Страховые риски. 4

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

РОССИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ

КЕМЕРОВСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Страхование»

Вариант № 5

Выполнил:

Проверил:

                                                 Кемерово 2012

Содержание 

1. Понятие, виды рисков. Страховые и  не страховые риски.

 Методы оценки и  управления  рисками ……………………………3

2. Методы оценки финансового  состояния  страховой

 организации………………………………………………………….9

3. Задача………………………………………………………………11

4. Тестовые задания………………………………………………….13

Литература……………………………………………………………24   

1. Понятие, виды  рисков. Страховые и не страховые  риски. Методы оценки и управления  рисками

Риск - объективное явление в любой  сфере человеческой деятельности, он проявляется как множество отдельных  обособленных рисков. 

Точное  измерение риска возможно математическим путем с помощью теории вероятности  и закона больших чисел. По своей  сущности риск является событием с  отрицательными, особо невыгодными  экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в  какой-то момент и в неизвестных  размерах.

Всякий  конкретный риск представляет собой  только возможность наступления  определенного неблагоприятного события.

Фактор  риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его  проявления вызывают потребность в  страховании. Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий  его проявления, невозможность абсолютного  устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования.

Страховой риск – это тот, которые может  быть оценен с точки зрения вероятности  наступления страхового случая и  количественных размеров возможного ущерба. Основные критерии, которые позволяют считать риск страховым:

-риск, который включается в объем  ответственности страховщика, должен  быть возможным;

-риск  должен носить случайный характер. Объект, по отношению к которому  возникает страховое правоотношение, характеризуется неустойчивым, временным  типом связи и не должен  подвергаться опасности, которая  заранее известна страховщику  или собственнику объекта страхования.  При этом всем сторонам, участвующим  в договоре страхования, заранее  не известны конкретное время  страхового случая и возможный  размер причиненного ущерба;

-случайность  проявления данного риска следует  соотносить с массой однородных  объектов. С этой целью организуется  соответствующее статистическое  наблюдение, анализ данных которого  позволяет установить адекватную  прогнозу страховую премию. Данные  статистики позволяют судить  о закономерности проявления  риска применительно к совокупности  однородных объектов;

-наступление  страхового случая, выраженное в  реализации риска, не должно  быть связано с волеизъявлением  страхователя или иного заинтересованного  лица. Нельзя принимать на страхование  риски, которые связаны с умыслом  страхователя (спекулятивные риски);

-факт  наступления страхового случая  не известен во времени и  пространстве;

-страховое  событие не должно иметь размеры  катастрофического бедствия, т.е.  не должно охватывать массу  объектов в рамках крупной  страховой совокупности, причиняя  массовый ущерб;

-вредоносные  последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить. Масштабы вредоносных последствий должны быть достаточно крупными и затрагивать интересы страхователя (страховые интересы).

Наиболее  часто под страховым риском понимают:

-опасность,  которая грозит застрахованному  объекту (вид ответственности  страховщика);

-возможность,  вероятность наступления страхового  случая (события), предусматриваемого  в целях страхования (величина  опасности);

-событие  или совокупность событий, от  которых производится страхование  и при наступлении которых  страховщик должен выплатить  страховое возмещение;

-сам  объект страхования (строение, груз и т.д.);

-величину  ответственности страховщика по  договору страхования.

В зависимости  от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением  стихийных сил природы и целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ. Стихийные бедствия - катастрофические природные явления  и процессы, характеризующиеся неопределенностью  во времени наступления и неоднозначностью последствий, которые могут вызвать  человеческие жертвы и нанести материальный ущерб.

К рискам, связанным с проявлением стихийных  сил природы, относятся землетрясения, наводнения, сели, цунами и другие явления. С целенаправленным воздействием человека связаны такие риски, как кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия.

По  объему ответственности страховщика  риски подразделяются на индивидуальные и универсальные. Например, индивидуальный риск выражен в договоре страхования шедевра живописи во время перевозки и экспозиции на случай актов вандализма по отношению к нему. Универсальный риск, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров имущественного страхования – кража [ 2, 44].

Особую  группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. К  аномальным относят риски, величина которых не позволяет отнести  соответствующие объекты к тем  или иным группам страховой совокупности. Аномальные риски бывают выше и ниже нормального. Риск ниже нормального  благоприятен для страховщика и  получает покрытие на обычных условиях договора страхования. Риск выше нормального не всегда благоприятен для страховщика и получает покрытие на особых условиях договора страхования.

Катастрофические  риски составляют значительную группу, которая охватывает большое число  застрахованных объектов или страхователей, причиняя при этом значительный ущерб  в особо крупных размерах. Это  риски, связанные с проявлением  стихийных сил природы, а также  с преобразующей деятельностью  человека в процессе присвоения материальных благ.

По  международной классификации Организации  экономического сотрудничества и развития катастрофические риски подразделяются на эндемические (местные) риски (которые  происходят под воздействием метеорологических  факторов и условий) и риски, которые  происходят под воздействием качества земли (например, эрозия почв). Особую группу в этой международной классификации  составляют риски, связанные с преобразующей  деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Они  имеют внутреннюю группировку на политические и военные.

Исключительно важное значение в работе страховщика имеет определение объективного и субъективного рисков. Объективные риски выражают вредоносное воздействие неконтролируемых сил природы и иных случайностей на объекты страхования. Объективные риски не зависят от воли и сознания человека. Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности. Они связаны с недостаточным познанием окружающего мира в объективной реальности и зависят от воли и сознания человека.

В общей  классификации рисков различают экологические, транспортные, политические, специальные, технические риски, риски ответственности.

Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Экологические риски обычно не включаются в объем ответственности страховщика. Вместе с тем определенные страховые интересы, обусловленные экологическими рисками, привели к созданию самостоятельного вида страхования, отвечающего этим интересам.

Транспортные риски подразделяются на риски каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и автомобильным транспортом.

Политические (репрессивные) риски связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, с мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого суверенного государства. Через систему оговорок или особых условий договора страхования политические риски могут быть включены в объем ответственности страховщика.

Специальные риски подразумевают страхование перевозок особо ценных грузов, например, благородных металлов, драгоценных камней, произведений искусства, денежной наличности. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть включено в объем ответственности страховщика.

Технические риски проявляются в форме аварий по причине внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства. Проблемой технических видов страхования являются оценка частоты аварий и способ оценки ущерба от них.

Причинами технических рисков могут быть ошибки управления, монтажа, нарушения технологии, небрежность в работе и т.д., которые  приводят к преждевременным отказам, выходу из строя машин и оборудования. Таким образом, технические риски  могут нанести ущерб имуществу, жизни и здоровью людей и финансовым интересам предприятия вследствие перерыва в производстве и сверхнормативных затрат.

Технические риски подразделяются по видовому составу  основных и оборотных фондов, в  которых они проявляются:

-машины  и оборудование – промышленные  риски;

-здания, сооружения, передаточные устройства  – строительные (строительно-монтажные)  риски;

-приборы,  вычислительная техника, средства  связи – электротехнические риски;

-транспортные  средства – транспортные риски  (каско, грузов, ответственности)  и т.д.

Риски гражданской ответственности связаны с законными претензиями физических и юридических лиц в связи с причинением вреда, вызванным, например, источником повышенной опасности. К источникам повышенной опасности относятся космическая деятельность, автомобильный, железнодорожный, воздушный и морской транспорт, ряд химических производств и др. Физическое или юридическое лицо, обладающее таким источником повышенной опасности, может застраховать свою гражданскую ответственность перед третьими лицами, т.е. переложить обязанность возмещения имущественного вреда третьим  лицам на страховщика [3,223].

Пока  страхователь поставлен перед фактом неизвестности страхового случая во времени и пространстве, страховщик интересуется вероятностью наступления  страхового случая по отношению ко всей страховой совокупности. Несбывшиеся  предвидения страховщика относительно вероятности возможного ущерба и  расходов по его возмещению будут  заранее оплачены предвидением возможного риска со стороны страхователя. Следовательно, в теоретическом плане страховщик подвергает себя опасности только одного специфического риска, связанного с  осуществлением страхового дела. Этот риск носит название технический  риск страховщика. Наличие технического риска страховщика побуждает его активно участвовать в предупредительных мероприятиях по борьбе с пожарами, авариями на транспорте и т.д. с целью снижения его степени.

Страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск, который  может произойти, а может и  не произойти. Следовательно, риск - это  единственное случайное событие, которое  наступает вопреки воле человека. Он реализуется посредством случайных  событий или явлений, по поводу которых  возникает страховое отношение.

При наблюдении достаточно большого числа  объектов, подверженных воздействию  одного и того же риска за один и  тот же промежуток времени, выявляется закономерность наступления случайных  событий. Чем больше совокупность, подверженная наблюдению, тем больше случайность  приближается к достоверному результату (достоверная закономерность).

На  практике невозможно предвидеть наступление  определенного конкретного события  в рамках наблюдаемой совокупности. При увеличении числа объектов наблюдения, приближающихся к бесконечности, можно  ожидать, что эмпирическая вероятность  будет достаточно достоверной. О  недостоверности результатов наблюдения можно говорить только в случае, когда данное явление или событие  остается непознанным.

По  возможности страхования риски  подразделяют на страхуемые и не страхуемые. Страхуемые риски поддаются количественному определению и финансовому измерению и подлежат страхованию. К не страхуемым - относят форс-мажорные риски, оценить уровень которых невозможно, а также масштабные риски, которые никто не готов принять на себя [3, 63].

Также проводят различия между рисками  в частной среде, так называемыми  массовыми рисками, где объектами  страхования выступают интересы частных лиц, и крупными рисками - в большинстве своем рисками  промышленных предприятий.

Фундаментальным является разделение между рисками  нанесения ущерба людям (вследствие несчастных случаев, болезни, смерти) и  прямыми или косвенными рисками, связанными с убытками в материальной сфере.

Промышленными рисками считают риски, возникающие  в процессе хозяйственной деятельности предприятий основных отраслей промышленности, которые могут иметь также  характер крупных, особых рисков стихийных  бедствий.

Управление  рисками  означает предотвращение появления  того или  иного вида риска, определение  его  стоимости, проведение  предупредительных  мероприятий, позволяющих  избежать или уменьшить потери.

Под ценой риска следует понимать фактические убытки для  предприятия,  затраты по их уменьшению и возмещению Выделяют  три основных элемента  цены риска:

• стоимость контроля и регулирования  рисков, т.е. расходы по содержанию и функционированию системы контроля и регулирования, включая стоимость предупредительных мероприятий и т.р.
• стоимость риска, находящегося в рамках ответственности предприятия, например, непредусмотренные  случаи ответственности страховщика, т.е. расходы по уплате страховых платежей.

Основными методами системы  управления  предпринимательским  риском являются  анализ, прогноз, планирование и учет.

Среди предупредительных  мероприятий важное место занимает страхование – система мероприятий  по созданию  денежного фонда, из средств которого возмещаются потери. Различают имущественное, личное страхование  и страхование ответственности  перед третьим лицом. Расходы  по всем видам  страхования относятся  на себестоимость  продукции.

2. Методы оценки  финансового состояния страховой   организации  

Финансовый анализ страховых  организаций – совокупность  аналитических процедур, предназначенных  для оценки надежности страховщика, а также  принятия управленческих решений и  оптимизации его  деятельности или сотрудничества с  ним. Надежность  страховщика, прежде всего,  подразумевает финансовую устойчивость страховой  организации.

Финансовая  устойчивость страховой организации – это  характеристика стабильности  финансового  состояния  страховщика. Стабильность финансового состояния страховой организации – это, прежде всего платежеспособность конкретного страховщика, которая складывается из множества факторов и показателей.  Факторы -  это причины результатов деятельности  страховщика, где под показателями понимаются критерии, позволяющие судить об этих результатах [3, 324].

В содержательном  плане  финансовая устойчивость страховой  организации представляет собой  целенаправленную деятельность аналитика,  состоящую  в идентификацию показателей  финансово- хозяйственной  деятельности  страховщика, реальному положению  дел. Финансово- хозяйственная деятельность страховщика характеризуется в  терминах  стоимостных оценок, в  основе  которых лежит  денежная доминанта. Это условие позволяет  считать анализ финансово – хозяйственной  деятельности  страховщика  финансовым анализом  страховых организаций.

Особое внимание, уделяемое  финансово- хозяйственной  деятельности  страховой  организации,   обусловлено  ее социальной миссией и регулирующей ролью в рыночной  экономике. Информация   о реальном  положении  дел  страховщика нужна различным  пользователям, как внутренним –  для принятия управленческих решений, так и внешним – для принятия решения  о взаимодействии  с  конкретной  страховой  организацией.

В традиционном понимании  финансовый анализ представляет собой  метод оценки и прогнозирования  финансового состояния  предприятия  на основе  его  бухгалтерской  отчетности.

 Финансовый анализ  проводится  различными методами, позволяющими структурировать   и идентифицировать взаимосвязь   между основными показателями  деятельности  страховщика [4, 351].

Как таковых  методов финансового  анализа  не существует, а применяются  методы, разработанные  изначально в рамках  той или иной науки. В зависимости от принадлежности к конкретной науке выделяют:  чисто математические  методы, статистические  методы, методы теории  принятий решений и методы  финансово – вычислительные. Каждый  их  этих методов включает в себя ряд приемов и способов.

Содержание методики  финансового анализа  страховых  организаций изначально  предполагает исследование  базовых понятий  финансового менеджмента страховщика, затем отбор  и классификация  показателей, после этого  их оценка   и соответствующие  выводы.

Финансовый  анализ  может  проводиться по программам экспресс- анализа и (или)  углубленного  анализа  финансово – хозяйственной  деятельности страховой организации.

Экспресс – анализ  предполагает простоту привлекаемого  аналитического  аппарата.  Цель такого  анализа – составление  наиболее общего представления  о  страховщике,  получение  оперативной  и наглядной  оценки его финансового  состояния и динамики развития.

Целью углубленного  финансового  анализа является более  детальная  характеристика финансово- хозяйственной  деятельности  страховой организации, результатов ее деятельности и перспектив развития. Это более  подробно  структурированная  программа, с  детализацией аналитических процедур экспресс -  анализа.

Под системой  показателей, характеризующей  финансовое  состояние  страховщика, понимается совокупность  взаимосвязанных величин, всесторонне  отображающих  состояние  и развитие  данного субъекта. 

Важнейшими  их них,  имеющими  методологическое  значение, являются:

а) необходимая широта охвата показателями системы  всех сторон изучаемого  субъекта или явления;

б)  взаимосвязь этих показателей;

в)  верифицируемость, т.е. проверяемость [1, 274].   

  Деятельность страховщика состоит из нескольких элементов – из  проведения страховых, инвестиционных, финансовых операций. Страховые операции  = это заключение  договоров страхования, по которым уплачиваются страховые премии  и осуществляются  страховые выплаты. Инвестиционные операции – это, в основном, размещение средств страховых резервов и собственных средств страховщика,  по нормативно определенным  размерам и видам объектов.  Финансовые операции  - это, как правило,  реализация активов,  включая  вопросы  ликвидности  и рентабельности  страховой деятельности.

  Задание 2. Решите задачу.

  Гражданин  заключил  договор страхования транспортного средства в страховой компании «Гарант». В период действия договора  произошло  два страховых случая. Определите  размер ущерба и страховое  возмещение по договору  страхования транспортного средства, принадлежащего  гражданину, с учетом  варианта ответственности и того, что договор был заключен  по системе пропорциональной ответственности, с применением безусловной франшизы.

Первое  дорожно- транспортное  происшествие  произошло спустя  три месяца  со дня вступления договора в силу,  был причинен  ущерб транспортному средству страхователя  в размере 76 600 руб.

Во втором дорожно- транспортном  происшествии  пострадало  транспортное  средство страхователя,  причинен вред  пассажиру, поврежден багаж, перевозимый в транспортном средстве. Стоимость восстановления транспортного средства -45500 руб., стоимость повреждения багажа 4300 руб.

В результате  второго  дорожно- транспортного происшествия  пострадал пассажир, который ехал  в застрахованном автомобиле, из-за  травмы  он был нетрудоспособен в течение 18 рабочих дней. Выплата пассажиру была произведена из расчета 0,3%  от  страховой суммы за каждый день нетрудоспособности.

 Таблица 1 – Условия  договора  страхования

Полученные результаты  представим  в форме таблицы 2.

Таблица 2 -  Расчет страхового возмещения

1.Страховое возмещение = = 

(первое ДТП);

2. Страховое возмещение =  

3. Расчет  суммы  пособия   по временной нетрудоспособности

Таким образом, по  второму  ДТП  сумма страхового  возмещения составила 29165 руб, что недостаточно для покрытия расходов по  восстановления транспортного средства.

4. Отметьте  верные  варианты ответов.

1. Что представляет  собой  страхование:

А. Установленная решением суда  обязанность страховщика возместить ущерб, нанесенный  действием неодолимой  силы.

Б.  Отношения по защите имущественных факторов физических   юридических лиц за счет  денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

В. Отношения  по  защите  имущественных интересов физических лиц за свет средств  государственного бюджета.

Г. отношения  по защите  имущественных интересов юридических  лиц за счет средств государственного бюджета.

Ответ: Б.

2. Страхование  убытков  от участия в   играх, лотереях или пари

А. Не допускается

Б. Допускается, если  предусмотрено  договором.

В. Допускается, если страхователем  является организатор игры, лотереи  или пари.

Г. Допускается  с разрешения суда.

  Ответ: А.

3. Лицо, в пользу  которого заключен договор страхования,  называется:

А. Застрахованный.

Б. Выгодоприобретатель.

В. Страховщик

4. Страхователь.

Ответ: Б.

4.  При заключении договора страхования страхователь уплачивает страховщику

А. страховую стоимость

Б. страховую сумму

В. страховую выплату

Г. страховую премию

Ответ: Б.

5. Франшиза – это:

А. отказ от страховой  выплаты

Б. максимальный размер страхового возмещения

В. минимальный размер страхового возмещения

Г. неоплачиваемая часть  ущерба

Ответ: Г

6. Страховой тариф – это:

А. процентная ставка с совокупной страховой суммы или ставка страхового взноса с единицы страховой суммы

Б. процент страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику

В. страховой платеж, который  выплачивает страхователь по договору страхования

Г. минимальный платеж, который  используется для выплаты страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Ответ: А.

7. Дайте понятие страхового взноса

А. страховой взнос –  налог, уплачиваемый страховщиком при  заключении договора

Б.  страховой взнос  – часть страховой премии, уплачиваемая страховщику в рассрочку

В. страховой взнос –  сумма, резервируемая страховщиком в Центробанке для обеспечения  гарантии выплаты при наступлении  страхового случая

Г. страховой взнос –  сумма, которую агент дополнительно  депонирует у страховщика в качестве гарантии того, что агент не утаит  средств полученных со страхователей  при заключении договоров