Структура коммерческих банков города Сургута

Оглавление

Введение 2

1. Структура капитала коммерческих банков города Сургута 5

2. Структура капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк»…………………………………………………………………………...14

3. Состав собственного капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» 21

Заключение 31

Список литературы 33

Введение

В ежедневной деятельности и обеспечении долгосрочной жизнеспособности банка его капитал играет главную роль. Он необходим для организации и функционирования банка на начальном этапе развития, служит защитой от банкротства и компенсацией текущих потерь в будущем. Капитал также обеспечивает уверенность заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика будет переживать спад. Капитал нужен для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и строительством новых мощностей.

Собственный капитал банка, исходя из функций, которые он выполняет, занимает важное место в системе показателей, характеризующих финансовое состояние банка. Одним из показателей, характеризующий состояние собственного капитала, особенно при создании банка является минимальный размер уставного капитала. Однако принято считать, что в процессе дальнейшего функционирования банка его уставный капитал перестает играть решающее значение как перманентная составляющая собственного банковского капитала, а следовательно, его удельный вес, при прочих равных условиях, в совокупном собственном капитале постепенно уменьшается. Зато увеличивается удельный вес других элементов собственного капитала банка. Однако пренебрегать показателем минимального размера уставного капитала не следует: чем больше размер уставного капитала, тем финансово прочнее считается банк.

Недостаточная капитализация делает банковский сектор чрезвычайно зависимым от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, подверженным риску утраты ликвидности, кредитному и рыночному рискам.

При этом укрепление капитальной базы российских банков не сводится лишь к количественным параметрам. Речь идет, прежде всего, о качественном улучшении капитала. На это делает акцент Банк России, устанавливая минимальный размер уставного капитала и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Заметим, что в настоящее время норматив по достаточности собственных средств банка приближен к мировому.

Требования к уставному капиталу постоянно растут. В связи с этим перед многими банками стоит проблема поисков источников формирования капитала для удовлетворения жестких требований Банка России.

Приведение капитала к реальной стоимости для многих банков может оказаться проблемным, так как капитал является основным параметром при расчете обязательных нормативов, невыполнение которых может привести к потере лицензии. Поэтому поиск источников капитализации в рамках прямых и косвенных требований Банка России является для банков очень актуальным.

Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях анализа собственного капитала коммерческих банков. В системе формирования ресурсов коммерческих банков огромная роль отводится собственным средствам. В силу этого вопросы организации собственного капитала коммерческих банков являются в настоящее время наиболее актуальными.

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Целью исследования является изучение собственного капитала банка: состав и проблемы формирования.

Исходя из поставленной цели, в работе решаются следующие задачи:

• определить понятие и функции собственного капитала банка;
• рассмотреть состав банковского капитала;
• охарактеризовать капитальную базу российских банков;
• проанализировать состав собственного капитала банка;
• определить достаточность собственного капитала банка;
• выявить проблемы формирования собственного капитала банков.

Объектом исследования в данной работе выступает собственный капитал ООО "Сургутский Центральный коммерческий банк".

Предметом исследования является капитальная база российских банков.

При написании работы были использованы законодательные материалы, в частности Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2 декабря 1990г., а также нормативные документы Банка России.

При написании работы были использованы монографии следующих авторов: О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Г.Н. Белоглазовой, И.Т. Балабановой, А.А. Максютовой, О.И. Семибратовой, Н.Г. Антонова и М.А. Пессель и многих других. Также использовалась бухгалтерская и статистическая отчетность ООО «Сургутский центральный коммерческий банк».

1. Структура капитала

коммерческих банков города Сургута

Современное состояние капитальной базы банковской системы Российской Федерации характеризуется динамикой и структурой капитала, активами, взвешенными с учетом риска и достаточностью капитала кредитных организаций.

Рассмотрим динамику собственного капитала банковской системы (таблица 1).

В рассматриваемой таблице 1 видим динамику увеличения собственного капитала банковской системы, который с 1.01.2003 года до 1.01.2010 года увеличился с 582,1 млрд.рублей до 4620,6 млрд. рублей или в 6,9 раза. В последние годы, а именно с 2003 по 2010 год, происходило планомерное увеличение величины собственных средств в банковской системе. Это связано с тем, что в последние годы многие банки стабильность своей работы видели в увеличении величины собственных средств. Данному увеличению способствовали принципы Базеля I и II.

Таблица 1 - Динамика собственного капитала банковской системы

Рост капитала в значительной мере был обусловлен предоставлением в конце года субординированных кредитов отдельным крупным банкам.

Структура собственного капитала банковского сектора представлена в приложении 2. Как показывают данные приложения доля субординированных кредитов в совокупном капитале банковского сектора за 2009 год снизилась с 30,6% до 29,7%. Доля прибыли и сформированных из нее фондов в структуре совокупного капитала уменьшилась с 35,6% до 31,5%. Доля уставного капитала и эмиссионного дохода повысилась с 44,8% до 45,7%. На долю факторов снижения капитала пришлось 10,9% совокупного капитала.

Рассмотрим изменение величины собственных средств (капитала) кредитных организаций в группировке по его размеру (таблица 2).

Как показывают данные таблицы 1.2.2 у кредитных организаций с капиталом менее 45 млн. рублей с 2007 года до 1.02.2010 года произошло уменьшение величины собственных средств кредитных организаций. Значительное уменьшение собственных средств произошло и у кредитных организаций с капиталом 45 – 90 млн. рублей (с 11 млрд. рублей до 0,6 млрд. рублей). У кредитных организаций с капиталом 90 млн. рублей и более величина собственных средств увеличилась.

Следующая составляющая характеристики капитальной базы – анализ активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска. Динамика активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска представлена в таблице 3.

Как показывают данные таблицы, структура взвешенных по уровню риска балансовых активов за 2009 год практически не изменилась. На 01.01.2010 доля активов, относящихся к 1 – 3-й группам, составила 3,07%, активов, относящихся к 4 – 5-й группам, - 96,93% (на 01.01.2009 – 2,97 и 97,03% соответственно).

Таблица 2 - Распределение кредитных организаций (КО) по величине собственных средств

Как показывают данные в 2009 году прирост объема совокупных рисков был обусловлен главным образом увеличением кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах.

Таблица 3 - Динамика активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска

Структура совокупных рисков существенных изменений не претерпела: доминирующим остается кредитный риск. На 1.01.2010 в совокупном объеме рисков доля кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, составила 80,51% (на 1.01.2009 — 80,13%), кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера — 9,26% (9,56%), кредитного риска по срочным сделкам — 0,48% (0,99%), рыночного риска — 6,26% (3,61%).

Динамику показателя достаточности капитала банковского сектора в России рассмотрим на рисунке 1.2.2, основываясь на данных ЦБ РФ.

На рисунке 2 за 2009 год видно, что показатель достаточности капитала по банковскому сектору вырос с 16,8% до 20,9%. Кризисные явления негативно отразились на динамике показателя достаточности капитала кредитных организаций, который снизился с 15,5% на 1.01.2008 до 14,5% на 1.10.2008. Принятые государством меры, в частности предоставление отдельным крупным банкам в конце 2008 года субординированных кредитов, позволили переломить эту тенденцию.

С 1.01.2008 года до 1.02.2010 года количество банков со значением показателя достаточности капитала менее 10% увеличилось на 6. Количество банков со значением показателя достаточности капитала от 10% до 12% сократилось с 88 на 1.01.2008 года до 30 на 1.02.2010 года.

По состоянию на 1.02.2010 у 61 кредитных организаций (на 1.01.2008 — у 129 банков) значение показателя достаточности капитала находилось в пределах 12—14%.

Рисунок 1- Динамика показателя достаточности капитала

Распределение действующих кредитных организаций по величине показателя достаточности капитала (Н1) представлено в таблице 4.

Как показывают данные таблицы 4 около 90% действующих кредитных организаций по-прежнему поддерживают показатель достаточности капитала на уровне более 14%.

Наличие требований со стороны Центрального банка к разнообразным параметрам и свойствам капитала банков делает необходимым планирование ими соответствующих величин и процессов. Прежде всего, каждый действующий банк должен иметь собственную политику в отношении своего капитала на тот или иной плановый (поддающийся прогнозу) период.

Таблица 4 - Распределение действующих кредитных организаций (КО) по величине показателя достаточности капитала (Н1)

Политики разных банков и механизмы их практической реализации обладают как общими чертами, так и существенными различиями.

К общим их чертам можно отнести ориентированность на безусловное выполнение значений нормативов, устанавливаемых Банком России в отношении капитала банков, а также обеспечение максимально прибыльной эксплуатации собственного капитала. Выполнение обоих пунктов требует от сотрудников банков не только больших усилий, но и немалых знаний, большого профессионализма.

Так, при дефиците капитала относительно требований ЦБ банк может приспособиться к нормативным уровням тремя способами, которые могут применяться раздельно или комбинированно [25, c.54]. Один из способов это увеличение капитала, другой уменьшение объемов активных операций, то есть сокращение «работающих» активов, и третий реструктуризация активов, то есть снижение доли высокорисковых активов.

Эффективность функционирования капитала зависит от соотношения между его структурными элементами (уставным капиталом, нераспределенной прибылью, специальными фондами и другими собственными средствами, свободными от обязательств) и качества их использования. Требуется хорошо анализировать влияние на формирование капитала и эффективность его использования динамики каждого из названных элементов.

К примеру, изменение размера и доли нераспределенной прибыли в капитале во многом зависит от того, в какой период — до или после окончания года — распределяется основная часть прибыли банка на выплату дивидендов, создание спецфондов и на другие цели. При низком уровне использования годовых накоплений в последующем повышается вероятность резкого снижения нераспределенной прибыли, а вместе с ней и капитала банка в целом. В связи с этим исключительно важен правильный отбор показателей, необходимых для комплексного анализа капитала.

Комплексный анализ капитала включает в себя и оценку его рентабельности. Ключевым показателем здесь служит отношение чистой (остающейся после уплаты налогов) прибыли банка к его собственному капиталу.

Однако «капитальная» политика и механизмы ее реализации в разных банках всегда будут иметь различия. В этом плане значимая разделительная линия идет между двумя группами банков - теми, в чьи намерения входит расширение своей деятельности и теми, которые довольствуются завоеванными позициями на рынке банковских услуг и могут позволить себе думать в основном только о названных выше двух общих условиях деятельности (выполнение обязательных нормативов ЦБ и получение нормальной прибыли).

Содержание проблемы планирования капитала и объемы соответствующей работы, которую необходимо проводить банкам — представителям указанных групп, могут существенно различаться. Главное различие здесь связано с увеличением или неувеличением размера собственного капитала банков.

При этом банки из обеих групп придерживаются следующих простых правил.

Во-первых, планировать капитал необходимо как в долгосрочном аспекте (год и более), так и в оперативном порядке, поскольку показатели величины многих элементов капитала и связанных с ними рисков очень подвижны;

Во-вторых, планирование величины и структуры собственного капитала предполагает прогнозирование динамики и пропорций его элементов, что особенно актуально в отношении наиболее подвижных составляющих расчета капитала: финансовых результатов, резервов, дебиторской задолженности. Если нет возможности изменить величину уменьшающих статей расчета капитала (например, собственных выкупленных акций или кредитов участникам и инсайдерам сверх установленных лимитов), то необходимо продумать меры, способствующие росту увеличивающих статей расчета капитала (например, увеличение доходов и/или сокращение расходов банка);

В-третьих, планирование капитала неразрывно связано с прогнозированием динамики рисков банковской деятельности. Так, если анализ обнаруживает тенденцию роста в балансе удельного веса высокорисковых активов, то банк должен запланировать источники увеличения размера собственных средств, причем так, чтобы темпы роста капитала опережали темпы роста принимаемых рисков.

Таким образом, рассмотрев понятие и функции собственного капитала банка, его состав, и характеристику капитальной базы российских банков, мы пришли к выводу, что под собственным капиталом понимается совокупность средств, которая формируется при образовании банка (уставный капитал) и при его деятельности (нераспределенная прибыль, фонды и резервы). Основными функциями собственного капитала банка являются защитная, оперативная и регулирующая. Собственный капитал банка состоит из двух уровней - основного капитала и дополнительного капитала. Источниками основного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход, различные фонды и нераспределенная прибыль. Основными источниками дополнительного капитала являются субординированные кредиты и прирост стоимости имущества за счет переоценки.

Источники формирования собственных средств на протяжении всего функционирования деятельности кредитной организации неоднозначны и на протяжении деятельности банка собственный капитал изменяется за счет таких источников как, эмиссионный доход, фонды банка и нераспределенная прибыль.

В целом капитальная база российских банков характеризуется с положительной стороны: наблюдается динамика увеличения собственного капитала банковской системы, доля уставного капитала и эмиссионного дохода повысилась, количество кредитных организаций с капиталом менее 45 млн. рублей уменьшилось, а количество кредитных организаций с капиталом 180 млн. рублей и более – увеличилось, показатель достаточности капитала по банковскому сектору вырос с 16,8% до 20,9%.

Однако, как отмечалось, не все банки Российской Федерации однозначны, каждый имеет свои особенности в формировании собственного капитала, которые связаны с различными факторами экономического и политического характера. Рассмотрим формирование собственного капитала на примере ООО «Сургутский центральный коммерческий банк».

2. Структура капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк»

Со дня своего образования 01.11.1990 года Сургутский Центральный коммерческий банк неуклонно проводит политику, направленную на дальнейшее развитие качества банковских услуг частным и корпоративным клиентам, используя передовые банковские и информационные технологии.

Основными стратегическими задачами Банка являются:

• Обеспечение высококачественным обслуживанием и предоставление полного набора услуг для всего спектра потребителей банковских продуктов: от физического лица – пенсионера до крупной корпорации;
• Использование индивидуального подхода в работе с клиентом, учитывая интересы и особенности каждого клиента, как частного лица, так и предприятия, с использованием комплексных решений при разработке политики взаимодействия с клиентом;
• Квалифицированный и компетентный персонал, обеспечивающий надежность проводимых клиентами операций;
• Внедрение новых банковских продуктов и технологий, позволяющих облегчить взаимодействие с клиентом, обеспечить предоставление широкого спектра услуг и поддержать репутацию банка, как современного кредитного учреждения;
• Расширение сети структурных подразделений банка в городе и регионе направленное на максимально возможный охват и приближенность банковских услуг к их потребителю;
• Сохранение и укрепление доверия к банку со стороны кредиторов и вкладчиков, следствием, которого является долгосрочное партнерство.

Стратегия развития банка основывается на соблюдении нормативов, стандартов осуществления профессиональной деятельности, устанавливаемых Центральным банком РФ.

С 20.01.2005 года банк является участником системы обязательного страхования вкладов (№483).

Банк является членом:

«Ассоциации российских банков» - с 04.11.1991года;

«Ассоциации региональных банков «Россия» - с 28.05.2001года;

Сургутской торгово-промышленной палаты и Торгово-промышленной палаты Российской Федерации – с 1996года;

«Ассоциации кредитных организаций Тюменской области» - с 21.02.2005года.

Банк входит в состав Фондовой и Валютной секций на ММВБ и СМВБ.

За прошедший год произошли значительные количественные и качественные изменения в масштабах экономики страны и банковского сектора в частности. На фоне в целом устойчивого развития банковской отрасли деятельностьООО «Сургутский центральный коммерческий банк» можно охарактеризовать как динамично развивающуюся. Росло взаимодействие с партнёрами, что явилось основой для реализации новых бизнес-проектов и способствовало увеличению активов Банка в два раза. Одновременно проводилась диверсификация вложений по направлениям бизнеса, гарантируя получение стабильных доходов в будущем. Кроме того, значительное увеличение масштабов операций стало возможным благодаря территориальной экспансии Банка.

Этот год ознаменован для Банка активным освоением фондового рынка в качестве инвестора и эмитента. Банк вышел на международный финансовый рынок заимствований с дебютным выпуском еврооблигаций, что положило начало созданию его позитивной деловой репутации в мировом инвестиционном сообществе.

Успешное решение задач поступательного развития Банка в минувшем году открыло перспективы для дальнейшего продвижения на внутренних и внешних финансовых рынках. Можно смело утверждать, чтоООО «Сургутский центральный коммерческий банк», обладая необходимыми интеллектуальными, финансовыми и технологическими ресурсами, не только сохранит позитивную динамику ведения своего бизнеса, но и будет продвигаться вперед, развиваясь еще более активно и эффективно.

Кроме того, можно сделать вывод, что каждый год деятельности вносит свой вклад в развитие Банка, прошедший год был самым динамичным в его истории.

Главным итогом ушедшего года явилось установление прочных взаимовыгодных отношений с новыми партнёрами и клиентами в республике и за её пределами, этого удалось достичь за счёт расширения филиальной сети, благодаря внедрению новых банковских продуктов, которые по уровню своих функциональных возможностей позволили достойно конкурировать с основными игроками рынка банковских услуг. Результативно взаимодействуя со своими партнерами по бизнесу – управляющими компаниями, негосударственным пенсионным фондом, лизинговой и страховыми компаниями, Банк существенно расширил спектр предоставляемых услуг.

В 2009 годуООО «Сургутский центральный коммерческий банк» принимает участие в реализации крупных проектов, направленных на развитие стратегически важных отраслей экономики: нефтехимической, машиностроительной и судостроительной, агропромышленной и строительной. Было продолжено укрепление позиций в качестве универсального банка с растущей филиальной сетью, предоставляющего широкий выбор услуг корпоративным клиентам и населению. Доверие клиентов, проявившееся в динамичном росте клиентской базы, стало одним из важнейших достижений Банка. Осознавая высокую цену такого доверия, Банк продолжит совершенствование технологий и качества обслуживания клиентов.

Среди преимуществ банка можно отметить:

Широкую продуктовую линейку: вклады, кредиты, пластиковые карты, широкий спектр услуг по ценным бумагам, драгоценные металлы, прием коммунальных платежей и др.

Развитая сеть дополнительных офисов, в которых предоставляется тот же перечень услуг, что и в головном офисе.

Развитая филиальная сеть.

Также к преимуществам банка относят самую низкую комиссию за прием коммунальных платежей, бесплатная компьютерная обработка квитанций, удобный график работы, выгодный курс обмена валют, вклады под любые запросы клиентов, денежные переводы: большой выбор видов переводов при одинаковой комиссии, кредитование сельского хозяйства. Организационная структуру банка отражена на рисунке 2.

Рисунок 2- Организационная структура банка

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами за ряд лет. Анализируя график динамики валюты баланса ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» (рисунок 3.) можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2009 году – 151427,19 тыс. рублей, темп роста к предыдущему году составляет 1,2 раза. Максимальный темп роста наблюдается в 2007 году и составляет 2,3 раза. В 2009 году рост валюты баланса – составил 10212,83 тыс. рублей.

Общая сумма собственных средств банка за 1999-2006 гг. увеличилась на 6983,58 тысяч рублей, к 2009 году – увеличилась по сравнению с 2006 годом на 8698,56 тыс. рублей.

Рисунок 3– График динамики валюты баланса «ОАО АК Барс» банка

Для анализируемого банка характерно, что в течении данных лет доля уставного фонда уменьшилась с 83% от общего объема собственных средств до 64,5%, но абсолютная сумма фонда изменилась всего на 15396 тысяч рублей. За 2007-2008 гг. доля прибыли в структуре собственных средств возросла более в 2 раза (с 8,54% до 17%), в абсолютной сумме на 3000 тыс. рублей. За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств возросла на 15% и в абсолютной сумме на 4900 тысяч рублей.

Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи со сложившейся благоприятной ситуацией для банка, произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.

За анализируемый период заметно улучшилось отношение населения к деятельности банка, возросло доверие населения – Рисунок 4 – показывает динамику вкладов за 2007 – 2009 года.

Кредитная политика Акционерного коммерческого банка ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» направлена на повышение рентабельности кредитных вложений, снижение степени риска и сохранение ликвидности. В соответствии со стратегией банка предпочтение при кредитовании отдается перспективным предприятиям ведущих отраслей экономики Татарстана. Рассмотрим данную тенденцию в структуре кредитных операций на примере таблицы 5.