Структура страхового тарифа и порядок расчета. Страхование финансовых рисков: сущность, основные виды

МИНОБР НАУКИ  РОССИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ   ВЫСШЕГО   ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО   ОБРАЗОВАНИЯ

 

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ   РАБОТА 

 

по дисциплине Страхование

 

на тему Структура страхового тарифа и порядок расчета

           Страхование финансовых рисков: сущность, основные виды»

Задача №20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

 

 

Введение………………………………………………………………………3

Структура страхового тарифа и порядок расчета……………………….. 5

Страхование финансовых рисков: сущность, основные виды…………..10

Задача………………………………………………………………………...14

Заключение…………………………………………………………………..16

Список литературы………………………………………………………….18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Страховое дело - один из важнейших экономических институтов, который существовал в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется в условиях рынка. Страхование призвано удовлетворить насущную, фундаментальную потребность человека - потребность безопасности, однако в рыночной экономике все в большей степени возрастает роль страхования как одного из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений.

Страхование повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.

Важность страховой  деятельности для российской экономики  трудно переоценить. Поэтому государство  берет на себя функции регламентации  и контроля, а также создает  институты обязательного и добровольного страхования, правовой основой для которых служит Конституция РФ и российское законодательство. Кроме того, страховая деятельность регулируется рядом межгосударственных соглашений, участником которых является Россия.

Вопросы страхования  затрагивают интересы как частных (физических) лиц, так и юридических. Широта потребностей определяет и широкий спектр страховых услуг, которые вместе с совокупностью государственных и частных страховых институтов составляют сущность страхового рынка.

Страховой рынок обладает своей спецификой и подвержен действию особых законов, закономерностей и тенденций, которые определяют сущность методов организации, планирования и управления страхованием, а также содержание дисциплины «Страхование».

Эта дисциплина охватывает вопросы экономики страхового дела, формирования и использования страховых фондов, методов страховой деятельности на рынке страховых услуг. Предметом страхового дела является целесообразная совместная деятельность людей, направленная на выявление и управление рисками, защиту от возможного ущерба при наступлении неблагоприятных ситуаций, вызванных деятельностью человека или сил природы. Предметом страхования как области экономических знаний являются отношения, которые складываются в процессе страховой деятельности, определяются ее характером и содержанием. Страхование-это социально-экономический институт. Поэтому в страховой деятельности столь важны интересы и поведение людей, социальные закономерности и процессы, в большой степени определяющие успех страховых компаний. Объектом страхового дела как науки и учебной дисциплины служат особые социально-экономические отношения, которые складываются на производстве и в обществе по поводу различных видов страховой деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Структура страхового тарифа и порядок расчета

 

Страховой тариф как  цена страховой услуги имеет определенную структуру, отдельные элементы которой  должны обеспечивать финансирование всех функций страховой компании. Основными  составляющими страховой премии являются: нетто-ставка (нетто-премия), надбавка на покрытие расходов страховой компании и надбавка на прибыль. В целом совокупность этих элементов составляет брутто-ставку (брутто-премию).

Назначение нетто-ставки - покрытие ущербов, именно с этим связана  специфика обоснования размера нетто-премии, так как в момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна. Поэтому средняя величина ущерба определяется на основе данных об ущербах за прошлый период. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которая называется чистой нетто-премией. [1, с.104]

Однако данной суммы  недостаточно для того, чтобы полностью  обеспечить страховое покрытие в  необходимых размерах. Как правило, реальный ущерб превосходит ожидаемую величину в 50% страховых случаев. В результате страховые компании в среднем каждые два года несут потери, обусловленные так называемой техникой страхования. Поэтому, чтобы страховщики могли гарантировать страхователям страховую защиту, в состав нетто-ставки помимо чистой нетто-ставки включается страховая надбавка.

Страховая надбавка предназначается  для финансирования случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемой  величины. Кроме того, страховая  надбавка имеет большое значение для сокращения страхового риска, связанного с информационными ошибками, так как неправильная оценка случайного распределения ущерба может значительно снизить гарантированность страховой защиты. Таким образом, введение страховой надбавки снижает все эти риски до приемлемого уровня.[5, c.98]

Надбавка на затраты  страховой компании представляет собой  элемент страховой премии, предназначенный  для покрытия издержек страховой  компании. Расходы страховщика включают в себя следующие основные статьи:

- расходы на ведение  дел, административно-хозяйственные расходы: оплата аренды помещения; зарплата штатным сотрудникам; канцелярские расходы; плата за электроэнергию и пр.;

- аквизиционные расходы,  т.е. расходы, связанные с заключением  новых договоров страхования.  Основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

Последняя составляющая в составе брутто-премии - это  нагрузка на прибыль, т.е. прибыль от страховой деятельности, на которую  рассчитывает страховая компания.

При расчете страховой  премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой компании. Но скидка используется страховщиками не всегда. Доход от вложений капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли.

                       

 

                                                              Рисунок 1 - Структура страхового тарифа

 

 

 

Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:

1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика).

2. Эквивалентность страховых отношений  сторон. Это означает, что тариф  должен максимально соответствовать  вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.

3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф.

4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания.

 

5. Расширение объема страховой  ответственности, если это позволяют  действующие тарифные ставки. Соблюдение  данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и неизменных тарифах.

Исчисление страховых тарифов  осуществляется при помощи системы  математических и статистических методов  — актуарных расчетов. Таким образом, методика актуарных расчетов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчета тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, срок страхования, а также на характер страховых премий и выплат.

В рисковом страховании при расчете  страхового тарифа учитывают следующие факторы:

-страховая статистика (статистика страховых случаев). Вероятность наступления страхового случая рассчитывается на основании статистических данных. Это позволяет спрогнозировать возможную сумму будущих выплат по заключенным договорам страхования;

-размер полученных страховых премий должен быть достаточен для формирования страховых резервов, из которых производятся страховые выплаты, а также запасных фондов на случай непредвиденных расходов;

-тариф должен покрывать расходы страховщика и обеспечивать прибыль.

В накопительном страховании  страховые тарифы строятся на основании  таких показателей, как:

-демографическая статистика (средняя продолжительность жизни и уровень смертности). Эти показатели рассчитываются с помощью таблиц смертности. Поскольку в основе своей страхование жизни опирается на риск наступления смерти, величина страхового тарифа напрямую зависит от возраста, пола и состояния здоровья застрахованного лица;

-расходы страховщика;

-инвестиционный доход. В зависимости от уровня доходности инвестиционных инструментов находится продолжительность периода накопления необходимой страховой суммы;

-необходимость формирования запасных резервов страховщика.

Страхование может осуществляться в коллективной и индивидуальной форме. Расчет страховой премии по договору коллективного страхования осуществляется по упрощенной схеме. В данном случае берутся усредненные данные, не учитывающие индивидуальную вероятность наступления страхового события. При расчете индивидуальных страховых взносов страховщик учитывает индивидуальную вероятность наступления страхового события.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Страхование финансовых рисков: сущность, основные виды

 

 

Финансовые риски входят в группу предпринимательских рисков, тесно связанных с предпринимательской  и, в частности, с финансовой деятельностью. Финансовые риски, как и прочие риски, связанные с имуществом и имущественными правами, несут угрозу имущественным интересам собственника. Однако в отличие от рисков, приводящих к гибели или порче конкретного имущества (зданий, машин, оборудования), финансовые риски могут привести к потере финансовых средств и упущению выгоды (доходов). По своей природе финансовые риски чаще всего являются спекулятивными, однако для защиты от их негативного влияния разработаны специальные виды страхования.

Страхование финансовых рисков - это совокупность видов  страхования, предусматривающих обязанности  страховщика выплатить возмещение в размере полной или частичной  потери доходов, а также дополнительных расходов лица, о страховании которого заключен договор, вызванных, например, следующими обстоятельствами: остановка производства или сокращение объемов производства в результате оговоренных событий; потеря работы (для физических лиц); банкротство; непредвиденные расходы; понесенные застрахованным лицом судебные издержки.

Хотя все перечисленные  события могут привести к финансовым потерям, к собственно финансовым рискам относятся валютные, кредитные и  инвестиционные риски.

Для защиты от кредитных  и валютных рисков обычно используют специальное страхование кредитов - коммерческие кредиты, кредиты под средства производства и предметы потребления, экспортные кредиты.

Собственно финансовые инвестиции являются сделками с целью  получения спекулятивного дохода. Риски по этим сделкам обычно несет инвестор, и практически единственной защитой от них являются репутация и гарантии заемщика. В отдельных случаях дополнительной защитой может служить страхование на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств дебиторами, однако страховые компании очень редко принимают такие риски.

Инвестиции в конкретные проекты (реальные инвестиции) можно  защитить страхованием на случай банкротства  контрагента и связанных с  этим судебных издержек инвестора или  страхованием делькреде. Наряду с этим можно использовать и страхование финансовых гарантий, которое является специальным видом поручительства. ГК РФ разделяет договоры поручительства и банковские гарантии. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. По договору банковской гарантии гарант дает по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) оговоренную денежную сумму по предъявлении бенефициаром требования. В российской практике гарантии страховщиков используются для защиты рисков предпринимателей в таможенных операциях.[4, c.59]

Финансовые затраты  предпринимателя и предприятия, вызванные необходимостью в соответствии с нормами гражданского законодательства компенсировать вред, причиненный третьим лицам в связи с осуществлением хозяйственной деятельности, могут быть защищены страхованием ответственности.

Инвестиционный риск связан со спецификой вложения предпринимательской фирмой средств в различные проекты. Собственно финансовые инвестиции являются сделками с целью получения спекулятивного дохода. Риски этих сделок обычно несет инвестор, и практически единственной защитой от них являются репутация и гарантии заемщика или эмитента ценных бумаг, указанные в условиях выпуска или договора займа. Страхование таких рисков все более востребовано на рынке, например, в связи с инвестициями граждан в незавершенное строительство.

 

Инвестиции в конкретные проекты (реальные инвестиции) можно защитить страхованием рисков утраты инвестированных средств, неполучения доходов и возникновения дополнительных расходов вследствие незавершения инвестиционного проекта в приемлемый срок или в случае банкротства получателя инвестиций. Как правило, такое страхование недешево, поскольку требует проведения сложной и дорогостоящей предстраховой экспертизы и поэтому заметно снижает инвестиционную доходность. Отечественные страховщики только начинают заниматься страхованием инвестиционных рисков.

К финансовым рискам относятся  и риски убытков, связанных с  остановкой или перерывом производственного  процесса. Причинами таких убытков  могут быть:

•пожары и другие события, связанные с утратой имущества страхователя;

• аварии и технические  неисправности;

• стихийные бедствия;

• общественно-политические события (забастовки и пр.);

• коммерческие факторы (недостаток средств для выплаты  заработной платы, на оплату счетов поставщиков, из-за недопоставок или срыва сроков поставок материалов и оборудования и т.д.).

Для защиты от этих рисков разработано страхование на случай убытков от перерыва в производстве (в зарубежной практике -business interruption). Практика его применения зависит  от вида бизнеса, который ведет предприятие. Иногда это связано и со специфическими расчетами - оценкой недополученного дохода, которая очень сложна и зачастую затруднена различными факторами (взаимозачеты, искусственное занижение прибыли, «черная» или «серая» бухгалтерия и т.п.).

 

Договор о страховании  риска перерыва в производстве (простоя) обычно является составной частью договора имущественного страхования, но может заключаться и независимо от него. По договору страхования риска перерыва в производстве может быть застрахован только риск самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования от перерыва в производстве (как финансового риска) позволяет компенсировать косвенные убытки в тех случаях, когда классический договор имущественного страхования этого не предусматривает.

При расчете величины возможного убытка определяется ожидаемый восстановительный период, который также является и периодом ответственности страховщика.

К финансовым рискам относится  и страхование урожая сельскохозяйственных культур.

В зарубежной практике страхование  дополнительных расходов обычно предлагается для расширения страховой защиты к страхованию убытков от простоя, а может производиться и как самостоятельный вид страхования. Но и в том, и в другом случае при расчете страховой суммы исходят из положения, что она не должна превышать размер убытков, которые пришлось бы понести страхователю без этих дополнительных затрат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача №20

 

Рассчитайте единовременную и годовую брутто-премию при пожизненном  страховании на случай смерти страхователя в возрасте 46 лет. Норма доходности - 8%, страховая сумма - 30 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке - 12%.

Решение:

….. Брутто-ставка (Тб) рассчитывается по формуле

Тб = (Тн/30 000-f)*30 000,

где f – доля нагрузки в тарифной брутто-ставке (в процентах).

       Тн  –нетто- ставка

Нетто-ставка (Тн) состоит из двух частей

Тн = То+Тр,

…..где То – основная часть нетто-ставки;

……….Тр – рисковая надбавка.

.....Основная часть нетто-ставки (То)  соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая P, средней страховой суммы Dx и среднего страхового возмещения Nx.

Основная часть нетто-ставки с 30 000 руб. страховой суммы рассчитывается следующим образом

То = Nx/Dx *Р*30 000=25386,09/2418,77*0,04*30 000=12594,55

….Рисковая надбавка (Тр) вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения.

  =

=

2276,29

 

Тн = 12594,55+2276,29 = 14870,84

Единовременная: Тб = (14870,84/30000-12)*30000 =1800

Годовая: Тб*12 = 1800*12 = 21600 руб.

Брутто-премия рассчитывается как произведение страховой суммы  на брутто-ставку, т.е

Единовременная: Тб*30 000 = 1800*30000 = 54000000

Годовая: 54 000 000*12=648 000 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

Все участники мирового рынка непосредственно ощущают  на себе влияние всех вышеперечисленных  процессов и в своей деятельности должны учитывать новые тенденции  развития финансовых рынков. Число  рисков, возникающих в деятельности таких компаний, существенно увеличилось в последние годы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, активно используемых участниками рынка. Применение новых инструментов хотя и позволяет снизить принимаемые на себя риски, но также связано с определенными рисками для деятельности участников финансового рынка. Поэтому все большее значение для успешной деятельности компании приобретает в настоящее время осознание роли риска в деятельности компании.

На основании актуарных  расчетов определяется доля участия  каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. На базе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из важных секторов народного  хозяйства. Оно обеспечивает социально-экономическую стабильность путем гарантирования собственникам возмещения ущерба при гибели или повреждении их имущества и потере дохода. Страхование позволяет юридическим и физическим лицам возмещать ущерб, причиненный случайными неблагоприятными событиями, предоставляет гражданам возможность получения страхового обеспечения при дожитии до определенного возраста, наступлении временной нетрудоспособности, инвалидности. Таким образом, страхование обеспечивает непрерывность всех видов общественно полезной деятельности, а также поддержание уровня жизни, доходов людей при наступлении определенных событий - страховых случаев.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Страхование. Современный курс: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2007.

2. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. - М.: Финансы и статистика, 2004.

3. Гвозденко А.А. Основы страхования. - М.: Финансы и статистика, 2000.

4. Зубец  А.Н.  Маркетинговые  исследования  страхового  рынка.–М.:   центр экономики и маркетинга, 2001.–224с.

5. Основы страховой деятельности: Учебник/Отв. ред. проф. Т.А.  Федорова–М.: Издательство БЕК, 2001.–768 с.

6. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. - Питер, 2006.

7. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н.  Страховое  дело:  Учебное  пособие  для  вузов. Серия “Учебники, учебные пособия” Ростов н/Д:  “Феникс”,  2000–384с.

8. Страхование:  принципы  и практика/  Составитель Дэвид Бланд:  пер.  с англ.–М.: Финансы и статистика, 2000.–416с.: ил.

9. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов.–М.: ЮНИТИ, 2000.–311с.

10. Юргенс И. Системный подход к определению понятия «национальная система страхования».- Страховое дело.-№8.-2000.-с.4-13.