Субъекты и объекты валютных правоотношений: понятие и классификация
Содержание
Введение…………………………………………………………
1. Понятие валютного правоотношения…………………………………………
2. Субъекты валютного правоотношения……………………………………….
3. Объекты
валютного правоотношения………………
4. Основная
классификация валютных
5. Основные
права и обязанности резидентов при осуществлении
валютных операций…………………………………………………………
6. Решение
задачи…………………………………………………….………
Заключение……………………………………………………
Список
литературы……………………………………………………
Введение
Проблема данной темы носит актуальный характер в современных условиях. Проблема обусловлена тем, что с одной стороны, большим интересом к теме "Валютные правоотношения " в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость.
Объектом контрольной работы является анализ условий субъектов и объектов валютных правоотношений, а также понятие и классификация.
При этом предметом является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследования.
Целью исследования является изучение темы «Субъекты и объекты валютных правоотношений: понятие и классификация».
В рамках достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:
- Изучить теоретические аспекты и выявить природу валютных правоотношений.
- Упомянуть об актуальности проблемы "Валютные правоотношения: понятие и классификация" в современных условиях.
- Изучить субъекты и объекты валютных правоотношений, а также дать определение, таких правоотношений.
1. Понятие валютного
Эффективное решение задач в сфере экономики и политики на этапе перехода к рынку возможно только в условиях стабильности и устойчивости национальной валюты. На реализацию задач установлены валютные режимы.
Принято различать три типа валютных режимов, используемых государством для проведения валютной политики внутри страны и за рубежом1.
- режим государственной валютной монополии, т.е. исключительное право государства на совершение всех валютных сделок, существовавший ранее в нашей стране;
- режим валютного государственного регулирования, установленный Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»,
- режим свободно конвертируемой валюты.
Избранный тип валютного
режима определяет принципы осуществления
валютных операций в Российской Федерации,
полномочия и функции органов
валютного регулирования и
Под валютными правоотношениями понимаются урегулированные нормами ряда отраслей права, в том числе финансового права, общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций, проведения валютного контроля и регламентирования валютного обращения.
Валютный контроль — это ограничение обращения иностранной валюты в целях устранения дефицита платежного баланса и предотвращения потоков "горячих денег", дестабилизирующих курс национальной валюты2.
__________
1 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ.
2 Никитина А.М. «Бюджетное право: Учебник для вузов» – М., 2008г.
Согласно статье 22 ФЗ «о валютном регулировании и валютном контроле», Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами. Полномочия органа валютного контроля вправе осуществлять Центральный банк Российской Федерации и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
Анализ структуры валютного
правоотношения позволяет охарактеризовать
тип валютного режима РФ в современных
условиях. Структуру валютного
2. Субъекты валютного правоотношения
Деление всех участников правоотношений на резидентов и нерезидентов подтверждает независимость валютных операций от гражданско-правовых сделок. Федеральный закон делит субъектов валютных правоотношений на две категории — резиденты и нерезиденты. Такое деление субъектов валютных правоотношений обусловлено разным объемом представленных им прав и обязанностей по совершению различных валютных операций и сделок.
Резидентами признаются:
а) физические лица, являющиеся гражданами
Российской Федерации, за исключением
граждан Российской Федерации, признаваемых
постоянно проживающими в иностранном
государстве в соответствии с
законодательством этого
б) постоянно проживающие в
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
__________
3 Мельников В.В. «Конституционные основы регулирования экономических отношений в России» – М.: Юркомпани, 2011г.
е) Российская Федерация, субъекты Российской
Федерации, муниципальные образования,
которые выступают в
К нерезидентам относятся:
а) физические лица, не являющиеся резидентами;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими
лицами, созданные в соответствии
с законодательством
г) аккредитованные в Российской
Федерации дипломатические
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской
Федерации филиалы, постоянные представительства
и другие, обособленные или самостоятельные
структурные подразделения
ж) иные лица, не являющиеся резидентами.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.
По общему правилу, валютные операции между резидентами запрещены, за исключением случаев, установленных ст. 9 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Перечень таких исключений является закрытым. Что касается нерезидентов, то они вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом установленных требований и осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.
Особой категорией участников валютных отношений, являются уполномоченные банки. Значительную часть валютных операций, осуществляемых на территории России, как резидентами, так и нерезидентами, можно проводить исключительно через уполномоченные банки.
Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.
__________
4 Шевчук Д. А. «Банковское право. Конспект лекций» Издательство: ЛитРес. 2008г.
5 Мельников В.В. «Конституционные основы регулирования экономических отношений в России» – М.: Юркомпани, 2011г.
3. Объекты валютного
В соответствии с Законом "О валютном регулировании и валютном контроле" объектами валютных правоотношений являются:
-валюта РФ;
-ценные бумаги, номинированные в валюте РФ;
-иностранная валюта;
-валютные ценности.
Понятием «валюта РФ»
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.
Иностранной валютой признается:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Внутренние ценные бумаги включают в себя:
а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;
б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.
__________
6 Козырин А.Н. «Финансовое право России: альбом схем» Издательство: ЦППИ 2007г.
7 Карасева М.В. «Финансовое право Российской Федерации: Учебник» М., 2002г.
Внешние ценные бумаги - ценные бумаги,
в том числе в бездокументарной
форме, не относящиеся в соответствии
с настоящим Федеральным
Обязательной принадлежностью любого юридического или физического лица, осуществляющего валютные операции, является наличие счета в иностранной валюте. Валютный счет может быть открыт только в уполномоченном банке на территории Российской Федерации. Открытие счетов в филиалах иностранных банков, расположенных в Российской Федерации, допускается только с разрешения Центрального банка РФ и в установленном им порядке.
Для открытия счета резиденту — юридическому лицу необходимо представить в банк:
а) заявление на открытие счета, для
юридического лица оно должно быть
подписано руководителем
б) нотариально заверенную копию документов о государственной регистрации юридического лица;
в) нотариально заверенные копии учредительных документов (устава и документа об учреждении);
г) справку налоговой инспекции о постановке на учет в качестве налогоплательщика;
д) нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия.
Резиденту — физическому лицу для открытия счета необходимо представить в банк заявление и образец своей подписи. Все эти документы необходимы банку для того, чтобы он мог удостовериться, что заключает договор на расчетно-кредитное и кассовое обслуживание с организацией, которая создана в полном соответствии с законодательством Российской Федерации, определить ее статус (резидент/нерезидент), а также для идентификации лиц, имеющих право распоряжаться счетом.
Для открытия счета не требуется какая-либо дополнительная регистрация в качестве участника внешнеэкономической деятельности.
Открытие валютного счета не всегда оформляется специальным документом или договором. Сам факт принятия банком указанных выше документов и открытия счета является достаточным, чтобы считать договор валютного счета заключенным. При отсутствии специального документа между банком и клиентом их отношения регулируются внутренними инструкциями банка, с которыми клиент должен быть ознакомлен под расписку во избежание в дальнейшем возможных разногласий с банком при осуществлении им валютных операций по поручению клиента.
В силу того, что заключение договора на открытие и ведение валютного счета между банком и организацией носит добровольный, а не обязательный характер, обе стороны имеют право выбора. Это значит, что как банк может самостоятельно решать, какую организацию он хочет иметь в качестве своего клиента, так и предприятие, организация выбирает для открытия счета банк из числа уполномоченных банков. При этом клиент вправе иметь валютные счета в нескольких уполномоченных банках (в отличие от расчетного счета в рублях). При выборе клиентом банк обращает внимание на направления деятельности предприятия, объем имеющихся у него средств, количество проводимых им валютных операций и многое другое. Предприятие также заключает договор именно с тем банком, который может ему предложить наибольший объем услуг и с наивысшим качеством, что во многом зависит как от величины средств банка, так и от вида лицензии на проведение валютных операций. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает Центральный банк РФ, поэтому при согласовании основных условий договора стороны, прежде всего уполномоченный банк, должны руководствоваться соответствующими актами ЦБ РФ.
__________
8 Запольский С.В. «Финансовое право: Учебник» Издательство: Контракт, Волтерс Клувер 2011г.
4. Основная классификация валютных правоотношений
Классифицировать валютные правоотношения можно по различным основаниям, например: в зависимости от субъектного состава их участников, содержания, по основаниям возникновения и т. д. Специфика сферы обращения объектов валютных операций заключается в том, что она представляет собой область взаимодействия частных и публичных интересов. Соответственно по этому основанию валютные правоотношения подразделяются на частные и публичные.
Частные правоотношения возникают при проведении валютной операции между ее участниками. Публичные правоотношения возникают при осуществлении властного государственного воздействия на участников валютных операций. Например, при установлении органом валютного регулирования валютных ограничений, истребовании органом валютного контроля у участника валютной операции документов, необходимых для выполнения контрольных функций.
В качестве признаков валютных
правоотношений частного характера
можно выделить имущественную и
организационную
Для валютных правоотношений публичного плана характерны подчиненность, юридическое неравенство участников таких отношений.
Соотношение объема частноправовых и публично-правовых правоотношений предопределяется интенсивностью использования государством частноправовых и публично-правовых средств регулирования валютных отношений. Выбор же указанных средств преобладающим образом зависит от конкретных условий формирования экономики страны.
__________
9 Карасева М.В. «Финансовое право Российской Федерации: Учебник» М., 2002г.
5. Основные права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций
Права и обязанности резидентов установлены в ст. 14 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета в иностранной валюте.
По общему правилу, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения таких счетов устанавливается ЦБ РФ. Расчеты при осуществлении валютных операций также могут производиться юридическими лицами - резидентами и через счета, открытые в банках за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета. Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполн. банках расчеты:
а) с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте РФ по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании физическим лицам - нерезидентам на территории РФ транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению;
б) с нерезидентами в наличной иностранной валюте и валюте РФ за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории РФ;
в) с нерезидентами в наличной иностранной валюте и наличной валюте РФ за обслуживание воздушных судов таких юридических лиц в аэропортах иностранных государств, судов таких юридических лиц в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств таких юридических лиц во время их нахождения на иностранных государствах;
__________
10 Мельников В.В. «Конституционные основы регулирования экономических отношений в России» – М.: Юркомпани, 2011г.
г) с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами: - резидентами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и физическими лицами; - нерезидентами в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по договорам перевозки пассажиров, а также расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с находящимися за пределами территории РФ.
По общему правилу все расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации. Исключение составляют лишь те валютные операции, которые осуществляются в соответствии с Федеральным законом «о валютном регулировании и валютном контроле». К таким операциям относятся операции:
1) передачи физическим лицом
- резидентом валютных ценностей
в дар Российской Федерации,
субъекту Российской Федерации
и (или) муниципальному
2) дарения валютных ценностей
супругу и близким
3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;
4) приобретения и отчуждения
физическим лицом - резидентом
в целях коллекционирования
5) перевода физическим лицом
- резидентом из Российской
6) покупки у
уполномоченного банка или
7) расчетов физических лиц - резидентов
в иностранной валюте в
Резиденты имеют право осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.
6. Решение задачи
Задача:
Коммерческий банк «Северный» обратился
в Главное Управление Центрального
Банка РФ с просьбой выдать лицензию
на осуществление банковской операции:
купля-продажа иностранной
Дайте понятие банковских операций. Назовите требования, предъявляемые к коммерческим банкам, имеющим намерение получить разрешение на куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной форме. Каким критериям должен соответствовать КБ «Северный» для получения вышеназванной лицензии?
Ответ:
Банковские операции - проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов. Различают: а) активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг; б) пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств; в) комиссионные (посреднические) операции — оказание услуг, выполнение поручений; г) консалтинговые операции.
В соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» для осуществления банковских валютных операций банк должен получить специальную лицензию.
Впоследствии полученные лицензии заменяются общим документом - генеральной лицензией, дающей право на ведение не запрещенной законом банковской деятельности.
Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
В соответствии со ст. 14 ФЗ «О банках и
банковской деятельности» Для
Заключение
Итак, под валютными правоотношениями понимаются урегулированные нормами ряда отраслей права, в том числе финансового права, общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций, проведения валютного контроля и регламентирования валютного обращения.
По данным критериям субъекты валютных правоотношений делятся на две категории: резиденты и нерезиденты. Объектами валютных правоотношений являются: - валюта РФ; - ценные бумаги, номинированные в валюте РФ; - иностранная валюта; - валютные ценности.
В связи с выполненной контрольной работой, можно сказать, что данная тема в действительности, является одной из самых важных в политики и финансах, как в России, так и за рубежом.
Также могу сделать вывод, что поставленная передо мной цель и задачи были достигнуты. А именно я смогла кратко, но предельно понятно изучить теоретическую часть и выявить природу валютных правоотношений. Изучила субъекты и объекты валютных правоотношений, а также дала определение, таких правоотношений и кратко описала классификацию.
Список литературы
- Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ. Действующая редакция.
- Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. Действующая редакция.
- Федеральный закон от 20.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» Действующая редакция.
- Запольский С.В. «Финансовое право: Учебник» Издательство: Контракт, Волтерс Клувер 2011г.
- Карасева М.В. «Финансовое право Российской Федерации: Учебник» М., 2002г.
- Козырин А.Н. «Финансовое право России: альбом схем» Издательство: ЦППИ 2007г.
- Крохина Ю.А. «Финансовое право России» Издательство: Норма, Инфра-М 2011г.
- Мельников В.В. «Конституционные основы регулирования экономических отношений в России» – М.: Юркомпани, 2011г.
- Никитина А.М. «Бюджетное право: Учебник для вузов» – М., 2008г.
- Шевчук Д. А. «Банковское право. Конспект лекций» Издательство: ЛитРес. 2008г.
