Сущность и классификация валютных операций. 3

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ  ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «_______________________________» 
 
 
 
 
 
 
 

     К О Н Т Р О  Л Ь Н А Я     Р А Б О Т  А 
 

По предмету:   Организация деятельности коммерческого банка 

На тему: Сущность и классификация валютных операций 

Вариант № 2 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил:

Студент  5 курса

9 семестр

Ф.И.О. (полностью) 
 
 
 
 

Тюмень,  2009

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

      Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить.

      С бурным развитием банковской системы  в Республике Беларусь и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций, возникает необходимость дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны.

      Знание  техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам нашей страны в освоении международного валютного рынка.

      Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

      Становление в Беларуси высокоэффективной экономики  невозможно без развитого финансового  рынка, составной частью которого является валютный рынок. Проведение операций в иностранной валюте коммерческими банками приобретает огромной значение в банковской системе страны, что и обусловило актуальность нашего исследования.

      Цели  исследования состоят в изучении валютных операций коммерческих банков.

      В развитие этой цели можно выделить следующий круг задач:

      - рассмотреть классификацию и  виды валютных операций;

      - изучить режимы функционирования  счетов в иностранных валютах;

      - дать понятие валютному рынку;

      изучить порядок осуществления валютно-обменных операций юридическими лицами

      определить  методы регулирования валютных рисков.

      Теоретической и методологической основой нашей  работы стали труды ведущих специалистов, таких как: Жуков Е., Караченцева  Т., Савонь В., Тарасова Т., раскрывающие закономерности и особенности валютных операций в коммерческом банке.

      При написании работы широко использовались действующие законы и положения, регулирующие валютные операции; периодические  издания, а также информационные ресурсы сети Интернет.

       1.Сущность валютных  операций

      Валютные  операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции  банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля.

      Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Иностранная валюта это  средства в денежных единицах иностранных  государств и международных расчетных  единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

      Валютные  операции могут осуществляться уполномоченными  банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая  банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

      Все требования продавцов или кредиторов, подлежащие за границей оплате в иностранной  валюте, которая представляет капитал, хранящийся в заграничных банках, или же векселя или чеки, оплачиваемые за границей в иностранной валюте, называются инвалютой. Все они играют роль в связях банка с клиентами. При заключении сделок с иностранной валютой между банками используется лишь иностранная валюта, хранящаяся на счетах в заграничных банках. Термин "инвалюта" применяется, таким образом, только к остаткам на банковском счете в иностранной валюте.

      Существуют  также ключевые понятия валютных операций и валютного регулирования, без рассмотрения которых нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним из таких понятий является "валютный рынок". Валютный рынок в узком смысле слова – это особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками (а также при участии брокеров и других финансовых институтов). А также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е., в основном между банками).

      Валюта - это вообще название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица - рубль, доллар и т.п., которая устанавливается законом. Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой.

      Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству  осуществление расчетов со всеми  гражданами, которые работают в государственных  учреждениях, служат для содержания армии.

      Государство содействует нормальному денежному  обращению путем эмиссии денег. Оно расплачивается национальной валютой  с фирмами, поставляющими ему  различные товары. Наконец национальная валюта позволяет обеспечивать национальный суверенитет страны, ее независимость от воли других государств. Если страна ориентируется на использование валюты других стран, то это может поставить национальную экономику и политику страны в зависимость от других государств.

      В соответствии с действующим законодательством  к операциям в иностранной валюте относятся:

      ведение валютных счетов клиентуры;

      неторговые  операции;

      установление  корреспондентских отношений с  российскими уполномоченными и  иностранными банками;

      международные расчеты, связанные с экспортом  и импортом товаров и услуг;

      покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

      привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации;

      кредитные операции на международных денежных рынках;

      депозитные  и конверсионные операции на международных денежных рынках.

      Что касается истории возникновения  валютных операций, то можно отметить, понятие "валютные операции" имеют  важное значение в мирохозяйственных  связях. Операции с иностранной валютой - это совокупность кредитно-денежных отношений, сложившихся на основе интернационализации хозяйственной жизни, международного разделения труда и мирового рынка. Международные валютные отношения возникают тогда, когда деньги начинают функционировать в международном обороте.

      Формы мировых денег с течением времени менялись, изменялись и условия международных расчетов. Одновременно возросла значимость валютного обращения и повышалась степень его относительной самостоятельности. Вслед за этим наступает период, когда валютные операции в определенных пределах соответствует условиям и потребностям экономики. Это ведет к относительно эффективному использованию валютных операций. Однако эта относительная стабильность не исключает возникновения локальных кризисов всего валютного обращения. Так, после второй мировой война не раз вспыхивали валютные кризисы во Франции, Великобритании и Италии.  

      2. Классификация валютных  операций

      Классификация банковских валютных операций может  осуществляться по критериям, общим  для всех банковских операций –  пассивные и активные операции.

      С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит  в привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

      Размещение  мобилизованных ресурсов банка с  целью получения дохода и обеспечения  ликвидности определяет содержание его активных операций.

      А также классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным  признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

      текущие валютные операции;

      валютные  операции, связанные с движением  капитала.

      Все валютные операции между резидентами  и нерезидентами осуществляются без ограничений.

      К текущим валютным операциям относятся:

      переводы  в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

      получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

      переводы  в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным  с движением капитала;

      переводы  неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.).

      Валютные  операции, связанные с движением  капитала включают:

      прямые  инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью  извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием;

      портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

      переводы  в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное имущество;

      предоставление  и получение отсрочки платежа  на срок более 180 дней по экспорту и  импорту товаров, работ, услуг;

      предоставление  и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

      все иные валютные операции не являющиеся текущими.

      В зависимости от сроков валютные операции подразделяются на наличные и срочные. В таблице 1 представлены виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения.  

Таблица 1

Виды  валютных операций в зависимости  от срочности их проведения

      Международная торговля требует появления и  развития срочных сделок с иностранной валютой в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость застраховаться от валютного риска (риска изменения курса валюты). Поэтому такие валютные операции как "форвард", "опцион" и "своп" широко используются для целей хеджирования (страхования от валютных рисков). В зависимости от типа используемой валютной операции различаются стоимость страхования от валютного риска и полнота его покрытия в результате проведения срочной валютной сделки. Срочные сделки являются удобным средством для проведения спекулятивных операций, такие операции не требуют наличия каких-либо ликвидных средств, и при умелом использовании они могут приносить банку значительные прибыли.

      В целом все валютные операции совершаются ЦБ РФ и уполномоченными банками и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов.

      В настоящее время коммерческие банки  предлагают широкий спектр услуг  связанных с валютой.

      Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг):

      1. Операции по международным расчетам. Эти операции связаны с экспортом  и импортом товаров и услуг.  Во внешней торговле применяются  такие формы расчетов, как документарный  аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

      2. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры. Данная операция  включает в себя следующие  виды:

      открытие  валютных счетов юридическим и физическим лицам;

      начисление  процентов по остаткам на счетах;

      предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

      предоставление  выписок по мере совершения операции;

      оформление  архива счета за любой промежуток времени;

      выполнение  операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

      контроль  над экспортно-импортными операциями.

      3. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками.  Эта операция является необходимым  условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении  корреспондентских отношений иным  зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета "Ностро" и "Лорро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лорро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

      4. Неторговые операции коммерческого  банка. К неторговым операциям  относят операции по обслуживанию  клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры.

      5. Конверсионные операции. Конверсионные  операции представляют собой  сделки покупки и продажи наличной  и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной  конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

      К ним относятся:

      Сделка  типа 'TODAY' - операция, при которой  дата валютирования совпадает с  днем заключения сделки.

      Сделка  типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

      Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу.

      Операция "форвард" (срочные сделки) - это  контракт, который заключается в  настоящий момент времени по покупке  одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу.

      В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

      а) сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату;

      б) сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

      Сделка "своп" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".

      Сделки "своп" включают в себя несколько  разновидностей:

      а) сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард";

      б) сделка "дерепорт" - покупка иностранной  валюты на условиях "спот" и одновременная  продажа ее на условиях "форвард".

      В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

      Валютный  арбитраж – это осуществление  операций по покупке иностранной  валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли  от разницы именно валютных курсов.

      Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией.

      6. Операции по привлечению и  размещению валютных средств.  Эти операции включают в себя  следующие виды:

      привлечение депозитов:

      выдача  кредитов:

      размещение  кредитов на межбанковском рынке.

      Эти операции являются основными для  коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Экономика любого государства не может существовать без развитого финансового рынка. Составной частью финансового рынка  является валютный рынок.

      Валютный  рынок представляет собой систему устойчивых экономических и организационных отношений, возникающих в результате операций по купле-продаже иностранной валюты и различных валютных ценностей.

     Выполнение  всех банковских операций, связанных  с иностранной валютой, требует особого умения, и не случайно западные бизнесмены называют валютные операции не наукой, а искусством, которым должен обладать каждый банк, желающий добиться успеха в международном бизнесе.

     Это еще  актуальнее предстает на современном  рынке России, поскольку глубинная структурная перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.

     Становление валютного рынка в России имеет  свою специфику, состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации. Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов страны в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов между уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.

     Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок  РФ будет развиваться в русле  основных закономерностей, проявляющихся в международной практике. Пока же, следует иметь ввиду, что на начальном этапе развития всякий национальный валютный рынок будет регулироваться. Объем валютных операций уполномоченных банков зависит от размера (лимита) средств на их счетах в иностранной валюте. Как свидетельствует зарубежный опыт, существенная децентрализация валютных операций и активов происходит только на определенном этапе развития валютного рынка, который характеризуется значительным ростом объема внешней торговли, упрочнением внешнеторговых позиций фирм и компаний, а также платежеспособности коммерческих банков. Лишь по истечении достаточно продолжительного периода времени отпадает острая необходимость  установления лимитов открытой валютной позиции для коммерческих банков и обязательной продажи части валютной выручки для предприятий. Вместе с тем, такое лимитирование до известного момента позволяет Центральному банку эффективно сдерживать проведение спекулятивных операций путем осуществления оперативного контроля за валютными сделками коммерческих банков, а также поддерживать относительную стабильность внутреннего денежного обращения, сдерживать то, что именуется "импортом инфляции".

     Но  как бы то ни было, сдвиги в валютной сфере налицо: государство отказалось от абсолютных претензий на валютные средства, требуя для себя строго определенную, хотя и немалую, долю выручки. Оставшейся частью владельцы валюты могут распоряжаться по своему усмотрению, в частности, реализовать ее за рубли по весьма выгодному рыночному курсу при посредстве механизма межбанковских операций, операций на валютных биржах и аукционах. Возможность совершения указанных операций купли-продажи иностранной валюты знаменуют собой начало формирования настоящего внутреннего валютного рынка. Этот процесс будет стимулироваться дальнейшей децентрализацией, рассредоточением валютных операций среди уполномоченных банков. Очевидно, что подлинный валютный рынок невозможно построить без широкой сети независимых банков и посредников, без их взаимного сотрудничества и здоровой конкуренции.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. "О валютном  регулировании и валютном контроле" Закон РФ от 10.12. 2003 №173-ФЗ (в ред.  от 26.07.06г). // Правовая система Консультант  Плюс.
2. " О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций т иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ" Инструкция от 28.04. 2004г № 113-И // Правовая система Консультант Плюс.
3. "О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделки" Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-И // Правовая система Консультант Плюс.
4. Положение Центрального Банка Российской Федерации "О порядке представления резидентами уполномоченных банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" от 1 июня 2004 года, № 258-П.
5. Гражданской кодекс РФ: в 2 частях. - М., 2004.
6. А.М. Гавасиев, Н.Д. Эрашвили. Банковское дело. - Издательство "Юнити" М. 2006. – 382 с.
7. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. – М. – Издательство Питер, 2006. – 364 с.
8. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 512 с.
9. Банковское дело: учебник / под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 486 с.
10. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций (второе издание). – М.: ЮНИТИ, 2007. – 342 с.
11. Веременко С.А. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2006.
12. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие для ВУЗов. – М.: Академический проект, 2007. – 356 с.
13. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: АО "Менатеп-Информ", 2006. – 438 с.
14. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 384 с.
15. Свиридов О.Ю. Банковское дело: Учеб. пособие. - Ростов-на-Дону: МарТ, 2006. – 386 с.