 
 

           Список использованной литературы 

1. Фёдорова Т.А. Страхование: учебник /под ред. Т.А. Фёдоровой.- 2-е изд.,  

    перераб. и доп.- М.: Экономистъ, 2004.-875 с.

2. Грищенко Н.Б.  Основы страховой деятельности: учеб. пособие ,-М.:

    Финансы  и статистика, 2006.-352с.

3. Сплетуков Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учеб. пособие.- М.: ИНФРА.

    –М, 2006.-312с. 

4.Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов.- М.: ЮНИТИ, 2000.-311с.

5. Сербиновский  Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело; учеб. пособие для

     вузов. Серия “Учебники, учебные пособия”.  Ростов на Дону: “Феникс”,

     2000.-384с.